臺灣高等法院臺中分院刑事判決
114年度金上訴字第134號
上 訴 人
即 被 告 林冠穎
上列上訴人即被告因違反洗錢防制法等案件，不服臺灣臺中地方
法院112年度金訴字第2173號中華民國113年11月28日第一審判決
（起訴案號：臺灣臺中地方檢察署111年度偵字第38921號），提
起上訴，本院判決如下：
主 文
上訴駁回。
理 由
一、本案上訴人即被告林冠穎（以下稱被告）否認有何原審判決
認定其所犯普通詐欺及洗錢罪等犯行而提起上訴。是被告上
訴範圍與本院審理範圍及於被告本案全部犯行。
二、本院審理結果，認原審以被告犯刑法第30條第1項、同法第3
39條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項、修正前洗
錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪，並從一重之幫助
一般洗錢罪論處，量處有期徒刑4月，併科罰金新臺幣（下
同）2萬元，並諭知罰金易服勞役之折算標準。核其認事用
法並無違誤，量刑亦屬妥當，應予維持，並引用第一審判決
書記載之事實、證據及理由（如附件）。
三、被告上訴意旨略以：被告所有之玉山銀行帳號000000000000
0號帳戶（下稱玉山銀行帳戶）之網路銀行係遭破解盜用，
該帳戶金融卡於民國111年3月15日掛失，被告於同年月22日
臨櫃補辦新卡；況該帳戶於111年3月22日晚間，遭不明人士
嘗試登入而鎖住帳戶無法使用，被告雖於111年3月23日上午
11時24分以語音OTP方式恢復網路銀行密碼，但隨後被告手
機即顯示網路銀行異常，顯見被告上開玉山銀行帳戶已遭詐
騙集團鎖定而遭其等惡用，然而玉山銀行及臺灣大哥大股份
有限公司因保存期限之緣故，無法提供前述異常資料，被告
亦已提出111年3月22日晚間上開玉山銀行帳戶遭他人破解之
電子郵件（見原審被證七），是被告應為無罪之諭知。
四、經查：
㈠、原審綜合卷內所有證據資料及調查證據之結果，於理由欄業
已敘明：①依被告與「何奕倫」之LINE對話紀錄，被告係為
貸款而與「何奕倫」聯繫，惟被告對於「何奕倫」稱需提供
金融帳戶金融卡即表示不知為何「何奕倫」要求寄金融帳戶
金融卡，並懷疑對方是否為詐騙，惟尚且配合「何奕倫」之
指示提供玉山銀行帳號、帳戶授權碼、電話號碼予「何奕倫
」，並配合「何奕倫」指示輸入錯誤密碼讓行動網銀被鎖住
，又於詢問對保事項時再度向「何奕倫」表示其擔心遭到詐
騙等語，參以被告於原審審理時供稱其先前已有向銀行貸款
、當鋪借貸之經驗，已明知以其先前貸款均與「何奕倫」所
稱過程不符，亦不需提供金融卡，且現今詐騙橫行，擔心其
提供金融卡會遭詐騙人員利用等語，且被告曾於107年間因
犯幫助詐欺罪而經判處罪刑確定，可知被告對於提供金融帳
戶資料予第三人極可能遭他人作為詐欺取財及洗錢犯行使用
，應具有不確定之故意。②依玉山銀行之回函可知玉山銀行
之網路銀行轉帳需經「手機簡訊密碼」、「讀卡機和晶片金
融卡」完成驗證才可轉出，而111年3月15日晚間9時許，有
一筆新臺幣（下同）3萬元之款項匯入被告上開玉山銀行帳
戶內，旋即以網路銀行轉帳之方式遭轉匯至被告之華銀帳戶
，且玉山銀行留存客戶手機電話為其在使用，另玉山銀行於
111年3月22日補發之金融卡亦為被告本人持用等情，為被告
自承，則本案告訴人於111年3月23日下午1時50分許遭詐匯
款至被告前揭玉山銀行帳戶內，該筆款項於同日下午2時9分
許即遭網路銀行跨行轉匯至其他帳戶，被告應明知上情，被
告所辯上開玉山銀行帳戶之網路銀行係遭盜用，顯與卷證不
符，實難憑採，因而認被告上開幫助詐欺取財及幫助一般洗
錢罪之犯行罪證明確，予以論罪科刑，顯對於被告之辯解所
以不足採信之理由，詳予說明，其採證認事，並無違反經驗
法則、論理法則，亦無違背證據法則或有判決理由不備之違
誤。
㈡、行為人究竟有無預見而容認其結果發生之不確定故意，係潛
藏個人意識之內在心理狀態，通常較難取得外部直接證據證
明其內心之意思活動，是以法院在欠缺直接證據之情況下，
尚非不得從行為人之外在表徵及其行為時客觀情況，綜合各
種間接或情況證據，本諸社會常情及人性觀點，依據經驗法
則及論理法則予以審酌論斷。按刑法上之故意，分為直接故
意（確定故意）與間接故意（不確定故意），行為人對於構
成犯罪之事實，明知並有意使其發生者，為直接故意；行為
人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本
意者，為間接故意。在金融機構開立帳戶，請領存摺、提款
卡使用，係針對個人身分之社會信用而予以資金流通之經濟
活動，具有強烈之屬人性，而金融帳戶攸關存戶個人財產權
益保障，存戶之存摺、印章，與提款卡及密碼結合，其專屬
性、私密性更形提高，除非本人或與本人具密切親誼關係者
，難認有何理由可自由流通使用該存摺、印章、提款卡及密
碼，一般人亦均有應妥為保管，以防止被他人冒用之認識。
縱有特殊情況偶有將帳戶存摺、提款卡或密碼等資料交付他
人之需，亦必深入瞭解其用途後再行提供以使用，此係一般
人日常生活之經驗與常理。而金融帳戶為個人理財之工具，
申請開立金融帳戶並無任何特殊之限制，一般民眾皆可以存
入最低開戶金額之方式申請開戶，且一個人可在不同之金融
機構申請數個帳戶使用，並無任何困難，亦為公眾週知之事
實。依一般人之社會生活經驗，若有非親非故之人不以自己
名義申請開戶，反而以各種名目向不特定人蒐集金融帳戶供
自己或他人使用，衡情當已預見蒐集金融帳戶者，可能係將
所蒐集之帳戶用於從事財產犯罪使用。又將款項任意匯入他
人帳戶內，可能有遭該帳戶持有人提領一空之風險，故倘其
來源合法、正當，實無將款項匯入他人帳戶，再委請該帳戶
持有人代為提領後輾轉交付之必要，是依一般人之社會生活
經驗，若遇刻意將款項匯入他人帳戶，再委由他人代為提領
款項之情形，衡情亦當已預見所匯入之款項極有可能係詐欺
所得等不法來源資金。況觀諸現今社會上，詐欺份子以蒐集
而來之人頭帳戶作為詐欺犯罪之受款帳戶，並利用車手提領
人頭帳戶內之款項後迂迴層轉，以確保犯罪所得並逃避警方
追查，亦經報章媒體多所披露，並屢經政府、銀行及新聞為
反詐騙之宣導，因此提供帳戶予非親非故之人使用，受讓人
將持以從事財產犯罪，而委由他人以臨櫃或使用自動付款設
備之方式代為提領並轉交金融帳戶內款項者，實係欲藉此取
得不法犯罪所得及製造金流斷點、掩飾犯罪所得之去向，均
屬具通常智識經驗之人所能知悉或預見。而基於申辦貸款、
應徵工作、參加投資等原因提供金融帳戶之存摺、提款卡及
密碼給對方時，是否同時具有幫助詐欺取財、洗錢之不確定
故意，並非處於絕對對立、不能併存之事，縱使係因申辦貸
款、應徵工作、參加投資等原因而與對方聯繫接觸，但於提
供帳戶存摺、提款卡及密碼與對方時，依行為人本身之智識
能力、社會經驗及與對方互動之過程等情狀，如行為人對於
其所提供之帳戶資料，已預見有供作詐欺取財及洗錢等犯罪
行為之工具使用可能性甚高，但為求獲取貸款或報酬，仍心
存僥倖、抱持在所不惜或聽任該結果發生之心態，而將帳戶
資料交付他人，甚至為之提領或轉滙款項，可認其對於自己
利益之考量遠高於他人財產法益是否因此受害，無論其交付
之動機為何，均不妨礙其成立詐欺取財及一般洗錢之不確定
故意。依本案之情形，被告雖稱其係辦理貸款而與「何奕倫
」接洽聯繫，惟其於「何奕倫」要求其提供金融帳戶金融卡
時，業已懷疑「何奕倫」可能做詐騙使用，對於「何奕倫」
嗣後要求之舉措及遲未對保等情形又再度懷疑該金融帳戶可
能會遭詐騙人士利用，除經原審認定同前外，「何奕倫」要
求被告提供帳戶金融卡之目的有二：提供借款存入，作為轉
帳憑證，其二是作為帳戶可以正常使用查詢及正常取款確認
等語，此有被告及「何奕倫」之對話紀錄截圖可參（見偵卷
第115頁），然而，此等要求提供帳戶金融卡之理由實不存
在，蓋以本案而言，款項均以轉帳或匯款之方式轉入或匯入
，均會有相關轉帳或匯款之單據，作為轉帳憑證，實不需「
借款人」再行提供其帳戶金融卡，且帳戶金融卡並無從作為
轉帳憑證使用，再者，如確實係貸款人欲貸予款項予借款人
，貸款人又何需確保借款人之帳戶可以正常使用及取款？貸
款人僅需確認其款項確實有轉入借款人之帳戶即可，並取得
轉匯之證明即可，反而係借款人對於轉入款項之帳戶是否可
以正常使用及正常取款較為在意，是借款人更無將其轉入金
額之帳戶金融卡交付予貸款人之必要，該等要求提供帳戶金
融卡之貸款要求實不合常理，更與一般借款之流程相違；被
告於警詢中復自承：當時我就懷疑對方是詐騙等語（見偵卷
第88頁）；況被告與利用其帳戶收受款項之「何奕倫」之真
實姓名年籍及背景全然不知，彼此間並無任何信賴基礎，然
而，其罔顧上開貸款型態與一般銀行或貸款公司辦理借貸流
程互不相牟之齟齬之處，且對於「何奕倫」所稱之貸款公司
或「何奕倫」均無任何查證之舉，即配合對方，將本案玉山
帳戶金融卡提供予對方，實有可議；且被告於案發時已成年
，自承智識程度為高職畢業，並非毫無社會、工作經驗之人
，其對於詐騙犯罪者利用人頭帳戶之犯罪型態，及應避免自
身金融帳戶供作詐財工具之常識，應有所體認；況被告前曾
因提供其申設帳戶之存簿、金融卡及密碼等物，涉犯幫助詐
欺案件，而經法院判處罪刑確定，此有被告之法院前案紀錄
表及臺灣臺中地方法院108年度易字第3847號判決書各1份在
卷可稽（見本院卷第35至39頁、第55至60頁），應可預見將
帳戶之金融卡及密碼交付第三人使用極可能會違反詐欺及洗
錢犯罪，此亦由原審判決中所敘及被告與「何奕倫」之對話
內容可見一斑，益見被告對於「何奕倫」係從事利用其所提
供帳戶掩飾或隱匿因犯罪所得之財物，使偵查機關不易偵查
，當有所知悉，卻仍恣意將本案帳戶資料交付與不熟識、無
特別信賴或親密關係之人使用，自有容任其發生之認識，顯
具有幫助詐欺取財、幫助一般洗錢之不確定故意。
㈢、再者，依該帳戶使用之情形觀之，本案玉山銀行帳戶於111年
3月12日上午7時45分被告將上開玉山銀行帳戶金融卡寄出給
「何奕倫」指定之人並提供密碼予「何奕倫」前，餘額僅剩
下51元，有該帳戶之交易明細在卷可考（見偵卷第55頁），
此情與一般幫助詐欺、幫助洗錢行為人多提供餘額甚少之帳
戶，以免帳戶內原有之存款遭人領取，並減少日後無法取回
帳戶所生損失等犯罪型態相符。另被告於111年3月12日將玉
山銀行帳戶之金融卡寄出後，於同年月14日上午11時58分即
依「何奕倫」之指示於網路銀行錯誤登入密碼5次，而造成
網路銀行服務暫停，惟被告於接獲「何奕倫」指示前（「何
奕倫」指示解鎖之時間為同日中午12時08分），旋即自行以
手機電話聯繫玉山銀行客服人員，以輸入OTP手機簡訊密碼
之方式，於5分鐘後即同日中午12時03分將上開網路銀行服
務恢復；而於同年月15日下午4時19分有一筆疑似測試款項1
0元之金額由ATM跨行轉入後，同日晚間9時0分即有一筆29,9
85元之金額亦由ATM跨行轉入，旋即於1分鐘後之同日晚間9
時1分，再由被告以行動網路銀行轉出至其經常使用之華南
銀行帳戶內，被告又旋於同日晚間9時8分許以電話掛失金融
卡，並於同年月22日自行臨櫃補辦新卡等情，除業據被告於
刑事上訴狀中及本院審理時均自承在卷外（見本院卷第7至9
頁、第126至130頁），亦有被告玉山銀行存戶個人資料、交
易明細（見偵卷第55頁）、被告與暱稱「何奕倫」之LINE對
話紀錄截圖（見偵卷第129至131頁）、玉山銀行集中管理部
112年3月14日函文所檢附之電子銀行事故資料查詢及線上開
通簡訊密碼說明（見偵卷第259至269頁）、華南商業銀行11
2年4月21日函文所檢附之被告存款業務資料、帳戶交易明細
（見偵卷第273至275頁）等在卷可稽，可見被告雖將本案玉
山銀行金融卡寄出予「何奕倫」指定之人後，惟因其所留存
於玉山銀行之OTP手機簡訊號碼之手機為其所持用，且其尚
有行動網銀、網路銀行等可供使用，故被告對於上開帳戶金
額存入匯出等動態之掌控度始終極高，且對於帳戶金額之匯
入及轉出均屬知情。被告雖辯稱：本案被告之玉山銀行帳戶
在111年3月22日晚間遭不明人士盜用，此有電子信件影本可
證（見原審卷第199頁），然而，觀之上開電子郵件之內容
，係稱該帳戶網路銀行於111年3月22日晚間10時16分54秒由
182.239.115.230嘗試進入登入作業，且使用者名稱輸入錯
誤已累積達2次，是上開登入均屬錯誤登入狀況，並未登入
成功，另上開錯誤登入實無從知悉係何人錯誤登入，更遑論
被告自身曾有故意輸入錯誤密碼而鎖住網路銀行之情形，已
如前述，被告對於上開錯誤登入之情形亦已經由玉山銀行電
子郵件通知而知悉甚明，更可知被告對於本案玉山銀行帳戶
之使用情形（含金額出入、網路銀行及行動銀行動態）均得
隨時知悉及掌握。而上開玉山銀行帳戶於111年3月23日上午
10時9分固有簡訊密碼停用之情形，惟於同日上午11時24分
係客戶於網銀自行申請恢復，且輸入驗證之簡訊號碼亦為被
告於111年3月14日恢復網路銀行之手機簡訊號碼：「000000
0000」，即已恢復其簡訊密碼，且上開恢復簡訊密碼因111
年3月15日金融卡業已掛失，故不得以掛失之該金融卡進行
驗證，僅得以其他有效之金融卡進行驗證，而111年3月23日
簡訊密碼恢復後，該帳戶網路銀行即可正常使用，此有玉山
銀行集中管理部112年3月14日、113年1月12日、113年5月7
日函文檢附之電子銀行事故資料查詢單、補發資料、網銀恢
復說明等附卷可參（見偵卷第259頁；原審卷第83頁、第217
頁），以上種種，再再均可見被告迄於111年3月23日當日仍
對於本案玉山銀行帳戶動態具有高度之瞭解及掌握力。而11
1年3月23日上午8時13分又有一筆測試款項1元存入本案玉山
銀行帳戶，告訴人嗣於同日下午2時09分以匯款存入30萬元
，旋即於1分鐘後之下午2時10分即遭網路銀行跨行轉帳至遠
東銀行幣託科技股份有限公司之受託信託財產專戶，則有遠
東商業銀行113年4月17日函文及被告玉山銀行之交易明細在
卷可稽（見偵卷第55頁；原審卷第213至214頁），此等金流
之軌跡實與實施詐欺之人先以少量金額測試帳戶狀況，如該
帳戶尚未成為警示帳戶，即詐騙被害人，並指示被害人將款
項匯入其指定帳戶，待被害人匯入款項後隨即將其轉至其餘
人頭帳戶或交易虛擬貨幣帳戶以進行洗錢之方式一致，則以
被告對於本案玉山銀行帳戶之高度瞭解及掌握情形，對於該
帳戶此部分金流情形，實難諉為不知。至被告又陳稱：伊於
111年3月23日上午11時24分以語音OTP恢復網路銀行密碼後
，隨後被告手機立即顯示網路銀行異常，完全沒辦法打開等
語，惟此部分被告並未舉證以實其說，況依前揭玉山銀行集
中管理部113年5月7日函文內容，業已明確載稱111年3月23
日簡訊密碼恢復後，該帳戶網路銀行可正常使用等語，並無
被告所陳上情，是被告此部分辯解實難足採。
㈣、被告雖辯稱：我沒有把網銀密碼提供給對方，檢察官並未舉
出證明伊有將網路銀行密碼提供給對方之證據等語。惟查，
被告於偵詢時確曾陳稱：我好像有把網路銀行的帳戶、密碼
給「何奕倫」，因為他怕我把轉進帳戶的錢領走，叫我給他
網銀帳號，說要把我網銀的帳戶鎖起來，應該是我鎖起來的
等語（見偵卷第253頁），而認定犯罪事實所憑之證據，並
不以直接證據為限，即綜合各種間接證據，本於推理作用，
為其認定犯罪事實之基礎，仍非法所不許，原審已於判決理
由欄說明認定被告提供本案玉山銀行帳戶予施用詐術之人使
用之各項證據及理由，並經本院補充如前，則原審參酌卷內
各項供述、非供述證據相互勾稽，而為綜合判斷、取捨，據
此認定本案犯罪事實，並於理由欄內詳為說明判斷依據與心
證，被告上訴意旨猶憑前詞否認犯罪，本院業已就被告上訴
意旨無法採信之理由論述如前，是上訴意旨要係對原判決已
說明事項及屬原審採證認事職權之適法行使，持憑己見而為
不同之評價，任意指摘原判決不當，尚非可採，其上訴並無
理由，應予駁回。
據上論斷，應依刑事訴訟法第373條、第368條，判決如主文。本案經檢察官吳錦龍提起公訴，檢察官楊麒嘉到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 3 月 4 日 刑事第四庭 審判長法 官 王 鏗 普 法 官 周 淡 怡 法 官 黃 齡 玉以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後二十日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後二十日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 洪 玉 堂
中 華 民 國 114 年 3 月 4 日附件
臺灣臺中地方法院刑事判決
112年度金訴字第2173號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 林冠穎
選任辯護人 陳武璋律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第38921號），本院判決如下：
主 文
林冠穎幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案犯罪所得叁萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 犯罪事實
一、林冠穎可預見提供個人金融帳戶之存摺、金融卡及提款密碼予 他人使用，可能幫助掩飾、隱匿他人犯罪所得而洗錢或幫助
他人遂行詐欺取財犯行，竟仍不違背其本意，而基於幫助掩飾 、隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向及幫助詐欺取財之不 確定故意，於民國111年3月12日7時45分許，在臺中市北區天 津路之統一超商天津門市，依真實姓名年籍不詳使用通訊軟體 LINE(下稱LINE)暱稱為「何奕倫」之人(下稱「何奕倫」)之 指示，以交貨便之方式，將其所有玉山商業銀行帳號0000000 000000號帳戶（下稱玉山銀行帳戶）之金融卡寄送至統一超 商頂橋門市予「陳○偉」，復將金融卡密碼、網路銀行帳號 及密碼提供予「何奕倫」，而容任「何奕倫」所屬詐欺集團 成員使用上開帳戶做為詐欺取財、洗錢之工具(無證據證明 林冠穎知悉本案參與者達3人以上)。嗣「何奕倫」取得上開 帳戶之金融資料後，即與所屬詐欺集團成員意圖為自己不法之 所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，由某不詳成員於11 1年3月23日12時41分許，撥打電話予陳○，假冒其友人，佯稱 因房屋貸款急需資金周轉云云，致陳○陷於錯誤，依該不詳 成員指示，於同日13時50分許，臨櫃匯款新臺幣（下同）30 萬元至上開玉山銀行帳戶內，旋即經該不詳成員以網路轉帳 之方式，轉匯至其他金融帳戶內，以製造資金斷點並隱匿詐欺 犯罪所得之去向及所在，而為洗錢行為。嗣陳○察覺遭騙並報 警處理，始循線查悉上情。
二、案經陳○訴由臺中市政府警察局第五分局報告臺灣臺中地方 檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、證據能力：
本案以下所引用具傳聞性質之證據資料，檢察官、被告林冠 穎於本院準備程序、審理時，均不爭執證據能力，且本案所 引用之非供述證據，亦屬合法取得，本院審酌該等證據作成 及取得之程序均無違法之處，依法均可作為認定犯罪事實之 證據。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
訊據被告固坦承有將上開玉山銀行帳戶之金融卡及密碼提供 予「何奕倫」，然矢口否認有何幫助詐欺、一般洗錢犯行， 辯稱：我當時想要辦理私人借貸的貸款，上網詢問，我原本 是要借5萬元，何奕倫跟我要一些資料，並說網路對保之後 要撥款給我，我確實有於上述的時間、地點將我申辦的玉山 商業銀行金融卡寄送給何奕倫，且有以LINE通訊軟體填載身 分證、姓名、出生年月日、工作地、金融帳戶帳號、金融卡 密碼等資料，何奕倫說怕我從網路銀行領錢，撥款前會把網 路銀行鎖住之類的，我其實聽不太懂，但我沒有印象有提供 給何奕倫網路銀行的密碼，之後有一筆3萬元於111年3月15
日轉到我玉山銀行帳戶，我一直以為這筆3萬元是何奕倫的 公司撥款的，就趕緊將這筆3萬元匯入我華南銀行帳戶內， 同年3月15日之後我就聯絡不上何奕倫了，我是在同年3月20 日掛失上開玉山帳戶之金融卡，印象中我的玉山銀行網路銀 行有突然被強制登出，玉山銀行APP便跳出無法登入之訊息 ，我發現上開帳戶的網銀帳號密碼被盜用，便趕緊傳簡訊OT P予玉山銀行要求更改密碼云云(見本院卷第51至59頁)。經 查：
(一)被告有於111年3月12日7時45分許，在臺中市北區天津路之 統一超商天津門市，依「何奕倫」之指示，以交貨便之方 式，將上開玉山銀行帳戶之金融卡寄送至統一超商頂橋門 市予「陳○偉」，復告知「何奕倫」金融卡密碼等情，為被 告所不爭執(見偵卷第87至89、95至96、253至255頁，本院 卷第51至60、107至119頁)；嗣「何奕倫」所屬詐欺集團不 詳成員於111年3月23日12時41分許，撥打電話予陳○，假冒 其友人，佯稱因房屋貸款急需資金周轉云云，致陳○陷於錯 誤，依該不詳成員指示，於同日13時50分許，臨櫃匯款30 萬元至上開玉山銀行帳戶內，旋即經該不詳成員以網路轉帳 之方式，轉匯至其他金融帳戶內等情，有證人即告訴人陳○ 警詢時之證述在卷可參(見偵卷第23至24頁)，且有臺中市 政府警察局第五分局111 年8 月4 日中市警五分偵字第111 0016925號刑事案件報告書、陳○匯款明細一覽表（見偵卷 第17至21頁）、告訴人陳○內政部警政署反詐騙諮詢專線紀 錄表、臺北市政府警察局士林分局天母派出所受理各類案 件紀錄表、受（處）理案件證明單、華南商銀取款憑條、 匯款回條聯、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、華南銀 行存摺封面影本及內頁交易明細、通話紀錄（見偵卷第25 至33、35至42、43至49頁）、被告所有上開玉山銀行帳戶 開戶資料及交易明細（見偵卷第51至55頁）、被告與「何 奕倫」之LINE對話（見偵卷第109至205頁）、臺南地檢署1 11 偵字第11989 號起訴書、新竹地檢署111 年度偵字第14 500 號不起訴處分書、臺中地檢署111 年度偵字第35325 號不起訴處分書（見偵卷第233至237、239至242 、243至2 46頁）、玉山銀行集中管理部112 年3 月14日玉山個（集 ）字第1120029405號函及後附帳戶相關資料（見第257至26 9頁）在卷可憑，足見被告上開玉山銀行帳戶確遭該詐欺集 團用以作為向告訴人詐欺取財及洗錢之匯款帳戶，此部分 事實，首堪認定。
(二)被告雖以前詞置辯，然而：
1.按刑法上之故意，分為直接故意（確定故意）與間接故意
（不確定故意），「行為人對於構成犯罪之事實，明知並 有意使其發生者」為直接故意；「行為人對於構成犯罪之 事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者」為間接故 意；而間接故意與有認識的過失之區別，在於二者對構成 犯罪之事實雖均預見其能發生，但前者對其發生並不違背 其本意，後者則確信其不發生。金融帳戶乃個人理財工具 ，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於 不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般社會通念， 若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之 金融帳戶以供使用，並要求提供金融卡及告知密碼，則提 供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提 領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避 國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳 戶之金融卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪 之幫助犯。行為人可能因為各種理由，例如輕信他人商借 帳戶之託詞，或因落入詐欺集團抓準其貸款或求職殷切之 心理所設下之陷阱，故而輕率地將自己帳戶交給陌生第三 人，就此而言，交付帳戶之行為人某方面而言似具有「被 害人」之外觀，然只要行為人在交付帳戶之時，主觀上已 預見該帳戶甚有可能成為犯罪集團之行騙工具，猶仍漠不 在乎且輕率地將之交付他人使用，自已彰顯其具有「縱成 為行騙工具亦在所不惜」之「與本意無違」之心態，在此 情形下，當不會因行為人外觀上貌似落入詐欺集團所設陷 阱之「被害人」，而阻卻其交付當時即有幫助詐欺「間接 故意」之成立（最高法院111年度台上字第5391號刑事判 決意旨參照）。又金融帳戶本於個人社會信用從事資金流 通，具有強烈屬人性格，此項理財工具，一般民眾皆得申 請使用，並無特殊限制，且詐欺集團利用人頭帳戶從事犯 罪，迭經報章媒體多所披露，政府多年來廣為反詐騙之宣 導，一般具有通常生活經驗之人，應可知悉託詞應徵工作 、辦理貸款而徵求、蒐集他人帳戶者，多係藉此取得人頭 帳戶，再藉由提領、轉匯等方式遞行交易，隱匿贓款去向 及實際取得人之身分，以逃避追查，是避免此等專屬性甚 高之物品被不明人士利用為犯罪工具，已為具有正常智識 者在一般社會生活中所認識。
2.觀之被告與「何奕倫」之LINE對話紀錄（見偵卷第109至2 05頁），被告係為貸款，向「何奕倫」表達欲借款5萬元 ，「何奕倫」稱為防止騙貸事件，金融帳戶金融卡必須先 進公司，以統一超商宅配方式寄送，因借款轉帳進入後到 「何奕倫」到場與客戶簽約有空窗期，公司要避免該帳戶
內款項遭客戶轉走或持簿領取之後避不見面等語，被告詢 問「要先寄金融卡給你們?」、「不會寄過去就變成詐騙 的吧?」、「寄過去到見面簽約大約需要多久，我很怕被 詐騙」、「為什麼你們不當面確認金融卡有沒有問題，要 用寄的」等語(見偵卷第163至167、175頁)，「何奕倫」 稱「是防止客戶收到入帳通知，直接將借款轉走，然後找 不到人……前年我就被客戶害過一次，跟我說沒有行動網， 然後利用我在路上，一小時內直接全部轉走」，被告稱「 我是怕被拿來當詐騙」、「為什麼不見面撥款」等語(見 偵卷第177至181頁)，「何奕倫」解釋股東有許多行業， 借款是直對股東，公司只有經手客戶還款，被告於111年3 月12日上午將上開玉山銀行帳戶之金融卡寄送至統一超商 頂橋門市予「陳○偉」，復於同年3月12日、同年月13日陸 續詢問「何奕倫」何時可對保，並於同年3月14日依指示 填載宅配單號、上開玉山銀行帳號、帳戶授權碼、電話號 碼0000000000等資訊以LINE傳送予「何奕倫」，並依「何 奕倫」指示輸入錯誤密碼數次讓行動網銀被鎖住，傳送網 銀功能已鎖附圖予「何奕倫」，「何奕倫」復告知需要「 ATM(讀卡機)、門號、金融卡」等資訊方能解鎖，被告陸 續詢問「何奕倫」何時可對保，及詢問「前面一直打公司 ，所以你們公司叫什麼啊」、「不會倒數完我就變警示帳 戶了吧…」等語(見偵卷第109至153、187至205頁)；復參 以被告於本院審理時供稱：現在社會景氣很差，很多人被 騙，我也擔心自己被騙，我之前有向銀行貸款過，也有向 當鋪抵押借款，這些機構都沒有跟我要金融卡與密碼，也 沒有叫我將金融卡寄到指定地點，本案當時我信用不好， 沒辦法在其他地方借到錢，但我當下很需要貸款，只能從 網路上管道借款，我之前不認識「何奕倫」，也不知道他 的真實年籍，不曉得他說的是不是真的，「何奕倫」有跟 我說任職的公司，但我沒有打電話到這間公司確認是否有 「何奕倫」這個員工；「何奕倫」說是先撥款再簽約，在 見面簽約前會有一個空窗期，怕我把要借貸的金額轉走， 所以要將網銀功能鎖起來，後來我打電話去玉山銀行語音 客服，聽從指示操作，客服傳認證碼到我手機，我輸入認 證碼就解開了，我看到錢匯入，沒有聯絡上「何奕倫」， 立刻先把錢移到安全的帳戶後，趕快打電話掛失金融卡， 過幾天本人去銀行現場補辦等語(見本院卷第56至60、100 至119頁頁)，足見被告有向銀行貸款、向當鋪抵押借款之 經驗，對於貸款程序應有初步認識，就「何奕倫」聲稱公 司係先撥款再簽約而須將金融卡依指示寄至指定地點、輸
入錯誤密碼將網銀功能鎖起，避免撥入之款項遭轉匯出去 等節，與其貸款經驗均不相符，理應要能察覺異狀，而被 告與「何奕倫」素不相識，無信賴基礎，被告亦未求證其 任職公司，實乏理由認「「何奕倫」所言屬實。況且，被 告被要求寄送金融卡至指定地點時曾詢問「不會寄過去就 變成詐騙的吧?」等語，復參以被告於107年間曾因幫助詐 欺取財罪，為本院判決判處有期徒刑5月確定，有該刑事 判決、臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可參，可見被告 並非毫無社會經驗或警覺性之人，實已知悉金融帳戶資料 可能被不法行為人利用為詐財或洗錢工具，其對於「何奕 倫」要求提供帳戶之金融卡一事之合理性，本有所懷疑， 在知悉有款項匯入該帳戶內，不問金流來源去向，對方可 能存在有匯入、提領不明來源款項之風險，猶仍漠不在乎 且輕率地接續將帳戶資料交付他人使用，容任對方匯入、 轉匯詐欺取財犯罪所得，並在他人轉匯款項後產生隱匿特 定犯罪所得之結果，進而對該詐欺取財、洗錢正犯所實行 之犯行施以一定之助力，亦不違背其本意，足認被告有幫 助他人實行詐欺取財及一般洗錢犯罪之不確定故意甚明。 被告上開所辯，顯不足採信。
3.被告固辯稱沒有告知「何奕倫」網銀帳號密碼，及其網銀 帳密曾遭盜用云云。然依被告所述，「何奕倫」要求被告 提供金融卡係防止簽約前撥款遭客戶將款項轉匯出去，何 以未要求提供網路銀行帳號密碼?已起人疑竇。另觀諸被 告之上開玉山銀行帳戶於111年3月14日11時58分許，網路 銀行服務因登入密碼錯誤5次遭暫停，於同年月14日12時3 分許網銀暫停恢復；於同年月15日21時6分許電聯玉山銀 行掛失悠遊簽帳金融卡，於同年月22日前往玉山銀行申請 補發金融卡；於同年月23日10時9分許簡訊密碼停用，於 同年月11時24分許簡訊密碼恢復，係透過實體ATM申請恢 復，申請恢復簡訊方密網路銀行功能可正常使用；玉山銀 行之網路銀行轉帳須經「手機簡訊密碼」、「讀卡機和晶 片融卡」完成驗證後才能轉出，OTP約定手機為000000000 0等情，有玉山銀行集中管理部112年11月20日玉山個(集) 字第1120153374號函、113年1月12日玉山個(集)字第1130 004212號函附卷可參(見本院卷第69至74、79至83頁，偵 卷第283頁)；復參以同年月15日21時許，有一筆3萬元匯 入被告上開玉山銀行帳戶內，旋遭轉至被告之華銀帳戶內 ，有玉山銀行後附之交易明細及開戶資料可考。足見被告 確曾依「何奕倫」指示登入密碼5次錯誤網銀服務暫停再 恢復，獲得3萬元後旋即掛失上開玉山銀行帳戶之金融卡
，於同年月22日申請補發金融卡，於同年月23日10時9分 許簡訊密碼停用，於同日11時24分許簡訊密碼回復。又佐 以被告於本院審理時供稱：我發現自己的手機跳出一個訊 息，無法再登入網銀，我打OTP給玉山銀行語音客服，更 改網路銀行密碼，銀行有寄語音OTP到我的手機，我就照 該語音報的驗證碼輸入後更改密碼，就可以登入了，0000 000000是我在使用等語(見本院卷第58至60頁) 。則玉山 銀行網路轉帳既須經「手機簡訊密碼」、「讀卡機和晶片 金融卡」完成驗證後款項才能轉出等語(見本院卷第116頁 )，被告自承如果有錢匯入該帳戶玉山銀行APP會跳出通知 ，上開玉山銀行帳戶之金融卡補發後由其個人保管，網路 銀行之密碼已於同年月23日11時24分許更改而能再度登入 ，OTP約定手機為0000000000為我持用之門號等情，是告 訴人受騙於111年3月23日13時50分許匯款至被告之上開玉 山銀行帳戶內，被告應能知悉此訊息，該筆款項於同日14 日9分許網路跨行轉帳至其他帳戶，須金融卡及手機簡訊 密碼完成驗證後才能轉出，而上開玉山銀行帳戶之金融卡 及OTP約定手機0000000000號均在被告管理持用下，尚難 想像被告不知此筆款項之匯入及匯出，且無法排除被告將 網路銀行帳號密碼及驗證資訊告知「何奕倫」之可能，被
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