臺灣屏東地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第478號
聲 請 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官
被 告 余美娟
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（113年度偵字第9680號），本院判決如下：
主 文
戊○○犯如附表各編號所示之罪，各處如附表各編號主文欄所示之刑。應執行有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣陸萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、戊○○雖預見提供帳戶及將帳戶內不明款項提領轉交，恐與他 人共同遂行詐欺取財及一般洗錢犯行，竟仍基於容任該結果 發生亦不違背其本意之詐欺取財及隱匿詐欺所得之洗錢不確 定故意，與社群軟體抖音暱稱「李霖尚」真實姓名年籍不詳 成年人，共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、一般 洗錢之犯意聯絡，於民國113年3月25日以LINE將自身申設之 玉山商業銀行帳戶000-0000000000000號帳號(下稱玉山帳戶 )，提供予LINE暱稱「李霖尚」之人。嗣該詐欺集團成員取 得上開帳戶後，成員間共同意圖為自己不法之所有，基於詐 欺取財之犯意聯絡，以如檢察官聲請簡易判決處刑書(下稱 聲請書)附表編號8、9所示之方式，分別詐騙乙○○及壬○○， 致其等因而陷於錯誤，依指示於如聲請書附表編號8、9所示 匯款時間，將如聲請書附表編號8、9所示之金額匯至玉山帳 戶內。戊○○並於乙○○及壬○○轉帳後，可預見玉山帳戶內款項 為不法所得，由幫助詐欺之犯意層升為共同犯詐欺取財之故 意，依「李霖尚」指示，將款項轉匯至AEC交易所，嗣層轉 至OKX交易所虛擬錢包內而隱匿犯罪所得。
二、戊○○可預見提供個人帳戶予他人使用，足供他人用為詐欺犯 罪後收受犯罪所得並予掩飾或隱匿詐欺所得去向及所在之工 具，詎基於上開結果發生亦不違反其本意之幫助詐欺取財及 幫助洗錢不確定故意，於113年3月25日以LINE將自身申設之 華南商業銀行帳戶000-000000000000號之帳號、密碼(下稱 華南帳戶)，提供予LINE暱稱「陳鴻章」之人，並於翌日(26 )上午，在桃園縣桃園市7-11詠康門市，將華南帳戶之提款 卡交付予LINE暱稱「陳鴻章」之人及其所屬詐欺集團使用。
嗣該詐欺集團成員取得華南帳戶之提款卡及密碼後，成員間 共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，以 如聲請書附表編號1至7所示之方式，分別詐騙如聲請書附表 編號1至7所示之告訴人及被害人，致其等均因而陷於錯誤， 依指示於如聲請書附表編號1至7所示之時間，將如聲請書附 表編號1至7所示之匯入金額匯至華南帳戶內，致如聲請書附 表編號1、3至7所示之匯入金額，均旋遭詐欺集團成員持戊○ ○所交付之提款卡及密碼提領一空，以此方式掩飾、隱匿詐 欺不法所得之去向。幸葉芳瑜匯入之款項，因華南帳戶遭列 為警示，未即提領出而不遂。嗣附表各編號所示告訴人及被 害人察覺有異，報警後經警循線查獲，始悉上情。三、本院認定被告戊○○之犯罪證據，除聲請書附表編號2匯款時 間欄關於「113年3月31日14時01分」之記載，應更正為「11 3年3月31日16時01分」、聲請書附表編號3匯款時間欄關於 「113年3月31日15時21分」之記載，應更正為「113年3月31 日15時42分」並增列「本院訊問筆錄」及「本院公務電話紀 錄」為證據外，餘均與聲請書所載相同，茲引用之(如附件) 。
四、論罪科刑：
㈠法律修正部分：
⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之 法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情 形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律(最高 法院113年度台上字第2303號判決意旨參照)。 ⒉被告行為後，洗錢防制法業於113年8月2日修正施行，修正前 洗錢防制法第14條規定：「有第二條各款所列洗錢行為者， 處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。前項 之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定 最重本刑之刑。」修正後洗錢防制法第19條則規定：「有第 二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑， 併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未 達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新 臺幣五千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。」而本案被告 及詐欺集團成員轉匯之金額未達新臺幣(下同)1億元，故應 以修正後洗錢防制法第19條第1項後段之規定，與前開修正 前之規定為新舊法比較。其中修正前洗錢防制法第14條第3 項所規定之科刑限制，因本案如聲請書犯罪事實欄一、二所 示之前置特定不法行為均係刑法第339條第1項普通詐欺取財
罪，而修正前一般洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑 ，但其宣告刑上限受不得逾普通詐欺取財罪最重本刑5年以 下有期徒刑之拘束，形式上固與典型變動原法定本刑界限之 「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同，然此等對於法院刑 罰裁量權所為之限制，已實質影響修正前一般洗錢罪之量刑 框架，自應納為新舊法比較事項之列。
⒊又修正前洗錢防制法第16條第2項規定：犯前4條之罪，在偵 查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。修正後洗錢防制法第 23條第3項規定為：犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均 自白者，如有犯罪所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其 刑，並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財 物或財產上之利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除 其刑。可知修正後規定，除歷次審判均需自白外，如有犯罪 所得，並自動繳交全部所得財物，始得減輕其刑，或因而使 司法警察機關、檢察官得以扣押全部洗錢之財物，或財產上 利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。查，被 告在偵查及本院審理中均自白本案犯行，且於本案未獲有犯 罪所得(詳如後述)，故符合修正前及修正後自白減刑之規定 。
⒋揆諸前揭加減原因與加減例之說明，若依修正前洗錢防制法 法論以修正前一般洗錢罪並適用自白減刑之規定(本案無論 依修正前或修正後規定，均有減刑之適用)，其量刑框架（ 類處斷刑）為有期徒刑1月至4年11月；倘適用修正後洗錢防 制法論以修正後一般洗錢罪，其處斷刑框架則為有期徒刑3 月至4年11月，經整體比較之結果，修正後之規定並未有利 於被告，應依刑法第2條第1項前段規定，適用行為時法即修 正前之洗錢防制法規定。
㈡事實及理由欄一之犯罪事實：
⒈核被告所為，均係犯修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗 錢罪、刑法第339條第1項之詐欺取財罪。
⒉被告上開所為，各係以一行為同時觸犯上開數罪名，均為想 像競合犯，應依刑法第55條規定，分別從一重之一般洗錢罪 處斷。
⒊被告與「李霖尚」間就詐欺告訴人乙○○、壬○○之行為，具有 相互利用之共同犯意，並各自分擔部分犯罪行為，應認具有 犯意聯絡及行為分擔，均論以共同正犯。
⒋刑法處罰之詐欺取財罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數 計算，依一般社會通念，應以被害人數、被害次數之多寡， 決定其犯罪之罪數，本案被告就上述2次犯行，分別侵害告 訴人乙○○及壬○○獨立監督之財產法益，其犯罪時間或空間亦
有相當差距，因認其犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。 ㈢事實及理由欄二之犯罪事實：
⒈核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法 第14條第1項之幫助一般洗錢罪及刑法第30條第1項前段、第 339條第1項之幫助詐欺取財罪。至告訴人甲○○所匯款項新臺 幣(下同)6萬元，未形成金流斷點，僅止於未遂，惟上開洗 錢行為一部既遂、一部未遂，基於補充關係，行騙者應僅論 以一般洗錢既遂罪，被告為幫助犯，自僅成立幫助犯一般洗 錢既遂罪，併此敘明。
⒉被告以交付華南帳戶提款卡及密碼之一行為，侵害告訴人辛○ ○、甲○○、庚○○、癸○○、丙○○、己○○及被害人丁○○之財產， 且同時觸犯幫助詐欺取財罪、幫助一般洗錢罪，為想像競合 犯，應依刑法第55條本文規定，從一重論以幫助一般洗錢罪 。
㈣被告所為一般洗錢罪(2罪)、幫助一般洗錢罪(1罪)間，犯意 各別，行為互殊，且侵害不同告訴人及被害人之法益，應予 分論併罰(共3罪)。
㈤刑之加重減輕事由：
⒈幫助犯減輕︰
被告於聲請書犯罪事實欄二所為，係以幫助他人犯罪之意思 ，參與犯罪構成要件以外之行為，為一般洗錢罪之幫助犯， 爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。至於所犯 輕罪即幫助詐欺取財罪部分，亦同有此項減輕事由，於量刑 時併予審酌。
⒉自白減輕：
按修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在 偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」經查，被告就聲 請書犯罪事實欄一、二所示罪行，於偵查中及本院審理中均 坦承不諱，爰就其所犯前述3罪，均依上開規定，減輕其刑 ；並就被告犯幫助一般洗錢罪部分，依刑法第70條規定，遞 減其刑。
㈥爰審酌被告恣意提供金融帳戶資料予他人使用，並依指示轉 出款項而參與實施本案犯罪，造成他人蒙受財產損害，及藉 以掩飾或隱匿犯罪所得，破壞金流之透明穩定，對於正常交 易安全及社會治安均有相當危害，所為殊值非難；惟念其犯 後始終坦承犯行，雖有意與告訴人8人及被害人和解，惟因 告訴人8人及被害人均無調解之意願而未能成立等情，有本 院訊問筆錄及公務電話紀錄表在卷可稽，足認被告非全無彌 補自身過錯之悔意，態度尚屬良好，兼衡本案犯罪之動機、 手段、造成告訴人8人及被害人財產損害之數額，並考量被
告此前並無經法院論罪科刑之前科紀錄，素行良好(見卷附 臺灣高等法院被告前案紀錄表)，暨其於警詢自述之教育程 度及家庭經濟狀況等一切情狀，分別量處如附表各編號主文 欄所示之刑，並均諭知易服勞役之折算標準。 ㈦復審及被告所犯上開各罪，所侵害法益相同，且犯罪時間相 近等情，兼衡各次犯罪之整體情節及所生危害等非難評價、 刑罰手段相當性及數罪對法益侵害之疊加效應，爰定其應執 行刑如主文所示，並諭知罰金如易服勞役之折算標準。五、沒收：
㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文，是有關沒收之規定，應適用現行洗 錢防制法第25條之規定，先予敘明。
㈡洗錢財物部分：
⒈按犯洗錢防制法第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上 利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之；犯第19條或第20 條之罪，有事實足以證明行為人所得支配之前項規定以外之 財物或財產上利益，係取自其他違法行為所得者，沒收之， 洗錢防制法第25條第1、2項分別定有明文。查，本案如聲請 書附表「匯款帳號與匯入金額」欄所示之款項，除編號2所 示之款項因華南帳戶遭凍結而圈存其內外，編號8、9所示之 款項，經被告提領後，復依詐欺集團成員指示轉存入OKX交 易所之虛擬錢包內；編號1、3至7所示之款項亦遭詐騙集團 成員提領而不知去向，然卷內並無證據證明被告有實際取得 或朋分上開款項，被告就本案所隱匿之洗錢財物既不具實際 掌控權，倘依洗錢防制法第25條第1項規定沒收，實屬過苛 ，故依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。 ⒉至華南帳戶雖於案發後經警示、圈存而有如聲請書附表「匯 款帳號與匯入金額」欄編號2所示款項未經提領，然該帳戶 既因遭警示而無從再為被告動用，自應由銀行等機構另依相 關規定為後續處理，此部分款項亦無依上開規定宣告沒收之 餘地，附此敘明。
㈢犯罪所得部分：
本案依卷內事證，尚無積極證據證明被告因提供金融帳戶或 提領款項而獲有任何報酬，自無從對被告宣告沒收或追徵犯 罪所得，附此敘明。
六、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第2項， 逕以簡易判決處刑如主文。
七、如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述 理由（須附繕本），向本庭提出上訴。
本案經檢察官楊婉莉聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 114 年 2 月 25 日 簡易庭 法 官 楊青豫以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述理由（須附繕本），向本庭提出上訴。
中 華 民 國 114 年 2 月 25 日 書記官 吳宛陵附表：
編號 犯罪事實 主文 1 如聲請書犯罪事實欄一所示，被告將告訴人乙○○匯入玉山帳戶中之款項轉出之事實 戊○○共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 如聲請書犯罪事實欄一所示，被告將告訴人壬○○匯入玉山帳戶中之款項轉出之事實 戊○○共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 3 如聲請書犯罪事實欄二所示之事實 戊○○幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 附錄論罪科刑法條
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。【附件】
臺灣屏東地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書 113年度偵字第9680號 被 告 戊○○
上列被告因因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認為宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、戊○○雖預見提供帳戶及將帳戶內不明款項提領轉交，恐與他 人共同遂行詐欺取財及一般洗錢犯行，竟仍基於容任該結果 發生亦不違背其本意之詐欺取財及隱匿詐欺所得之洗錢不確 定故意，與社群軟體抖音暱稱「李霖尚」真實姓名年籍不詳 成年人（無證據證明為詐欺取財犯罪組織成員或為未滿18歲 之人），共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、一般 洗錢之犯意聯絡，於民國113年3月25日以LINE將附表所示玉
山商業銀行帳戶000-0000000000000號帳號（餘額0元）提供 LINE暱稱「李霖尚」。嗣該詐欺集團成員取得上開帳戶後， 成員間共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯 絡，以如附表8、9所示之方式，分別詐騙如附表編號8、9所 示之被害人，致被害人因而陷於錯誤，依指示於如附表所示 之時間，將如附表所示之金額匯至上開帳戶內。復由戊○○依 「李霖尚」指示，將款項轉匯至AEC交易所，層轉OKX交易所 虛擬錢包而隱匿犯罪所得。
二、戊○○可預見提供個人帳戶予他人使用，足供他人用為詐欺犯 罪後收受犯罪所得並予掩飾或隱匿詐欺所得去向及所在之工 具，詎基於上開結果發生亦不違反其本意之幫助詐欺取財及 幫助洗錢不確定故意，於113年3月25日以LINE將附表所示華 南商業銀行帳戶000-000000000000號之帳號、密碼提供LINE 暱稱「陳鴻章」真實姓名年籍不詳成年人（無證據證明為詐 欺取財犯罪組織成員或為未滿18歲之人），並於翌日上午， 在桃園縣桃園市7-11詠康門市，將附表所示華南商業銀行帳 戶000-000000000000號之提款卡（是日餘額602元）交付予L INE暱稱「陳鴻章」之人及其所屬詐欺集團使用。嗣該詐欺 集團成員取得上開帳戶之提款卡及密碼後，成員間共同意圖 為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，以如附表所 示之方式，分別詐騙如附表編號1至7所示之被害人，致附表 編號1至7被害人皆因而陷於錯誤，依指示於如附表所示之時 間，將如附表所示之金額匯至上開帳戶內。嗣經附表所示被 害人察覺有異，遂報警循線查獲始悉上情。
三、案經附表所示告訴人訴由屏東縣政府警察局屏東分局報告偵 辦。
證據並所犯法條
一、訊據被告戊○○對上揭事實於偵查中坦承不諱，並有被告所提 出之其與LINE暱稱「陳鴻章」之人的對話紀錄【參見警卷第 200、330、334、337頁以下】、其與抖音暱稱「李霖尚」之 人的對話紀錄【參見警卷第407頁以下】。核與證人即附表 所示被害人兼告訴人辛○○、甲○○、庚○○、丁○○、癸○○、丙○○ 、己○○、乙○○、壬○○於警詢時證述之情節相符，此外，並有 各該被害人之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、詐騙帳 戶通報警示簡便格式表等資料在卷可查。而附表所示被害人 受騙後，將如附表所示款項匯入附表所示被告2銀行帳戶， 亦有附表2銀行帳戶交易明細2份【參見警卷第31、35頁以下 】在卷可查，堪信被告所為之任意性自白確與事實相符。二、被告行為後，洗錢防制法已於113年7月31日修正公布並於同 年8月2日起生效施行。經比較新舊法結果，修正前洗錢防制
法第14條第1項之最低度刑較低，依刑法第35條第2項後段規 定對被告較為有利。
三、所犯法條：
(一)核被告就犯罪事實一所為：
1、如附表編號8、9所示係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪 及修正 前洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪。被告以交付 帳戶資料之一行為，同時觸犯詐欺取財罪及一般洗錢罪， 為想像競合犯，請依刑法第55條本文規定，從一重罪處斷 。
2、被告與「李霖尚」間，就本件犯行有犯意聯絡及行為分擔 ，為共同正犯。
3、被告先後2次將附表編號8、9告訴人受騙款項轉出之行為， 被告所犯上開二罪，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰 。
4、被告於偵查中自白，請審酌是否合乎修正前洗錢防制法第1 6條第2項規定，予以減輕其刑。
(二)核被告就犯罪事實二所為：
1、如附表編號1、3至7所示被告所為，係犯刑法第30條第1項、 修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪，及刑法 第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪。 2、如附表編號2所示被告所為，係犯刑法第30條第1項、修正前 洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢未遂罪，及刑法第3 39條第1項之幫助詐欺取財罪。
3、被告以一提供帳戶之行為，幫助侵害如附表編號1至7所示告 訴人財產法益，並同時觸犯幫助一般洗錢罪（含編號2未遂 ）及幫助詐欺取財罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前段 規定，從一重罪處斷。被告此部分犯行屬幫助犯，爰請依刑 法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
4、被告於偵查中自白，請審酌是否合乎修正前洗錢防制法第16 條第2項規定，予以減輕其刑。
四、爰審酌被告任意交付帳戶予不詳之人，又依指示將來源不明 之款項予以轉出，使詐欺者得以輕易收取款項，並隱匿去向 ，致追查困難，嚴重助長洗錢及詐欺取財犯罪，而本案被害 總金額非可謂不高，然考量被告犯後坦承犯行，惟未賠償被 害人等一切情狀，請量處適當刑度，並併科罰金。五、沒收：本案犯罪所用之被告名下2個帳戶提款卡均未據扣案 ，又該等物品可隨時停用、掛失補辦，不具刑法上之重要性 ，而無宣告沒收之必要，爰不聲請宣告沒收。
六、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。 此 致
臺灣屏東地方法院
中 華 民 國 113 年 10 月 18 日 檢 察 官 楊婉莉附表：
NO. 被害人兼告訴人 詐欺時間及方式 匯款時間 匯款帳號與匯入金額 (新臺幣) 證據出處 1 辛○○ 詐騙集團於113年3月28日以「假投資」之手法行騙被害人 113年3月30日21時31分 ①華南商業銀行帳戶000-000000000000號 ②1萬元 警卷第6頁、52頁以下 2 甲○○ 詐騙集團於113年3月31日以「 猜猜我是誰」之手法行騙被害人 113年3月31日14時01分、16時22分 同上帳號。 3萬元、3萬元 警卷第6、70頁以下 3 庚○○ 詐騙集團於113年3月31日以「假廣告」之手法行騙被害人 113年3月31日15時21分 同上帳號 15000元 警卷第9、81頁以下 4 丁○○ 詐騙集團於113年3月11日以「假投資」之手法行騙被害人 113年3月28日16時32分 同上帳號 45000元 未告訴。 警卷第12、87頁以下 5 癸○○ 詐騙集團於113年3月25日以「假投資」之手法行騙被害人 113年3月28日17時14分 同上帳號 3萬元 警卷第14、99頁以下 6 丙○○ 詐騙集團於113年3月31日以「假預付型消費」之手法行騙被害人 113年3月31日14時55分 同上帳號 15000元 警卷第16、110頁以下 7 己○○ 詐騙集團於113年3月28日以「假投資」之手法行騙被害人 113年3月28日20時18分 同上帳號 12000元 警卷第18、121頁以下 8 乙○○ 詐騙集團於113年3月18日以「假廣告」之手法行騙被害人 113年3月27日22時58分自凱基銀行00000000000000匯出 玉山商業銀行帳戶000-0000000000000號。 5萬元 警卷第20、139頁以下 9 壬○○ 詐騙集團於113年3月23日以「假廣告」之手法行騙被害人 113年3月26日20時3分自郵局000-00000000000000匯出 同上帳號 5萬元 警卷第22、157頁以下