臺灣臺北地方法院刑事判決
113年度審訴字第2450號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 簡伯諺
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第292
17號），被告於本院準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本
院告以簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，裁定改行簡
式審判程序，並判決如下：
主 文
簡伯諺犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑貳年捌月。
未扣案偽造之「鴻僖證券」、「財務部收訖章」印文共貳枚均沒
收；未扣案之犯罪所得新臺幣壹萬元沒收，於全部或一部不能沒
收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本案事實及證據，除事實部分補充犯罪集團成員「超人」、
關於起訴書犯罪事實欄一第3行「...所組成之詐欺集團（下
稱本案詐欺集團）」後方補充「（本案非首次犯行）」之記
載、關於起訴書犯罪事實欄一第14後段至第15行前段「假冒
外勤專員向歐士華收取現金新臺幣（下同）90萬、100萬元
」後方補充「並獲取1萬元之報酬」之記載；證據部分增列
「被告簡伯諺於本院準備程序及審理程序之自白（見審訴字
卷第42、47頁）」，餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件
）。
二、論罪科刑：
㈠法律適用：
⒈被告行為後，詐欺犯罪危害防制條例雖於民國113年7月31日
修正公布，並於同年0月0日生效，然本案事實核非該次修正
所增訂第43條、第44條第1項之範疇，逕行適用刑法第339條
之4第1項第2款之規定即可。
⒉又洗錢防制法同樣於上開時點修正公布全文31條，除第6條及
第11條之施行日期由行政院另定之外，其餘條文均於同年0
月0日生效，自應就罪刑有關之一切情形，含本刑及有關刑
加重、減輕事由等，綜其全部罪刑之結果為比較後，擇較有
利被告之法律為整體之適用：
⑴修正後洗錢防制法第2條關於洗錢行為之定義雖擴大範圍，惟
本案被告所為不論修正前後均屬洗錢行為，對被告尚無何者
較有利之情形。
⑵本案被告洗錢之財物未達新臺幣（下同）1億元，依修正後洗
錢防制法第19條第1項後段法定刑度為6個月以上、5年以下
有期徒刑及併科罰金，較之修正前洗錢防制法第14條第1項
所定7年以下有期徒刑及併科罰金之法定刑度，依刑法第35
條第2項同種之刑以最高度之較長或較多者為重之比較結果
，以修正後洗錢防制法第19條第1項後段之有期徒刑最重刑
度較輕。
⑶修正前洗錢防制法第16條第2項規定被告在偵查及歷次審判中
均自白者即得減輕其刑，修正後洗錢防制法第23條第3項規
定則除在偵查及歷次審判中均自白之外，增訂如有所得並需
自動繳交全部所得財物之要件始得減刑。查被告於審理時坦
認本案有拿到1萬元之報酬，屬其本案所得財物，惟其自陳
現無繳回犯罪所得之意願及能力，既未自動繳交，尚不符合
修正後洗錢防制法第23條第3項之減刑規定。
⑷綜上，經綜合全部罪刑而為比較結果，本案不論修正前、後
均屬洗錢行為，被告僅得依修正前上開規定減輕法定最高本
刑（本案想像競合從重罪後改為量刑審酌因子），減輕後最
重本刑為有期徒刑「7年未滿」，相較於修正後第19條第1項
後段最重本刑為「5年以下」有期徒刑為重，以修正後之規
定較有利於被告，應依刑法第2條第1項但書之規定，一體適
用修正後洗錢防制法。
⒊是核被告所為，係犯刑法第216條、第210條之行使偽造私文
書罪、同法第216條、第212條之行使偽造特種文書罪、同法
第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪及洗錢防
制法第19條第1項後段之洗錢罪。
⒋起訴書雖未提及被告行使偽造特種文書犯行，然此部分與起
訴論罪部分，具有裁判上一罪關係，業經本院於審理時告知
被告事實及罪名，被告並為認罪之表示，無礙其防禦權之行
使（見審訴字卷第45至47頁），依審判不可分原則，為起訴
效力所及，本院自得併予審理。
㈡共犯及罪數關係：
⒈被告與「路緣」、「超人」等本案詐欺集團成年成員就上開
犯行間，係在合同意思範圍內，各自分擔犯罪行為之一部，
並相互利用他人之行為，以達遂行加重詐欺取財、洗錢、行
使偽造私文書及行使偽造特種文書等犯行，有犯意聯絡及行
為分擔，應論以共同正犯。
⒉被告先後向告訴人面交取款之行為，係於密接時間，在同一
地點侵害同一被害人之財產法益，各行為之獨立性極為薄弱
，依一般社會健全觀念，在時間差距上，難以強行分開，應
視為數個舉動之接續施行，為接續犯，論以一罪即足
⒊被告偽造私文書及特種文書之低度行為，應為行使偽造私文
書及行使偽造特種文書之高度行為吸收，不另論罪。
⒋被告所為，係以一行為同時觸犯行使偽造私文書罪、行使偽
造特種文書罪、三人以上共同詐欺取財罪及洗錢罪，屬想像
競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之三人以上共同詐欺
取財罪處斷。
㈢刑不予減輕之說明：
詐欺犯罪危害防制條例增訂後，該條例第2條第1款第1目所
稱之詐欺犯罪包含刑法第339條之4之罪，然被告未繳回犯罪
所得，無從依詐欺犯罪危害防制條例第47條前段之規定減輕
其刑。
㈣量刑審酌：
爰以行為人責任為基礎，審酌被告不循正途獲取財物，竟擔
任取款車手之不法工作，使告訴人受有鉅額財產損害，實難
寬貸，參以被告坦承犯行但未賠償告訴人所受損害之態度，
兼衡被告審理程序時自述大學畢業之智識程度、未婚、現在
監執行、無須扶養親人等生活狀況（見審訴字卷第48頁），
暨其犯罪動機、目的、手段、參與情節、告訴人被詐欺之金
額（被告經手金額）甚鉅等一切情狀，量處主文第1項所示 之刑。
三、沒收與否之說明：
㈠未扣案偽造之112年4月10日現金回執單1紙已因行使而交付與 告訴人收執，不予宣告沒收，然其上之「鴻僖證券」、「財 務部收訖章」印文共2枚，應依刑法第219條規定宣告沒收。 ㈡被告於審理中自陳本案報酬為1萬元（見審訴字卷第43頁）， 雖未扣案，然既未實際賠償，自應依同法第38條之1第1項前 段及同條第3項之規定，宣告沒收，於全部或一部不能沒收 或不宜執行沒收時，追徵其價額。又被告行為後，洗錢防制 法第18條第1項有關沒收之規定，業經修正為同法第25條第1 項，並經公布施行，本案有關洗錢財物之沒收與否，原應適 用修正後洗錢防制法第25條第1項之規定沒收，然審酌被告 僅係負責取款之角色，並非主謀者，既將本案贓款上繳而未 經查獲，已無阻斷金流之可能，現更未實際支配，如再予沒 收或追徵，將有過苛之虞，依刑法第38條之2第2項之規定， 不予宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項（依法院辦理刑事訴訟案件應行注意事項第159點，判決書據上論結部分，得僅引用應適用之程序法條），判決如主文。
本案經檢察官鄭東峯提起公訴，檢察官林岫璁到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 3 月 12 日 刑事第二十庭 法 官 賴鵬年 上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 林意禎中 華 民 國 114 年 3 月 12 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第210條
偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處5年以下有期徒刑。
中華民國刑法第212條
偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處1年以下有期徒刑、拘役或9千元以下罰金。
中華民國刑法第216條
行使第210條至第215條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第29217號
被 告 簡伯諺 男 36歲（民國00年0月0日生） 住南投縣○○鄉○○路0段000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、簡伯諺於民國113年4月間，加入真實姓名年籍不詳、通訊軟體 LINE暱稱「路緣」等人及其他真實姓名年籍不詳之成年男女 3人以上所組成之詐欺集團（下稱本案詐欺集團)，擔任向被 害人收取詐欺贓款之車手。簡伯諺加入後，即與該詐欺集團 成員共同意圖為自己不法之所有，基於行使偽造私文書、三 人以上共同犯詐欺取財、洗錢等犯意聯絡，先由本案詐欺集 團成員自113年2月間起，LINE暱稱「謝劍平」、「陳芯宜」 等名義，向歐士華佯稱：在HX鴻僖投資平台註冊帳號及投資 ，保證獲利等語，致歐士華陷於錯誤，相約交付投資款後， 本案詐欺集團即指示簡伯諺於113年4月10日、17日前某不詳 時間，先取得不實之工作證及現金回執單，再分別於113年4 月10日下午3時許及同年月17日中午12時許，在臺北市○○區○ ○○路0段0號及大安區敦化南路2段201號等停車場內，配戴上 開虛偽不實之工作證，假冒外勤專員向歐士華收取現金新臺 幣(下同)90萬、100萬元。簡伯諺得手後，旋即將款項轉交 予本案詐欺集團其他成員，藉此方式詐騙歐士華，並製造金流 斷點，以掩飾、隱匿詐欺款項之去向。嗣歐士華驚覺受騙而 報警處理，經警調閱監視器影像畫面比對，始循線查悉上情 。
二、案經歐士華訴由臺北市政府警察局大安分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待 證 事 實 1 被告簡伯諺於警詢時及偵查中之供述 被告坦承全部犯罪事實。 2 證人即告訴人歐士華於警詢時之證述 告訴人遭詐騙而將款項交付予被告之事實。 3 告訴人所提出之LINE對話內容及現金回執單照片 被告持假收據向告訴人收取款項之事實。 4 路口監視器畫面翻拍照片 被告於113年4月10日、17日向告訴人收取款項之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法於113年7月3 1日修正公布，並自同年0月0日生效施行。修正前洗錢防制 法第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正 後洗錢防制法第19條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下 罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6 月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」
，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「 洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重 本刑降低為5年以下有期徒刑，應認修正後之洗錢防制法第1 9條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規 定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定論處 。
三、核被告所為，係犯刑法第16條、第210條之行使偽造私文書 、第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財、違反修 正後洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢等罪嫌。被告 與「路緣」等本案詐騙集團成員間，有犯意聯絡及行為分擔 ，請依刑法第28條之規定，論以共同正犯。被告係以一行為 同時觸犯前開罪嫌，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規 定，從一重之加重詐欺取財罪嫌處斷。至被告本案犯罪所得 ，請依刑法第38條之1第1項、第3項之規定，宣告沒收，並 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 113 年 9 月 28 日 檢 察 官 鄭 東 峯本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 10 月 14 日 書 記 官 楊 玉 嬿