臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第21號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 許馨文
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵
字第22577號），經被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑
，爰裁定不經通常程序審理（本院原案號：113年度金訴字第271
1號），逕以簡易判決處刑如下：
主 文
許馨文幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除補充被告許馨文於本院審理時之自
白（金訴字卷第47頁），及被告提供本案帳戶之時間、方式
為「112年11月8日下午1時37分許，以空軍一號將本案提款
卡（含密碼）寄予不詳之人」外，餘均引用附件檢察官起訴
書之記載。
二、論罪科刑：
㈠按被告行為後，洗錢防制法之洗錢罪規定業經修正，於113年
7月31日公布（同年8月2日施行）。修正前洗錢防制法第2條
係規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱
匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變
更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來
源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受
、持有或使用他人之特定犯罪所得」，同法第14條第1項則
規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑
，併科新臺幣（下同）500萬元以下罰金」；修正後洗錢防
制法第2條係規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱
匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特
定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、
持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪
所得與他人進行交易」，同法第19條第1項則規定：「有第2
條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達
新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5
,000萬元以下罰金」。經比較新舊法，修正後洗錢防制法第
19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億
元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易
科罰金之罪，依刑法第35條第2項規定，應認修正後之洗錢
防制法第19條第1項後段規定較有利於被告。是依刑法第2條
第1項但書規定，自應適用修正後洗錢防制法第19條第1項後
段規定予以論罪科刑。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，以及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防
制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。又被告以一交付帳戶
予他人之幫助洗錢、幫助詐欺取財行為，致數被害人財物受
損而觸犯數罪名；且其所犯幫助洗錢、幫助詐欺取財等罪之
構成要件部分重疊，屬一行為觸犯數罪名之想像競合犯，為
想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重以幫助犯一般洗
錢罪論罪。
㈢按幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之，刑法第30條第2項定
有明文。本案被告幫助他人犯洗錢罪，為幫助犯，本院衡其
犯罪情節顯較正犯為輕，爰依刑法第30條第2項之規定，按
正犯之刑減輕之。
㈣爰審酌近年來國內多有詐欺、洗錢犯罪，均係使用人頭帳戶
以作為收受不法所得款項之手段，並藉以逃避查緝，被告輕
率提供本案帳戶之提款卡及密碼來幫助他人為詐欺、洗錢之
犯行，其行為足以助長詐騙者之惡行，而破壞人與人之間之
信賴關係，實際上亦已使附表所示被害人遭詐騙並受有損害
，實不可取，惟考量被告於審理時終能坦承犯行，態度尚可
，及參酌被告之犯罪動機、目的、手段、被害人遭詐之金額
、素行（卷附臺灣高等法院被告前案紀錄表）、陳明之智識
程度、身心狀況與家庭經濟狀況（金訴字卷第50頁及診斷證
明書）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就有期徒刑易 科罰金、併科罰金易服勞役部分，均諭知折算標準，以示懲 儆。
三、沒收部分：
㈠本件因尚無積極證據足證被告為上開犯行已獲有款項、報酬 或其他利得，不能逕認被告有何犯罪所得，自無從依刑法第 38條之1規定宣告沒收或追徵。
㈡末按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律， 刑法第2條第2項定有明文；而犯113年7月31日修正後洗錢防 制法第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問 屬於犯罪行為人與否，沒收之，該法第25條第1項亦已明定 。惟按沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯 罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得
不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項定有明文，學理上稱 此規定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原則予以具體化， 不問實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收，亦不分沒收 主體為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論沒收標的為原客 體或追徵其替代價額，同有其適用（最高法院109年度台上 字第2512號刑事判決意旨參照）。修正後洗錢防制法第25條 第1項規定雖採義務沒收主義，且為關於沒收之特別規定， 應優先適用，然依前揭判決意旨，仍有刑法第38條之2第2項 過苛條款之調節適用。本件被告未實際坐享洗錢之財物，若 再對被告宣告沒收洗錢之財物，顯有過苛之虞，故依刑法第 38條之2第2項規定，不予宣告沒收。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，113年 7月31日修正後洗錢防制法第2條第1款、第19條第1項後段， 刑法第2條第1項、第11條、第30條第1項前段、第2項、第33 9條第1項、第55條、第41條第1項前段、第42條第3項前段， 刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處如主文所示之 刑。
五、如不服本判決，得自簡易判決送達之日起20日內，向本院提 起上訴。
本案經檢察官黃齡慧提起公訴，檢察官黃彥翔到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 1 月 22 日 刑事第五庭 法 官 陳碧玉以上正本證明與原本無異。
書記官 詹淳涵 中 華 民 國 114 年 1 月 22 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附件：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第22577號 被 告 許馨文 女 24歲（民國00年00月00日生） 住臺南市大內區石城里石子瀨122之 81號
居臺南市○○區○○路000巷0號7樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、許馨文能預見提供金融帳戶予他人使用，有可能遭他人利用 以遂行詐欺犯行，竟基於縱若有人以其金融帳戶遂行詐欺取 財犯行，亦不違反其本意之幫助詐欺取財及幫助一般洗錢不 確定犯意，於民國112年11月9日前某時，將其所有之元大商 業銀行帳號00000000000000號(下稱元大帳戶)、中國信託銀 行帳號000000000000號帳戶（下稱中信帳戶）提供予真實姓 名年籍不詳之詐騙集團成員使用。嗣詐騙集團成員取得前開 帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及一 般洗錢之犯意聯絡，對如附表所示之人，施以如附表所示之 詐術，致如附表所示之人陷於錯誤，而於如附表所示之時間 ，將如附表所示之金額匯入如附表所示之帳戶。嗣如附表所 示之人發覺有異報警，而悉上情。
二、案經附表所示之人訴由臺南市政府警察局善化分局報告偵辦 。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告許馨文於警詢及偵查中之供述 上開元大、中信帳戶為被告申辦使用，惟其矢口否認有何幫助詐欺、洗錢之犯行，辯稱：我上網找工作，我是應徵包貨人員，對方說他們有二份工作內容，一份提供蝦皮帳號給他們使用，一份是提供提款卡含密碼給他們使用云云。 2 告訴人郭麗玲於警詢中之指訴 證明告訴人郭麗玲遭詐欺集團以附表編號1所示之詐欺方式施詐，因而受騙匯款之事實。 告訴人郭麗玲提出之匯款明細影本、嘉義市政府警察局第二分局長竹派出所之受(處)理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表各1份 3 告訴人王敬淑於警詢中之指訴 證明告訴人王敬淑遭詐欺集團成員以附表編號2所示之詐欺方式施詐，因而受騙匯款之事實。 告訴人王敬淑提出之對話 內容截圖、匯款明細影本、桃園市政府警察局中壢局中壢派出所之受(處)理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表各1份 4 告訴人梁雅庭於警詢中之指訴 證明告訴人梁雅庭遭詐欺集團成員以附表編號3所示之詐欺方式施詐，因而受騙匯款之事實。 告訴人梁雅庭提出之匯款明細影本、新北市政府警察局中和分局中源派出所之受(處)理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表各1份 5 上開元大及中信帳戶開戶基本資料及交易往來明細各1份 證明附表所示之被害人遭詐欺集團詐騙後，匯款至附表所示之帳戶等事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有
利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。核被告所為，係犯刑法第3 0條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及修正後洗錢防 制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪等罪嫌。被告以一行為 同時觸犯上開幫助詐欺取財與幫助洗錢二罪名，為想像競合 犯，請依刑法第55條規定，從一重處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 113 年 10 月 14 日 檢 察 官 黃 齡 慧附表：（新臺幣元）
編號 告訴人 詐欺時間及方式 時間 金額 帳戶 1 郭麗玲 於112年11月9日16時44分，以撥打電話之方式詐騙 112年11月9日21時2分 112年11月9日21時4分 112年11月9日21時57分 112年11月9日21時58分 4萬9986元 4萬9990元 9991元 2934元 上開元大帳戶 2 王敬淑 於112年11月9日，以網站拍賣及LINE通訊軟體方式詐騙 112年11月9日20時12分 112年11月9日20時29分 112年11月9日20時32分 4萬9972元 4萬3010元 2萬7123元 上開中信帳戶 3 梁雅庭 於112年11月9日19時53分，以臉書電話之方式詐騙 112年11月9日20時59分 112年11月9日21時01分 2萬6088元 1萬1088元 上開元大帳戶