臺灣基隆地方法院刑事判決
113年度金訴字第679號
公 訴 人 臺灣基隆地方檢察署檢察官
被 告 胡彥煌
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵
字第6283號、113年度偵緝字第822號），本院判決如下：
主 文
胡彥煌幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑陸月，併科罰金新臺幣拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、胡彥煌知悉金融帳戶為關係個人財產與信用的重要工具，將
帳戶資料提供予他人，可能幫助他人從事詐欺取財犯罪並隱
匿犯罪所得之去向及所在，竟仍基於縱使所提供之帳戶被作
為詐欺取財、洗錢犯罪之用，亦不違背其本意之幫助詐欺取
財、幫助洗錢不確定故意，於民國112年11月13日前某時許
，將其名下之臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶(下稱
臺銀帳戶)及華南商業銀行帳號000-000000000000號帳戶(下
稱華南帳戶)之金融卡及密碼，提供與不詳詐欺集團成員使用
。嗣該集團成員即共同基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，以
如附表所示之詐術，詐騙如附表所示之人，致其等陷於錯誤
，於如附表所示之時間，匯款如附表所示之金額，至如附表
所示之帳戶，旋遭轉匯一空。嗣經如附表所示之人發覺有異
，報警處理，而查獲上情。
二、案經廖思涵、楊靖儀、洪毓貞、黃怡文訴由基隆市警察局第
四分局報告臺灣基隆地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
訊據被告固不否認臺銀帳戶及華南帳戶係其申辦，惟否認幫
助詐欺取財及幫助洗錢之犯行，辯稱：我的提款卡遺失等語
。經查：
㈠上開被告坦承部分，業據其於本院準備程序、審理程序時均
供承在卷，並有被告臺銀帳戶、華南帳戶客戶基本資料及交
易明細在卷可稽，被告上開自白與事實相符，堪信為真實。
而告訴人廖思涵、楊靖儀、洪毓貞、黃怡文分別如附表所示
遭不詳詐欺集團成員詐騙，致其等陷於錯誤，分別於附表所
示時間，匯款至被告所申辦之臺銀帳戶、華南帳戶，款項旋
遭提領殆盡等情，亦業據告訴人廖思涵、楊靖儀、洪毓貞、
黃怡文於警詢時之證述在卷，復有告訴人廖思涵提出之其與
詐欺集團成員於Line之對話紀錄截圖、告訴人楊靖儀提出之
網路銀行交易明細截圖、告訴人洪毓貞提出之網路銀行交易
明細截圖、告訴人黃怡文提出之其與詐欺集團成員於Line之
對話紀錄截圖及網路銀行交易明細截圖等件在卷可稽，足認
被告所申辦之臺銀帳戶、華南帳戶確係供作不詳詐欺集團詐
騙被害人轉帳匯款之人頭帳戶使用，而有助成詐欺情事及幫
助他人掩飾、隱匿詐騙款項之去向及所在等客觀事實，堪以
認定。
㈡被告於偵查中稱：「我是因為把這2個帳戶的金融卡，連同技
術證，放在我的皮包裡一起掉了」、「（你於何時、何地掉
了？）我都不知道」、「（遺失有無報案或掛失？）警察通
知我被盜用，我才知道遺失」、「（警察通知你被盜用前，
你遺失帳戶有無報案或掛失？）警察通知我以後，我才報遺
失」、「（別人為什麼會知道你的提款卡密碼？）不知道」
、「（你的提款卡密碼是什麼？）我的生日」、「（跟提款
卡一起遺失的有哪些東西？）技術證、1千多元」（見113年
度偵緝字第822號卷第55、76頁）；被告之前配偶黃靜怡於
偵查中稱：「（你如何知道胡彥煌的提款卡遺失？）我跟胡
彥煌住在一起，有一天我聽他說他的錢包遺失，他提到錢包
裡面有技術證、提款卡」、「（胡彥煌平常使用的帳戶是哪
個？）郵局的帳戶，胡彥煌郵局的提款卡，平常都放在我這
邊」（見113年度偵緝字第822號卷第63頁）。是依證人黃靜
怡所述，被告平常所使用的帳戶是郵局帳戶，且提款卡都放
在證人處，然而被告外出時捨棄郵局帳戶提款卡不帶，卻攜
帶華南帳戶、臺銀帳戶之提款卡，顯然已與常理未符。再者
，被告亦應當知悉拾提款卡之人可能使用該帳戶，或提領該
帳戶之金錢，惟被告卻未報案、掛失以阻止該帳戶遭人使用
，未予置理，其所為顯與情理未合，故被告該等辯解是否可
採，實足以啟人疑竇。
㈢被告辯稱不知為何對方會知道其提款卡密碼，然依一般金融
交易現狀，欲使用金融卡領取款項者，須於金融機構所設置
之自動櫃員機上依指令操作，並輸入正確之密碼，方可順利
領得款項，如非帳戶所有人同意、授權而告知金融卡密碼等
情況，單純持有金融卡之人，欲隨機輸入號碼而領取款項之
機會，機率微乎其微。且金融存款帳戶事關存戶個人財產權
益之保障，其與存戶及提款卡結合，專有性自屬更高，若落
入不明人士手中，極易被利用為取贓之犯罪工具，是一般人
均有妥為保管以防止他人任意使用之認識，被告為具有社會
智識之成年人，前揭社會經驗常情，應為其所能知悉，詐騙
集團竟可輕易得知被告華南帳戶、臺銀帳戶之提款卡密碼，
顯有違常情，被告所辯尚屬不可採。從而，堪予認定被告確
實有將華南帳戶、臺銀帳戶之提款卡及密碼交予他人使用無
誤。
㈣再者，一般人至郵局或銀行開設帳戶並非難事，如非供犯罪
之非法使用，自無置自己名義帳戶不用，而取得他人帳戶使
用之必要。且金融存款帳戶事關存戶個人財產權益之保障，
具高度專有性，除非本人或與本人親密關係者，難認有何理
由可自由流通使用，一般人皆有妥為保管防免他人任意使用
之認識；參以邇來詐欺集團使用他人帳戶作為指示被害人匯
款工具之犯罪類型層出不窮，並廣經媒體披載，凡對社會動
態非全然不予關注者均能知曉。被告於提供上開華南帳戶、
臺銀帳戶予他人使用時，已係40餘歲之成年人，足認其心智
成熟，具一般智識程度及社會經驗，對於上開各情，自有認
識，竟仍將其所申辦之華南帳戶、臺銀帳戶提供予不詳人使
用，復於案發後謊稱提款卡遺失，足見被告對該不詳人可能
以其帳戶供作詐欺取財之非法用途，且其提供帳戶與不詳人
使用，恐有為他人掩飾、隱匿犯罪所得之去向之虞等節，確
實有所預見，其主觀上顯具有縱該取得其華南帳戶、臺銀帳
戶帳戶之人以之為詐欺取財工具，並以此方式掩飾、隱匿犯
罪所得財物之去向及所在，亦均不違背其本意之幫助詐欺取
財及幫助洗錢之不確定故意甚明。
㈤綜上，本件事證明確，被告上開犯行洵堪認定，應依法論科
。
二、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日經修正公布全文31
條，除修正後第6、11條之施行日期由行政院另定外，其餘
條文於同年0月0日生效。經綜合比較之結果，適用被告行為
時即修正前之規定對於被告較為有利，依刑法第2條第1項後
段規定，應適用被告行為時即修正前洗錢防制法第14條第1
項之規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐
欺取財罪，及刑法第30條第1項、修正前洗錢防制法第14條
第1項之幫助一般洗錢罪。
㈢被告提供華南帳戶、臺銀帳戶資料予身分不詳之人，幫助詐
欺集團成員向告訴人廖思涵、楊靖儀、洪毓貞、黃怡文實行
詐術，致其等陷於錯誤分別匯款至被告所提供之帳戶，而幫
助掩飾或隱匿犯罪所得之去向及所在，係以一行為幫助數次
詐欺取財、洗錢犯行，同時構成幫助詐欺取財罪及幫助一般
洗錢罪，為想像競合犯，依刑法第55條規定，應從一重之幫
助一般洗錢罪處斷。被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪
及詐欺取財罪，而未實際參與詐欺及洗錢之犯行，所犯情節
較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕
之。
㈣爰以行為人責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶供他人從事
不法使用，不僅導致犯罪之追查趨於複雜困難，更造成被害
人財物損失，危害金融秩序與社會治安，所為顯非可取；再
參酌被告犯後否認犯行，復考量被告僅係提供犯罪助力，非
實際從事詐欺取財、洗錢犯行之人，不法罪責內涵應屬較低
，兼衡各告訴人遭騙之款項、被告本案犯罪動機、手段、所
生危害，及其自述之智識程度、家庭經濟狀況等一切具體情
狀，暨如臺灣高等法院被告前案紀錄表所示之前科素行等一
切情狀，量處如主文所示之刑，併就罰金刑之部分諭知易服 勞役之折算標準。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官陳照世提起公訴，檢察官吳欣恩到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 4 月 10 日 刑事第一庭 法 官 李 岳以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書( 均須按他造當事人之人數附繕本) 「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 114 年 4 月 10 日 書記官 曾禹晴附錄：論罪科刑法條
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入帳號 1 廖思涵 不詳詐欺集團成員於112年11月13日前某時許，在社交網站FACEBOOK(下稱FB)上刊登投資廣告，告訴人見聞後，依指示加入通訊軟體LINE(下稱LINE)，不詳詐欺集團成員向其佯稱：可加入嘉信投信APP一起投資云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 112年11月13日15時8分許 5萬元 臺銀帳戶 112年11月13日15時9分許 5萬元 2 楊靖儀 不詳詐欺集團成員於112年11月21日17時13分許，偽為客服人員致電告訴人，向其佯稱：因系統錯誤，需係指示操作以取消信用卡交易云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 112年11月21日17時49分許 5,598元 華南帳戶 112年11月21日17時52分許 412元 3 洪毓貞 不詳詐欺集團成員於112年11月21日16時52分許，偽為客服人員致電告訴人，向其佯稱：因系統遭駭，需係指示操作以取消信用卡交易云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 112年11月21日17時58分許 6,123元 4 黃怡文 不詳詐欺集團成員於112年10月24日前某時許，在FB上刊登投資廣告，告訴人見聞後，依指示加入LINE，不詳詐欺集團成員向其佯稱：可加入博奕平台投資以獲利云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 112年11月21日15時50分許 5萬元 臺銀帳戶 112年11月21日15時55分許 5萬元