臺灣高雄地方法院刑事判決
113年度審金訴字第896號
公 訴 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 林隆軒
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第126
27號），及移送併辦（臺灣嘉義地方檢察署113年度偵字第5409
號），因被告於準備程序進行中就被訴事實為有罪之陳述，經本
院告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，裁定依簡式
審判程序審理，判決如下：
主 文
林隆軒犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。
未扣案之犯罪所得新臺幣參仟陸佰元沒收，於全部或一部不能沒
收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、林隆軒與其所屬詐欺集團成員共同意圖為自己不法之所有，
基於三人以上共同詐欺取財及隱匿詐欺犯罪所得去向、所在
之犯意聯絡，由林隆軒提供明安國際供應鏈企業行中國信託
商業銀行帳號000000000000號帳戶、明友國際供應鏈企業行
中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶、明安國際供應
鏈企業行台灣中小企業銀行帳號00000000000號帳戶收受詐
欺款項，並提領款項轉交與詐欺集團上游成員，嗣由詐欺集
團之不詳成年成員，向附表所示之人施行詐術（實行詐術之
時間、方式，詳見附表「詐欺實行時間及方式」欄所示），
致附表所示之人陷於錯誤而匯款至詐欺集團指定之帳戶內（
其匯入之帳戶、時間、金額，詳見附表「匯入第一層帳戶、
時間及金額」欄所示），再由詐欺集團不詳成年成員操作第
一層帳戶轉匯款項至第二層帳戶、第二層帳戶轉匯款項至第
三層帳戶內（轉匯帳戶、時間及金額，詳見附表「第一層帳
戶轉匯至第二層帳戶時間及金額」、「第二層帳戶轉匯至第
三層帳戶時間及金額」欄所示），復由詐欺集團指派林隆軒
自上開帳戶內提領如附表所示之詐得款項，再將款項轉交與
詐欺集團上游成員（林隆軒提領款項之地點、時間及金額，
詳見附表「被告提領地點、時間、金額」欄所示），同時藉
此製造金流斷點，隱匿各該筆詐欺所得財物之去向、所在，
林隆軒並因而獲得報酬新臺幣（下同）3,600元。
二、本案改行簡式審判程序，依刑事訴訟法第273條之2規定，不
受同法第159條第1項傳聞法則之限制，合先敘明。
三、認定犯罪事實所憑之證據及理由
㈠上開犯罪事實，業據被告林隆軒於偵查中、本院準備程序及
審判程序坦承不諱，核與證人即告訴人張麗娟所述相符，並
有對話紀錄、告訴人台灣銀行帳戶交易明細、附表所示收款
帳戶之交易明細、臨櫃取款憑條附卷可稽。足認被告前開之
任意性自白，與事實相符，堪以採信。
㈡查佯稱各種名義要求交付款項之詐欺取財案件，通常係一集
團性之犯罪，該犯罪集團為逃避查緝，大多採分工方式為之
，自聯絡被害人實行詐欺、由「車手」提領款項、再透過「
收水」人員轉交與集團上游及分贓等階段，係須由多人縝密
分工方能完成之集團性犯罪，若欠缺其中任何一成員之協力
，將無法達成犯罪目的。本件既係由詐欺集團成員聯繫告訴
人，要求其匯款至指定第一層人頭帳戶，而對其實行詐術，
嗣告訴人受詐欺陷於錯誤，而匯款至指定第一層人頭帳戶，
再由詐欺集團層層轉匯，再指示被告提領詐得款項上繳詐欺
集團，堪認被告所參與之前揭犯罪事實欄所示犯行，係與詐
欺集團成員相互協助分工以遂行整體詐欺計畫。是被告就其
所參與之犯行，雖未親自對告訴人實行詐術，然其對其個人
在整體犯罪計畫中所扮演之角色、分擔之行為，應有所認識
，而知其他共同正犯將利用其參與之成果遂行犯行。揆諸前
揭說明，被告所參與之前揭犯罪事實欄所示犯行，既在其合
同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人
之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果
，負共同正犯之責。
㈢綜上所述，本案事證明確，被告上開犯行，堪以認定，應予
依法論科。
四、論罪科刑
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。而查被告行為後，洗錢防制法分別於112
年6月14日修正公布、同年月16日施行（下稱112年修正）；
113年7月31日修正公布、同年8月2日施行（下稱113年修正
），就何者有利於被告，分別說明如下：
⒈113年修正洗錢防制法第2條，僅在文字簡化並將洗錢行為與
保護法益做明確連結，毋庸為新舊法之比較。
⒉洗錢防制法第14條原規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，
處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金；前項之
未遂犯罰之；前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最
重本刑之刑」，於113年修正後則將該條移列至同法第19條
，並規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以
下有期徒刑，併科1億元以下罰金；其洗錢之財物或財產上
利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5千萬
元以下罰金；前項之未遂犯罰之」，是依上開條文之修正結
果，修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定，對洗錢之
財物或財產上利益未達1億元之情形，有期徒刑之上限由7年
降低為5年，依刑法第35條第1項、第2項規定，修正後之洗
錢防制法第19條第1項所定有期徒刑最重本刑較諸修正前之
洗錢防制法第14條第1項為低，應認修正後之洗錢防制法第1
9條第1項規定較有利於被告，自應適用修正後之規定對其進
行論處。
⒊按112年修正前洗錢防制法第16條第2 項原規定：「犯前二條
之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後則規定
：「犯前4條（含同法第14條）之罪，在偵查及歷次審判中
均自白者，減輕其刑」，而113年修正，則增列「如有所得
並自動繳交」作為偵審自白減刑之限制，是修正前規定較有
利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，應適用112年修正
前洗錢防制法第16條第2項規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共
同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之一般
洗錢罪。又臺灣嘉義地方檢察署以113年度偵字第5409號移
送併辦部分，與本案犯罪事實同一，為同一案件，自得移送
併辦而由本院併予審判，併此敘明。
㈢被告與其所屬詐欺集團成員，有犯意聯絡及行為分擔，應論
以共同正犯。
㈣本件被告與其所屬詐欺集團成員有多次提款而製造金流斷點
藉此隱匿詐欺所得財物之去向與所在之洗錢犯行，然係基於
同一概括犯意，於密切接近之時間、地點實施，侵害同一法
益，為接續犯，應論以單一之洗錢罪。
㈤被告上開所犯係以一行為觸犯三人以上共同詐欺取財罪、一
般洗錢罪，為想像競合犯，應從一重之三人以上共同詐欺取
財罪處斷。
㈥被告針對其在本案中，擔任車手與詐欺集團共同隱匿犯罪所
得去向之洗錢犯行，坦承不諱，業如前述。然因本案被告所
犯之上開犯行，既從一重三人以上共同詐欺取財罪處斷後，
自無從再依上開洗錢防制法規定予以減刑，而僅就此部分作
為後述有利被告之量刑審酌。
㈦爰審酌被告明知當前詐欺集團橫行，政府窮盡心力追查防堵
，且大眾傳播媒體亦屢屢報導民眾被詐騙之新聞，竟不思以
己身之力，循正當途徑，賺取所需，為貪圖個人利益，致告
訴人受有相當程度之財物損失，並使詐欺集團隱匿不法所得
之去向及所在，所為實屬不該，惟念及被告為詐欺集團中之
車手角色，並非主要詐欺計畫之籌畫者；兼衡犯後就其所犯
三人以上共同詐欺取財罪、一般洗錢罪均已坦承不諱；暨審
酌告訴人遭詐欺之金額，被告於本院審判程序自述智識程度
、經濟家庭狀況及前科素行（詳見臺灣高等法院被告前案紀
錄表）等一切情狀，量處如主文所示之刑。
五、沒收
㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。而其他法律針對沒收另有特別規定 ，依刑法第11條「特別法優於普通法」之原則，自應優先適 用該特別法之規定。又洗錢防制法第18條第1項於113年7月3 1日變更條號為洗錢防制法第25條，且修正該條第1項為：「 犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬 於犯罪行為人與否，沒收之」。其立法理由乃考量澈底阻斷 金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經「 查獲」之洗錢之財物或財產上利益(即系爭犯罪客體)因非屬 犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第1項增訂 「不問屬於犯罪行為人與否」，並將所定行為修正為「洗錢 」。可知立法者係針對經「查獲」之洗錢之財物或財產上利 益，為避免無法認定是否為被告所有，而產生無法沒收之情 ，故採取「義務沒收主義」。然本案並無查獲任何洗錢之財 物或財產上利益，而無從宣告沒收。
㈡被告於本院準備程序時明確陳稱報酬為3,600元（見審金訴卷 第46頁），未扣案，亦未返還告訴人，是應依刑法第38條之 1第1項前段規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執 行沒收時，追徵其價額。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299 條第1 項前段，判決如主文。
本案經檢察官張志宏提起公訴，檢察官陳睿明移送併辦，檢察官王奕筑到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 12 月 25 日 刑事第五庭 法 官 翁碧玲以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 113 年 12 月 25 日 書記官 陳郁惠附錄本案論罪科刑法條
刑法第339條之4
犯第三百三十九條詐欺罪而有下列情形之一者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科一百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。修正後洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
【附表】
告訴人 詐欺實行時間及方式 匯入第一層帳戶、時間及金額（新臺幣，不含手續費） 第一層帳戶轉匯至第二層帳戶時間及金額（新臺幣，不含手續費） 第二層帳戶轉匯至第三層帳戶時間及金額（新臺幣，不含手續費） 被告提領地點、時間、金額（新臺幣，不含手續費） 張麗娟 詐欺集團成員於111年2月上旬，向張麗娟佯稱有平台可以投資獲利云云，致張麗娟陷於錯誤而為右列之匯款。 台北富邦商業銀行帳號000000000000號帳戶 111年3月10日下午1時6分許、200萬元 中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶 111年3月10日下午1時33分許、40萬元 中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶 111年3月10日下午1時36分許、12萬元 （高雄市○○區○○○路00號） 111年3月10日下午1時36分許、10萬元；同日下午1時38分許、2萬元 中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶 111年3月10日下午1時37分許、12萬元 （高雄市○○區○○路○段000號） 111年3月10日下午5時許、12萬元 台灣中小企業銀行帳號00000000000號帳戶 111年3月10日下午1時37分許、10萬元 （高雄市○○區○○路0段00號） 111年3月10日下午4時49分許、3萬元；同日下午4時50分許、3萬元；同日下午4時51分許、3萬元、1萬元 中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶 111年3月10日下午1時49分許、40萬元、16萬4,000元 台灣中小企業銀行帳號00000000000號帳戶 111年3月10日下午1時53分許、45萬元；同日下午1時54分許、11萬4,000元 （高雄市○○區○○路0段00號） 111年3月10日上午10時6分許、150萬元（含其他不明款項）