臺灣新北地方法院刑事簡易判決
114年度審金簡字第79號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 林昱呈
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第49239號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處
刑（原受理案號：114年度審金訴字第479號），本院判決如下：
主 文
林昱呈共同犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除證據部分補充「被告於本院準備程
序之自白」外，其餘均引用如檢察官起訴書(附件)之記載。
二、論罪科刑：
(一）新舊法比較
1.按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。又同種之刑，以最高度之較長或較多者
為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重。刑法
第35條第2項亦有明文。而刑法上之『必減』，以原刑減輕
後最高度至減輕後最低度為刑量，『得減』以原刑最高度至
減輕最低度為刑量，而比較之。次按行為後法律有變更，致
發生新舊法比較適用時，應就罪刑有關之一切情形，比較其
全部之結果，而為整個之適用，不能割裂而分別適用有利益
之條文。被告行為後，洗錢防制法先經總統於112年6月14日
以華總一義字第11200050491號令修正公布（於112年6月16
日施行，下稱前次修正），嗣再經總統於113年7月31日以華
總一義字第11300068971號令修正公布（113年8月2日施行，
下稱本次修正），涉及本案罪刑部分之條文內容歷次修正如
下：
①關於一般洗錢罪之構成要件及法定刑度，本次修正（含前次
修正）前第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、
意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所
得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益
者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」、第14
條規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期
徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。（第一項）前項之未
遂犯罰之。（第二項）前二項情形，不得科以超過其特定犯
罪所定最重本刑之刑。（第三項）」；本次修正後，第2條
規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所
得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之
調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他
人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進
行交易。」，原第14條移列至第19條，規定：「有第二條各
款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新
臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五
千萬元以下罰金。（第一項）前項之未遂犯罰之。（第二項
）」。
②關於自白減輕其刑之規定，前次修正前即被告行為時第16條
第3項規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減
輕其刑。」，前次修正後為：「犯前四條之罪，在偵查及歷
次審判中均自白者，減輕其刑。」，本次修正後移列至第23
條第2項，規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均
自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；
並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或
財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。
」
2.本次修正雖對洗錢行為之構成要件文字有所修正，然不過係
將現行實務判解對修正前第2條各款所定洗錢行為闡釋內容
之明文化，於本案尚不生新舊法比較對被告有利或不利之問
題，然關於刑之部分，經本次修正後顯有不同，爰依罪刑綜
合比較原則、擇用整體性原則，選擇較有利者為整體之適用
。茲就本案比較新舊法適用結果如下：
①如適用被告行為時洗錢防制法規定，本件被告係犯隱匿詐欺
犯罪所得之去向而一般洗錢罪，法定刑為7年以下有期徒刑
。又被告於偵查及審理時均自白，依行為時第16條第2項規
定，減輕其刑，該罪減輕後之最高度刑本為6年11月，然依
行為時同法第14條第3項不得科以超過其特定犯罪即詐欺取
財罪所定最重本刑5年之刑之限制，從而該罪減輕後之最高
度刑為5年。
②如適用現行即本次修正後洗錢防制法規定，被告犯一般洗錢
罪，茲因被告於本案各罪洗錢之財物或財產上利益均未達1
億元，依修正後第19條第1項後段規定，法定最重本刑為5年
。而被告於於偵查及本院審理時均自白，且被告之犯罪所得
已於另案中宣告沒收被告並已繳回(見本院準備程序筆錄第2
頁)，從而依法可減輕，減輕後最高度刑為4年11月。
③據上以論，被告行為後修正施行之洗錢防制法關於罪刑之規
定對被告較為有利，本案自應整體適用修正施行後之洗錢防
制法規定論罪科刑。
㈡是核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪及洗錢
防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪，為想像競合犯，應
依刑法第55條規定，從一重之洗錢罪處斷。且被告與同案被
告廖昱穎就上開犯行，有犯意聯絡及行為分擔，應共同負責
，依刑法第28條規定，應論以共同正犯。
㈢被告於偵查及本院審理中，皆自白上開洗錢犯行，且繳回犯
罪所得，自應依修正後洗錢防制法第23條第3項規定減輕其
刑。
三、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶予他人使
用，並提領詐欺款項，使他人得以作為詐欺取財及洗錢之工
具，不僅助長社會詐欺財產犯罪之風氣，致使無辜民眾受騙
而受有財產上損害，亦擾亂金融交易往來秩序，危害社會正
常交易安全，並使詐欺集團成員得以掩飾、隱匿該等詐欺所
得之來源、去向，增加檢警機關追查之困難，所為應予非難
，惟犯後坦承犯行，態度尚可，兼衡其素行、智識程度、家
庭經濟狀況、被害人所受之損失暨尚未與被害人達成和解等
一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰 金、罰金如易服勞役之折算標準，以資懲儆。
四、沒收部分：
㈠被告自陳共獲得報酬3000元，惟此業經本院113年度審金訴字 第2054號判決宣告沒收，被告並自陳已於執行時繳回，爰不 予重複宣告沒收。
㈡被告行為後，本次修正業將洗錢防制法第18條關於沒收之規 定移列至第25條，並就原第18條第1項內容修正為第25條第1 項：「犯第十九條、第二十條之罪，洗錢之財物或財產上利 益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」然依刑法第2條 第2項規定，沒收適用裁判時之法律，從而本案沒收並無新 舊法比較問題，應逕適用此修正後規定，先予敘明。上開洗 錢防制法關於沒收之規定，固為刑法關於沒收之特別規定， 應優先適用，至若上開特別沒收規定所未規範之補充規定， 諸如追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追徵等情形，洗 錢防制法並無明文規定，應認仍有回歸適用刑法總則相關規 定之必要。本件犯行隱匿詐騙贓款之去向，為被告於本案所 隱匿之洗錢財物，本應全數依現行洗錢防制法第25條第1項 規定，不問屬於犯罪刑為人與否沒收之。然依卷內資料，除
被告自陳獲得之報酬外(本院準備程序筆錄第2頁)，查本案 詐得之財物，業經上繳詐欺集團成員，故如對其沒收詐騙正 犯全部隱匿去向之金額，有過苛之虞，爰依刑法第38條之2 第2項規定，不予宣告沒收或追徵，附此敘明。五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴 狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官林亭妤提起公訴，經檢察官藍巧玲到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 4 月 28 日 刑事第二十五庭 法 官 黃耀賢以上正本證明與原本無異。
書記官 邱瀚群中 華 民 國 114 年 4 月 28 日附錄本案所犯法條全文
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
附件：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第49239號 被 告 林昱呈 男 25歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街0段000巷00弄 00號
居新北市○○區○○路00巷0號6樓 之7
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、林昱呈依其成年人之社會經驗及智識程度，應知金融機構存 摺帳戶為個人信用之表徵而屬個人理財之重要工具，一般人 皆可輕易至金融機構開立存款帳戶及申請金融卡，更可預見 若將自己所有之金融帳戶資料提供他人使用，有供詐欺集團 成員用於收受被害人匯款之可能，且如提供帳戶供人使用後 再依指示提領款項交付，即屬擔任提領詐欺之犯罪贓款之行 為，仍與廖昱穎(另行通緝)共同意圖為自己不法之所有，基 於縱所提領款項之目的係在取得詐欺取財所得贓款，並掩飾 、隱匿詐欺犯罪所得亦不違反其本意之不確定故意，由林昱 呈於民國(下同)111年10月7日前某時許，在不詳地點、以不 詳方式，將其所申辦之中國信託商業銀行帳號000-00000000 0000號帳戶(即附表二所示第四層帳戶)之帳號等資料，提供 予廖昱穎使用。嗣廖昱穎、楊閔翔(另行通緝；無證據證明 林昱呈知情楊閔翔參與本案)所屬詐欺集團不詳成員取得上 開林昱呈中信帳戶資料後，於111年11月10日起，即由其他 詐欺集團成員以「假投資」之詐騙手法，向潘智儀施以詐術 ，致其陷於錯誤，於111年12月20日9時25分，將新臺幣(下 同)5萬元匯入附表一所示第一層帳戶後，由不詳詐欺集團成 員將該詐欺款項連同不明款項匯入附表一所示第二層、第三 層帳戶內；復由不詳詐欺集團成員囑楊閔翔將附表二編號2 所示金額匯入附表二所示第四層帳戶內，並提領附表二編號 1所示金額；再由廖昱穎囑林昱呈於附表二編號2所示時間、 地點，將匯入第四層帳戶內之詐欺款項，提領附表二編號2 所示金額，交予廖昱穎，以此方式掩飾、隱匿詐欺犯罪所得 之去向，林昱呈並因而獲得3,000元至5,000元之報酬。二、案經潘智儀訴由桃園市政府警察局大溪分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告林昱呈於警詢及偵查中之自白 坦承全部犯罪事實。 2 ⑴證人即告訴人潘智儀於警詢之證述、指訴 ⑵與詐欺集團LINE對話紀錄(含網路銀行轉帳截圖)各1份 佐證證人潘智儀有於上開時間遭詐欺集團不詳成員詐騙，致陷於錯誤，因而於上開時、地匯款上開金額至第一層帳戶之事實。 3 附表所示第一層、第二層、第三層及第四層帳戶交易明細各1份 ⑴佐證證人有於上開時間匯款上開金額第一層帳戶之事實。 ⑵佐證證人匯款至第一層帳戶後，旋遭依序轉匯至第二層、第三層及第四層帳戶，並遭被告提領之事實。 二、被告行為後，洗錢防制法業於113年7月31日修正公布，並於 同年0月0日生效。修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所 稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來 源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。 二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、 所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人 之特定犯罪所得。」修正後則規定：「本法所稱洗錢，指下 列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或 危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追 徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用
自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」本件被告之行為無 論依修正前或修正後之洗錢防制法第2條規定，均構成洗錢 ，並無有利或不利之影響，尚不生新舊法比較之問題。另修 正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗 錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰 金」，修正為：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上 10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之 財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下 有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」經比較新舊法 ，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財 產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以 下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制 法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項 但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規 定。
三、是核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財及洗錢防 制法第19條第1項後段之一般洗錢等罪嫌。被告以一行為觸犯 前開2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重 之一般洗錢罪處斷。又被告與同案被告廖昱穎就上開犯行， 有犯意聯絡及行為分擔，請依刑法第28條規定，論以共同正 犯。被告自承獲利大約3,000至5,000元，上開犯罪所得，請 依刑法第38條之1第1項、3項諭知沒收，於全部或一部不能 沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 114 年 1 月 9 日 檢 察 官 林亭妤附表一：
第一層 第二層 第三層 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 111年12月20日9時25分 5萬元 華南商業銀行帳號 000-000000000000號帳戶(彥和商行；負責人：另案被告杜彥和) 111年12月20日9時45分 40萬0,050元(含告訴人之5萬元) 中國信託商業銀行帳號 000-000000000000號帳戶(簡立設計工作室；負責人：同案被告童建華) 111年12月20日9時47分 39萬5,410元 中國信託商業銀行帳號 000-000000000000號帳戶(同案被告楊閔翔) 附表二：
第三層 第四層 編號 匯入帳戶/金額 提領時間 提領金額 提領地點 匯入帳戶 提領車手 提領時間 提領金額 提領地點 1 中國信託商業銀行帳號 000-000000000000號帳戶(同案被告楊閔翔)/39萬5,410元 111年12月20日9時55分 10萬元 新北市○○區○○路0段000號(統一明泰門市) / / / / / 111年12月20日9時56分 5萬8,000元 2 111年12月20日9時59分 24萬4,000元 轉帳 中國信託商業銀行帳號 000-000000000000號帳戶(被告林昱呈) 被告林昱呈 111年12月20日10時14分 10萬元 新北市○○區○○路000號(統一樹安門市) 111年12月20日10時15分 4萬1,000元 111年12月20日10時20分 10萬元 新北市○○區○○路000號(統一樹復門市)