臺灣基隆地方法院刑事簡易判決
114年度基金簡字第68號
公 訴 人 臺灣基隆地方檢察署檢察官
被 告 高翊玲
辯 護 人 趙君宜律師（法扶律師）
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第8026號），因被告自白犯罪（113年度金訴字第765號）
，本院裁定改行簡易判決處刑程序，並判決如下：
主 文
高翊玲幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。緩刑參年，並應依附表二各編號所示之內容
支付損害賠償。
事實及理由
一、犯罪事實
高翊玲依其智識經驗，可知悉金融機構帳戶係個人理財之重
要工具，關係個人財產、信用之表徵，且現今社會詐騙情形
猖獗，詐欺集團蒐購人頭帳戶作為其詐欺取財、掩飾犯罪所
得之工具等新聞層出不窮，能預見任意將其所有之金融機構
帳戶提供他人使用，可能因此供不法詐騙份子用以詐使他人
將款項匯入後，再加以提領、轉匯而造成金流斷點，以掩飾
、隱匿特定犯罪所得本質、來源及去向，竟仍於不違背其本
意之情形下，基於幫助他人詐欺取財及幫助洗錢之不確定故
意，於民國113年5月31日14時56許，將其所申辦之國泰世華
商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之提款
卡以統一超商賣貨便寄件之方式，寄送予「徵工專員吳小姐
」之人，並於同日15時許，將本案帳戶提款卡之密碼以通訊
軟體LINE傳送予該人及其所屬之詐騙集團成員使用。嗣該詐
欺集團成員取得本案帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有
之詐欺及洗錢犯意，先後以附表一所示之詐騙方法，使附表
一所示之人均陷於錯誤，而分別於附表一所示之匯款時間，
匯款附表一所示之金額至本案帳戶內，該等款項旋遭該詐欺
集團不詳成員提領或轉匯，以此方式幫助該詐欺集團詐欺取
財及遮斷資金流動軌跡以掩飾、隱匿上開詐欺取財犯罪所得
之去向及所在。案經附表一各編號所示之人訴由基隆市警察
局第四分局報告臺灣基隆地方檢察署檢察官偵查起訴。
二、認定犯罪事實所憑之證據
㈠、被告高翊玲於偵查中之供述及本院審理程序中之自白。
㈡、本案帳戶之客戶資料暨交易明細資料。
㈢、被告與LINE暱稱「徵工專員吳小姐」對話紀錄。
㈣、附表一備註欄所示之證據。
三、論罪科刑
㈠、新舊法比較
⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。
⒉本案被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，於
同年0月0日生效施行。關於一般洗錢罪之構成要件及法定刑
度，本次修正前第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為
：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑
事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定
犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其
他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」
修正後規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定
犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪
所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或
使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與
他人進行交易。」是修正後擴張洗錢之定義範圍。然查被告
本案提供金融帳戶予他人使用之幫助行為，使本件詐欺集團
成員得以藉轉匯之方式，以隱匿其等詐騙被害人所取得款項
之去向，修法前後均構成幫助一般洗錢之犯行，此部分自毋
庸為新舊法比較，合先敘明。
⒊同法113年修正前第14條第1項洗錢罪，法定刑為7年以下有期
徒刑；於本次修正後改列為第19條第1項，該項後段就洗錢
財物或利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒
刑。且修正後將原第14條第3項：「前二項情形，不得科以
超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」刪除。是修正前第14
條第1項，因同法第14條第3項規定，其刑度最重不得超過特
定犯罪即刑法第339條最重本刑之5年，故修正前之刑度範圍
為2月以上5年以下；而修正後第19條第1項之刑度為6月以上
5年以下，因修正前後最高刑度相同，而修正前最低度刑較
低，是修正後規定並未較有利於被告。
⒋綜上，依綜合考量整體適用比較新舊法後，經比較新舊法之
結果（綜合考量：本案被告所幫助洗錢之財物或財產上利益
均未達新臺幣1億元，然被告於偵查中否認犯行（見偵卷第2
89頁），至本院審理程序始坦承幫助洗錢之犯行，是無論依
修正前或修正後之洗錢防制法規定，均不符合自白減刑之要
件等因素），應依刑法第2條第1項前段規定，適用被告行為
時即修正前之上開規定。
㈡、復按幫助犯之成立，主觀上行為人須有幫助故意，客觀上須
有幫助行為，亦即須對於犯罪與正犯有共同之認識，以幫助
之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而
言。本案被告提供金融帳戶予他人作為詐欺取財及洗錢之犯
罪工具，所實行者非屬詐欺取財及洗錢之構成要件行為，且
係基於幫助犯意為之。故核被告所為，係犯刑法第30條第1
項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1
項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈢、被告以一提供帳戶之行為，幫助詐欺集團向附表一所示之告
訴人5人實行詐欺、洗錢，同時觸犯5次幫助詐欺取財罪、幫
助洗錢罪，為想像競合犯，依刑法第55條之規定，從一重以
一幫助洗錢罪處斷。又考量被告係幫助犯，其惡性輕於正犯
，故依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
㈣、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告正值壯年，智識正常，
當知悉社會上詐欺集團猖獗之現象，提供金融帳戶予他人作
為詐欺取財及洗錢之工具，會助長社會上人頭帳戶文化之歪
風，並導致詐欺及洗錢犯罪追查不易，形成查緝死角，對交
易秩序、社會治安均造成危害，所為實屬不當；然考量被告
犯後終能坦承犯行，且於本院審理期間與本案告訴人5人均
成立調解，足認犯後態度尚佳，又其於本案前無前科，當認
素行良好，有法院前案紀錄表附卷可稽；再兼衡各告訴人受
害金額及於本院表示之意見（見本院金訴卷第62頁至第63頁
及第110頁），暨其自述之智識程度、家庭經濟狀況（見本
院金訴卷第63頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭 知罰金如易服勞役之折算標準，以資懲儆。
㈤、被告前未曾因故意犯罪而受有期徒刑以上刑之宣告，有法院 前案紀錄表（本院基金簡卷第13頁）在卷可稽，其因一時失 慮致罹刑典，犯後終能坦認犯罪，且與本案告訴人5人均達 成調解、和解，有本院調解程序筆錄、和解書在卷可參（見 本院金訴卷第67頁至第71頁、第113頁、第117頁），可見被 告犯後盡力彌補其犯罪所生損害，甚有悔意，且被告別無其 他犯罪紀錄，堪認經此刑事偵審追訴程序及刑之宣告後，應 能知所警惕，信無再犯之虞，上開宣告之刑應以暫不執行為 適當，爰依刑法第74條第1項第1款之規定併予宣告如主文所 示緩刑，並諭知被告應按如附表二各編號所示賠償金額及方 式向各告訴人支付損害賠償。倘被告違反本院諭知之負擔而 情節重大，足認此次宣告之緩刑難收其預期效果而有執行刑 罰之必要者，檢察官尚得聲請撤銷本案緩刑之宣告，併此敘
明。
四、另本案尚無積極證據足認被告有任何犯罪所得，自無從宣告 沒收或追徵。又本案帳戶固係供本案犯罪所用之物，但衡酌 該帳戶並不具刑法上之重要性，爰依刑法第38條之2第2項之 規定，不予宣告沒收，併此敘明。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，逕以 簡易判決如主文。
六、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官陳宜愔提起公訴，檢察官吳欣恩到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 4 月 21 日 基隆簡易庭 法 官 陸怡璇得上訴。
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表一：（金額單位為新臺幣/元）
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 備註 0 林廷陽 詐騙集團成員假以買家、好賣+客服向林廷陽誆稱：帳戶未進行安全認證，訂單款項遭凍結云云，致林廷陽陷於錯誤，依指示為右列匯款。 ①113年6月2日 16時06分許 ②113年6月2日 16時07分許 ①4萬9,988 ②2萬0,066 1.告訴人林廷陽於警詢時之指訴 2.告訴人林廷陽提供之對話紀錄暨轉帳截圖 (偵卷第53頁至第55頁、第65頁至第79頁) 0 楊怡紋 詐騙集團成員假以買家、賣貨便客服、銀行專員向楊怡紋誆稱：賣貨便帳戶有問題，交易沒成功云云，致楊怡紋陷於錯誤，依指示為右列匯款。 113年6月2日 16時14分許 5,969 1.告訴人楊怡紋於警詢時之指訴 2.告訴人楊怡紋提供之對話紀錄 (偵卷第87頁至第91頁、第111頁至第129頁) 0 陳怡靜 詐騙集團成員假以買家、賣貨便客服、台新銀行客服向陳怡靜誆稱：賣貨便程序出錯云云，致陳怡靜陷於錯誤，依指示為右列匯款。 113年6月2日 16時13分許 2萬9,989 1.告訴人陳怡靜於警詢時之指訴 2.告訴人陳怡靜提供之對話紀錄 (偵卷第137頁至第139頁、第147頁至第154頁) 0 葉展志 詐騙集團成員假以買家、客服專員向葉展志誆稱：賣貨便未簽署認證云云，致葉展志陷於錯誤，依指示為右列匯款。 113年6月2日 16時15分許 4萬9,985 1.告訴人葉展志於警詢時之指訴 2.告訴人葉展志提供之對話紀錄暨轉帳截圖 (偵卷第161頁至第162頁、第173頁至第175頁) 0 王志強 詐騙集團成員假以買家、旋轉拍賣客服向王志強誆稱：旋轉拍賣未簽署認證云云，致王志強陷於錯誤，依指示為右列匯款。 113年6月2日 16時2分許 2萬9,985 1.告訴人王志強於警詢時之指訴 2.告訴人王志強提供之中國信託、國泰世華明細、統一超商顧客收執聯、對話紀錄翻拍照片 (偵卷第185頁至第189頁、第233頁至第267頁)
附表二：（金額單位為新臺幣）
編號 被告應履行之負擔 備註 0 ㈠、高翊玲願給付林廷陽陸萬元。 ㈡、給付方式： 高翊玲願自民國114年1月起，於每月27日前，以匯款至林廷陽指定帳戶之方式（帳號如本院調解筆錄所載），各給付壹仟元（共計60期），至全部清償為止，如有一期未履行，視為全部到期。 114年度附民移調字第7號 0 高翊玲同意給付楊怡紋6,000元整作為和解金額，高翊玲自114年4月1日起至清償完畢止，每月1日前給付楊怡紋1,000元，匯款至楊怡紋名下帳戶（帳號如和解書所載）。 和解書（見本院金訴卷第117頁） 0 ㈠、高翊玲願給付陳怡靜參萬元。 ㈡、給付方式： 高翊玲願自114年1月起，於每月27日前，以匯款至陳怡靜指定帳戶之方式（帳號如本院調解筆錄所載），各給付壹仟伍佰元（共計20期），至全部清償為止，如有一期未履行，視為全部到期。 114年度附民移調字第6號 0 高翊玲願給付葉展志肆萬貳仟元，共分42期，以每月為1期，每期壹仟元，自114年4月1日起，於每月1日前，匯入葉展志指定之台北富邦商業銀行帳戶（帳號如本院調解筆錄所載），至全部清償完畢為止，如有一期未給付，視為全部到期。 114年度附民移調字第92號 0 ㈠、高翊玲願給付王志強參萬元。 ㈡、給付方式： 高翊玲願自114年1月起，於每月27日前，以匯款至王志強指定帳戶之方式（帳號如本院調解筆錄所載），各給付壹仟伍佰元（共計20期），至全部清償為止，如有一期未履行，視為全部到期。 114年度附民移調字第5號