臺灣屏東地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第202號
公 訴 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官
被 告 陳香伶
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵
字第11724號），而被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，
爰裁定不經通常審判程序（本院原受理案號：114年度金訴字第3
9號），逕以簡易判決處刑如下：
主 文
陳香伶幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑肆月，併科罰金新臺幣肆萬元，徒刑如易科罰金，罰金如易
服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應履行如附
表所示之事項。
事實及理由
一、本院認定被告陳香伶之犯罪事實及證據，除附件起訴書證據
欄應補充「本院和解筆錄、調解筆錄及被告於本院準備程序
中之自白」為證據外，餘均與檢察官起訴書之記載相同，茲
引用之（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠新舊法比較之說明
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文，經查：
1.被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日經總統公布，並於
同年8月2日施行，該法第2條原規定：「本法所稱洗錢，指
下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他
人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得；二、掩飾或
隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處
分權或其他權益者；三、收受、持有或使用他人之特定犯罪
所得」，修正後則規定：「第二條本法所稱洗錢，指下列行
為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源；二、妨礙或危害
國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵；
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得；四、使用自己
之特定犯罪所得與他人進行交易」，惟本案被告將其帳戶資
料提供予詐欺集團成員使用之行為，於修正前已屬幫助詐欺
正犯掩飾、隱匿詐欺所得之來源、去向之舉，而該當於幫助
洗錢行為，而上開行為亦幫助詐欺集團移轉其詐欺犯罪所得
，而足以妨礙國家偵查機關對於詐欺犯罪所得之調查、發現
、保全、沒收或追徵，而該當於修正後洗錢防制法第2條第2
款所定之洗錢行為，是被告本案所為，無論於洗錢防制法第
2條修正前、後，均符合上開規定之洗錢定義，而均應依同
法相關規定處罰。綜上以觀，上開洗錢防制法第2條之條文
修正之結果不生有利或不利於行為人之情形，自不生新舊法
比較之問題，而應依一般法律適用原則，逕行適用裁判時法
即修正後之洗錢防制法第2條規定。
2.洗錢防制法第14條原規定：「有第2條各款所列洗錢行為者
，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣(下同)5百萬元以下罰金
；前項之未遂犯罰之；前二項情形，不得科以超過其特定犯
罪所定最重本刑之刑」，於113年7月31日修正後則將該條移
列至同法第19條，並規定「有第2條各款所列洗錢行為者，
處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金；其洗錢
之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期
徒刑，併科5千萬元以下罰金；前項之未遂犯罰之」，是依
上開條文之修正結果，修正後之洗錢防制法第19條第1項後
段規定，對洗錢之財物或財產上利益未達1億元之情形，較
諸於修正前洗錢防制法第14條第1項規定，其罰金刑之上限
雖由5百萬元提高至5千萬元，惟有期徒刑之上限由7年降低
為5年，依刑法第35條第1項、第2項規定，修正後之洗錢防
制法第19條第1項所定有期徒刑最重本刑較諸修正前之洗錢
防制法第14條第1項為低，應認修正後之洗錢防制法第19條
第1項規定較有利於被告，自應適用上開規定對其進行論處
。
㈡是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1
9條第1項後段之幫助洗錢罪。被告以一提供帳戶資料之行為
而犯幫助詐欺取財、幫助洗錢，為異種想像競合犯；其以一
次提供帳戶之行為，幫助該詐騙集團詐騙如附件起訴書附表
所示之人，係同種想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一
重以幫助一般洗錢罪處斷。又被告未實際參與詐欺犯行，僅
對詐騙集團成員施以助力，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法
第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
㈢爰審酌被告係成年且智識成熟之人，理應知悉國內現今詐騙
案件盛行之情形下，仍率爾提供本案帳戶資料予他人使用，
紊亂社會正常交易秩序，使不法之徒藉此輕易詐取財物，亦
造成金流斷點，使檢警難以追查緝捕，更令告訴人等因而受
有如附件起訴書附表所載之財產上損失，行為確屬不該；惟
念其已與告訴人黃品慈、曾威翔均達成和解或調解，就告訴
人曾威翔部分並已賠償完竣，有本院和解筆錄及調解筆錄在
卷可參，堪信被告已盡力彌補其犯罪所生損害。暨參酌其無
前科之素行（見卷附臺灣高等法院被告前案紀錄表）、犯罪
手段、情節、教育程度及家庭經濟狀況等一切情狀（基於保
護被告個人資料及隱私，爰不予公開），量處如主文所示之 刑，並諭知易科罰金、易服勞役之折算標準。
㈣另按被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有其臺 灣高等法院被告前案紀錄表在卷可佐，其因一時失慮，致罹 刑典，犯後已能坦承犯行，尚見悔意，信經此偵審程序後， 當知所警惕，考量被告與告訴人等已達成和解或調解等情， 有如上述，本院因認本案對被告所處之刑，以暫不執行為當 ，爰依刑法第74條第1項第1款規定，併予宣告緩刑2年，以 勵自新。惟為督促被告於緩刑期間履行本院和解筆錄所定之 條件，併依刑法第74條第2項第3款之規定，命被告應依附表 即本院114年度附民字第141號和解筆錄內容，按期對告訴人 黃品慈支付損害賠償，以兼顧告訴人黃品慈之權益。倘被告 爾後不履行上述負擔且情節重大，足認原宣告之緩刑難收其 預期效果，而有執行刑罰之必要者，依刑法第75條之1第1項 第4款規定，得撤銷其緩刑宣告，附此敘明。
三、另刑法之沒收，以剝奪人民之財產權為內容，兼具一般預防 效果保安處分性質及剝奪不法利得之類似不當得利之衡平措 施性質，係對人民基本權所為之干預，自應受法律保留原則 之限制。倘為共同犯罪，因共同正犯相互間利用他方之行為 ，以遂行其犯意之實現，本於責任共同原則，有關犯罪所得 ，應於其本身所處主刑之後，併為沒收之諭知；然幫助犯則 僅對犯罪構成要件以外之行為加以助力，而無共同犯罪之意 思，自不適用責任共同原則，對於正犯所有因犯罪所得之物 ，無庸為沒收之宣告（最高法院86年台上字第6278號、89年 度台上字第6946號刑事判決要旨可資參照）。經查，被告雖 自承交付本案帳戶資料，然並未取得報酬，又依現存訴訟資 料，尚無法證明被告有取得任何報酬，依罪疑有利於被告原 則，自難認被告已因本案犯罪取得犯罪所得，自無庸宣告沒 收；又本案告訴人等雖因遭詐騙而將款項分別匯入本案帳戶 內，惟該款項匯入後，均已遭詐騙成員提領一空，有該帳戶 之交易明細在卷可查，且依現存證據資料，亦無從證明被告 有分得該等款項，本院自無從就此為犯罪所得沒收宣告之諭 知，併予敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述 理由（須附繕本），向本庭提出上訴。
本案經檢察官陳映妏提起公訴，檢察官林宜潔到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 4 月 29 日 簡易庭 法 官 蕭筠蓉以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述理由（須附繕本），向本庭提出上訴。
中 華 民 國 114 年 4 月 29 日 書記官 顏子仁附錄本判決論罪科刑法條
刑法第339條第1項：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第19條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
【附表】
本院114年度附民字第141號和解筆錄內容 被告願給付原告黃品慈共新臺幣（下同）3萬960元整，自民國114年2月起，每月於25日之前匯入1萬元至原告指定之中華郵政股份有限公司帳戶，第三期含尾數共匯款1萬960元，若有一期未支付，視為全部到期。
【附件】
臺灣屏東地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第11724號 被 告 陳香伶
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、陳香伶依其智識程度與社會生活經驗，已知悉法律明定任何人 無正當理由不得將金融機構帳戶交付、提供予他人使用，竟基 於幫助詐欺、幫助洗錢之故意，無正當理由，於民國113年6月 19日前之某日，將其所有之玉山商業銀行帳號000000000000 0號帳戶(下稱本案帳戶)提款卡及密碼，提供予真實姓名年籍 不詳之人，以此方式使該年籍不詳之人及所屬詐騙集團成員 得使用上開帳戶遂行詐欺犯罪，及以此方法製造金流之斷點， 致無從追查，而掩飾、隱匿該犯罪所得之真正去向。嗣上開 詐騙集團所屬成員於取得本案帳戶資料後，即共同意圖為自
己不法之所有，基於詐欺及洗錢之犯意聯絡，於如附表所示 之時間，以如附表所示之方式，對如附表所示之黃品慈、曾 威翔施以詐術，致渠等均陷於錯誤，而依指示匯款至本案帳 戶內，並旋即遭詐欺集團成員提領一空，致生金流之斷點， 而無從追查該等犯罪所得之去向，以掩飾或隱匿該等犯罪所 得。嗣因黃品慈、曾威翔察覺有異，報警處理，始循線查悉 上情。
二、案經黃品慈、曾威翔告訴及屏東縣政府警察局東港分局報告 偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單暨待證事實
編號 證 據 清 單 待 證 事 實 1 被告陳香伶於警詢及偵查中之供述 矢口否認有何幫助詐欺、幫助洗錢等犯行，辯稱：我提款卡遺失，我有在裝提款卡的袋子上寫我的名字及生日，提款卡密碼是我的生日云云。 2 1.告訴人黃品慈於警詢中之指訴 2.附表編號1之證據資料 證明如附表編號1所示之告訴人黃品慈遭詐騙後匯款至被告所申設之本案帳戶之事實。 3 1.告訴人曾威翔於警詢中之指訴 2.附表編號2之證據資料 證明如附表編號2所示之告訴人曾威翔遭詐騙後匯款至被告所申設之本案帳戶之事實。 4 被告本案帳戶之客戶資料、交易明細 證明附表所示之告訴人黃品慈、曾威翔遭詐欺集團詐騙後，匯款至被告所提供之本案帳戶，並旋遭以提款卡提領一空之事實。 二、被告雖以上詞置辯，惟查：金融機構存摺、金融卡及密碼， 實為現代人日常生活中不可或缺之重要交易及理財工具，一旦 遺失，除造成個人財物之損失之外，甚至若為他人作為犯罪 工作之用，則不但損及自己個人信用，更有因此背負刑責之可 能；又詐欺集團理應知悉其所取得之帳戶若為遺失帳戶，當遺 失者發現帳戶遺失時，將報案或掛失止付，是詐欺集團為確 保詐欺款項之取得，渠等所利用供告訴人轉帳之帳戶，必為 可確實掌控之帳戶，以避免該帳戶之金融卡遭失主掛失或變 更密碼而無法使用，致無法提領不法所得，從而，詐欺集團成 員絕無可能使用拾獲或竊得之帳戶供告訴人黃品慈、曾威翔 轉帳；且現今以用提款卡領取款項者，須至自動櫃員機前依 指令操作，並輸入正確之密碼，方能順利領得款項，由此可 見如非帳戶所有人同意、授權而告知密碼者，單純僅拾獲而 持有該提款卡之人，欲隨機輸入號碼而領取款項之機會，以 當今通用之晶片提款卡至少6位、至多12位數之碼（每位由0 至9，應至少有6位數之000000至00000000或至多之12位數00 0000000000至000000000000間等不同之排列組合）之設計， 拾獲之人在任意輸入號碼下而能在3次以內與正確之密碼相 符者，機率微乎其微，若非他人經告知正確之密碼，豈能輕 易持該提款卡透過自動櫃員機提款？又該詐欺集團若非已知 悉被告前揭提款卡密碼，豈會指示告訴人黃品慈、曾威翔將 款項貿然匯入，而蒙受多筆詐騙所得款項皆遭凍結致無法提 領風險之理？觀諸告訴人黃品慈、曾威翔所轉入之款項，旋 即遭人以金融卡提領一空，顯見本案帳戶應為詐欺集團得實 質控制之帳戶。是以，被告辯稱提款卡遺失等詞，顯與常理 有違，實屬臨訟卸責之詞尚難採信；再者，被告自承本案帳 戶之提款卡提款密碼乃其生日數字，而衡諸常理，被告要無 遺忘自身生日即該密碼之虞，殊無將密碼另行記載之必要，
被告卻仍將之書寫於提款卡套上，此亦實與一般社會常情相 悖。綜上，被告前開所辯，洵無足採，從而，被告應有將其 所有具私密性、專屬性之本案帳戶提款卡（含密碼）交付詐 騙集團成員，使詐騙集團成員得以提領詐騙所得款項，製造 金流斷點，足認被告確有幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定 故意甚明。
三、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布施行，除第6條、第11條之施行日期由 行政院定之外，其餘條文自同年8月2日起生效。修正前洗錢 防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者 ，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」修 正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗 錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元 以下罰金其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者， 處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金 。」經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就 「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最 重本刑降低為5年有期徒刑，應認修正後之洗錢防制法第19 條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規 定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。四、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪嫌及洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗 錢罪嫌，被告以一行為觸犯前開數罪名為想像競合，請從一 重之幫助洗錢罪嫌處斷。
五、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣屏東地方法院
中 華 民 國 113 年 12 月 20 日 檢 察 官 陳映妏本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 12 月 26 日 書 記 官 黃國煒附表：
編號 被害人 詐騙過程 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 證據資料 1 黃品慈(提告) 詐騙集團於113年6月19日，透過IG及LINE陸續向黃品慈謊稱：所參加之愛心抽獎活動，有抽中獎項，惟帳戶有問題，須依指示操作轉帳，方能領獎云云，致黃品慈陷於錯誤而匯款。 113年6月19日15時許 3萬0960元 轉帳紀錄截圖、對話紀錄截圖 2 曾威翔(提告) 詐騙集團於113年6月19日，透過IG及LINE陸續向曾威翔謊稱：所參加之抽獎活動，有抽中獎項，惟須依指示操作轉帳，方能領獎云云，致曾威翔陷於錯誤而匯款。 113年6月19日15時13分許 3萬6021元 轉帳紀錄翻拍照片、對話紀錄翻拍照片