臺灣高等法院臺中分院刑事判決
112年度金上訴字第2744號
112年度金上訴字第2755號
上 訴 人
即 被 告 楊添財
選任辯護人 劉彥廷律師（解除委任）
徐銳軒律師
何子豪律師
李依蓉律師
上列上訴人因加重詐欺等案件，不服臺灣臺中地方法院111年度
金訴字第65、490號中華民國112年8月30日第一審判決（起訴案
號：臺灣臺中地方檢察署110年度偵字第5701、20742、24886、2
4893、25116、28353、32883、34204、34205號，追加起訴案號
：同署110年度偵字第38847號及移送併辦案號：同署110年度偵
字第30003號），提起上訴，本院判決如下：
主 文
原判決關於Ｂ○○沒收部分撤銷。
未扣案犯罪所得新臺幣肆萬陸仟捌佰貳拾元、洗錢之財物新臺幣
叁佰柒拾捌萬壹仟參佰壹拾伍元，均沒收，於全部或一部不能沒
收或不宜執行沒收時，均追徵其價額。
其餘上訴駁回。
事實及理由
壹、犯罪事實：
Ｂ○○（參與犯罪組織部分業經另案起訴，不在本案審理範圍
）與不詳詐欺集團，意圖為自己不法之所有，基於三人以上
共同以網際網路對公眾散布而犯詐欺取財及一般洗錢之犯意
聯絡，於民國108年間，指示洪浩倫（所涉詐欺等罪嫌另經
臺灣臺中地方檢察署檢察官為不起訴處分）、阮采羚（參與
犯罪組織部分業經另案起訴，加重詐欺及洗錢部分經原審判
決無罪，未上訴而確定）分別向臺中市政府經濟發展局、臺
北市政府經濟發展局申請登記成立「紅樂企業社」、「板點
有限公司」（下稱板點公司），對外佯稱從事第三方支付業
務，洪浩倫、阮采羚並分別申辦中國信託商業銀行帳號0000
00000000號帳戶（紅樂企業社）及000000000000號帳戶（板
點公司），再由Ｂ○○持用上開兩金融帳戶向「臺灣萬事達金
流股份有限公司」（下稱萬事達公司）、睿聚科技股份有限
公司(下稱睿聚公司)簽定金流代收付合約，俟取得國泰世華
商業銀行（萬事達公司）、第一商業銀行（睿聚公司）核發
之虛擬帳戶後，提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員，
再由不詳詐欺集團成員透過網路社群軟體及通訊軟體LINE，
以如附表一編號1至28、30至39、附表二編號1、3、4所示之
詐騙方法，向如附表一編號1至28、30至39所示之人（附表
二編號1與附表一編號26為同一被害人、附表二編號3與附表
一編號31為同一被害人、附表二編號4與附表一編號38為同
一被害人）進行詐騙，致如附表一編號1至28、30至39所示
之人因此陷於錯誤，乃依詐騙集團不詳成員指示，於附表一
編號1至28、30至39、附表二編號1、3、4所示時間，陸續儲
值或匯款如附表一編號1至28、30至39、附表二編號1、3、4
所示之金額至詐欺集團成員指定之紅樂企業社申請之國泰世
華商業銀行虛擬帳戶，及板點公司申請之上開銀行虛擬帳戶
，再撥款至詐欺集團指定之帳戶，隱匿詐欺犯罪所得，其中
附表一編號2、4、8、12、16、21、22、24部分，經被害人
報案後而止付（圈存），未能以上開製造金流斷點隱匿該詐
欺所得而洗錢未遂。
貳、證據能力：
檢察官、上訴人即被告Ｂ○○（下稱被告）、辯護人於本院準
備程序、審理時，對於本案相關具傳聞性質之證據資料，均
不爭執證據能力，且本案所引用之非供述證據，亦屬合法取
得，本院審酌該等證據作成及取得之程序均無違法之處，依
法均可作為認定犯罪事實之證據。
參、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
一、訊據被告矢口否認有何加重詐欺取財及一般洗錢等犯行，辯
稱略以：我們公司是做第三方代收服務，並沒有詐騙被害人
，也沒有洗錢，只是純粹幫下游商家做代收付服務而已，
我只是找張克家給我工作，負責代收付部門員工，警局收到報案，我也有到警局說明情況，並協助被害人處理款項，我並不知道商家拿我們公司代收付的渠道做什麼事情云云。其辯護人辯稱：被告受僱於張克家，也不懂電腦操作，亦無權限可以及時終止下游廠商代收付金流之服務，且被害人報案後，爭議款依警方通知圈存，被告已盡其所能，請下游商家改善圈存之情形，針對圈存部分都有如實回復警方，沒有撥款給下游商家。被告是根據張克家的指示，對客戶進行實名審核，透過他人介紹而與下游等公司簽約，並在審核各該商家的商工登記等資料後，才開通提供第三方代收付服務，簽約時或提供服務中，並無法查知或預見下游商家提供的代收付服務，已經涉及詐欺及洗錢行為，各商家簽約時有互為連帶保證人，不能推斷被告應發現或知情，就算被告有發現，也不能以此推斷被告知道係詐欺集團，下游商家是利用第三方代收付服務作為詐欺手段，不能因下游商家有詐欺集團濫用金流服務情況，就認定被告與詐欺集團有犯意聯絡及行為分擔云云。
二、惟查：
㈠如附表一編號1至28、30至39所示被害人，確有於如附表一編
號1至28、30至39、附表二編號1、3、4所示之時間儲值、匯
款至紅樂企業社或板點公司之銀行虛擬帳戶後，由被告就已
收取款項，以轉帳方式，匯款予下游商家，並收取經手款項
一定比例為手續費等節，業據被告供承在案，核與證人即紅
樂公司員工歐佳怡於另案審理時（見原審金訴65卷㈡第436至
457頁）之證述情節大致相符，並有睿聚公司基本資料、紅
樂企業社中國信託銀行帳戶之開戶資料及交易明細、紅樂企
業社虛擬帳戶清單、紅樂企業社相關虛擬帳戶訂單一覽表、
洪浩倫中國信託銀行帳戶之開戶資料及交易明細、板點公司
登記資料、中國信託銀行結清提款憑證影本、板點公司中國
信託銀行帳戶之交易明細、星宇宙開發社交易明細、商家登
記資料、准詳有限公司交易明細、商家登記資料、新昕企業
社交易明細、商家登記資料、正胤有限公司交易明細、商家
登記資料、玉君服飾批發行交易明細、商家登記資料、蕓歐
數位科技有限公司交易明細、商家登記資料、傅喜數位科技
有限公司交易明細、商家登記資料、豪豪生技有限公司交易
明細、商家登記資料、被害人帳戶匯款一覽表、紅樂企業社
商業登記基本資料、設立登記資料、商業登記抄本、萬事達
公司之公司基本資料、被害人匯款流向一覽表、傅喜數位科
技有限公司中國信託銀行帳戶之開戶資料及交易明細、謝易
容郵局帳戶之開戶資料及交易明細、准詳有限公司合作金庫
銀行帳戶之開戶資料及交易明細、板點公司中國信託銀行帳
戶之開戶資料及交易明細、豪豪生技有限公司聯邦銀行帳戶
之開戶資料及交易明細、陳冠君聯邦銀行帳戶之開戶資料及
交易明細、寶誠企業社陽信商業銀行帳戶之開戶資料及交易
明細、張恩碩合作金庫銀行帳戶之開戶資料及交易明細、萬
事達公司國泰世華銀行帳戶之開戶資料附卷可稽（見偵5701
卷第59至60、71至95、149至201、207至233頁，偵12696卷
第17至21、35至36、79至90頁，偵20742卷第29至30頁，偵2
4886卷第67至110頁，偵28353警詢卷第265至266頁，核交28
01卷第4、6至40頁，警0725卷第116至265、269至318、321
至372、375至378、381至第393頁，偵34204卷第95至143頁
，偵34205警詢卷2-1第245至247、253至298頁，偵34205警
詢卷2-2第137至243頁）。又詐欺集團機房成員分別向附表
一編號1至28、30至39所示之人（附表二編號1與附表一編號
26為同一被害人、附表二編號3與附表一編號31為同一被害
人、附表二編號4與附表一編號38為同一被害人），以附表
一編號1至28、30至39、附表二編號1、3、4所示之方式詐騙
後，致使其等陷於錯誤而儲值或匯款至附表一編號1至28、3
0至39、附表二編號1、3、4所示虛擬帳戶等情，業經證人即
附表一編號1至28、30至39所示被害人Ｄ○○、Ｈ○○、丁○○、未○
○、Ｏ○○、庚○○、宙○○、Ｋ○○、玄○○、Ｉ○○、地○○、Ｃ○○、子○○
、Ｍ○○ 、巳○○、天○○、Ｎ○○、戊○○、甲○○、宇○○、Ｊ○○、黃○○
、午○、壬○○、酉○○（原名許00）、寅○○、Ｆ○○、乙○○、申○○
、丙○○、Ａ○○、卯○○、Ｌ○○、Ｇ○、己○○（更名李00）、丑○○、
Ｅ○○、癸○○、戌○○○於警詢（見偵36165筆錄卷第29至93、97
至101頁，偵37332筆錄卷第67至102頁，偵5701卷第39至41
頁，偵12696卷第39至43頁，偵23870卷第19至24頁，偵2488
6卷第51至55頁，偵24893卷第85至87頁，偵25116卷第77至7
9頁，見偵28353警詢卷第27至32頁，警6360卷第65至104頁
，警0725卷第67至69頁，偵34204卷第85至86頁，偵34205警
詢卷2-1第131至137頁，偵38847卷第275至279頁）證述明確
，並有①附表一編號1所示被害人Ｄ○○之內政部警政署反詐騙
諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局三峽分局吉埔派出所受
理刑事案件報案三聯單、受理各類案件紀錄表、萬事達公司
函暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、睿聚公司函
暨所附紅樂企業社交易明細、經銷商登記資料、超商代收款
專用繳款證明影本、詐騙網頁、行動電話通訊軟體對話紀錄
、代碼繳費資訊截圖照片、新北市政府警察局三峽分局函及
電子郵件（見偵36165調查卷1第3至25、29至34、37至39頁
）；②附表一編號2所示被害人Ｈ○○之內政部警政署反詐騙諮
詢專線紀錄表、新北市政府警察局中和分局景安派出所受理
詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、
受理刑事案件報案三聯單、受理各類案件紀錄表、萬事達公
司函暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、Ｈ○○帳戶
資料、轉帳交易明細截圖照片、新北市政府警察局中和分局
函（見偵36165調查卷1第41、49、53至57、61至75頁）；③
附表一編號3所示被害人丁○○之內政部警政署反詐騙諮詢專
線紀錄表、新北市政府警察局蘆洲分局延平派出所受理各類
案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、員警工作紀錄簿、
萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、
安源資訊股份有限公司電子郵件、超商代收款專用繳款證明
截圖照片、行動電話通訊軟體對話紀錄截圖照片、郵局帳戶
之存摺內頁影本、新北市政府警察局蘆洲分局函（見偵3616
5調查卷1第77至95、99至103、111頁）；④附表一編號4所示
被害人未○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺北市
政府警察局中山分局長安東路派出所金融機構聯防機制通報
單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄
表、受理刑事案件報案三聯單、萬事達公司函暨所附紅樂企
業社交易明細、特約商店資料、轉帳交易明細影本、行動電
話通訊軟體對話紀錄截圖照片、臺北市政府警察局中山分局
函（見偵36165調查卷2第3至4、13至29、37至49、59至84、
91至93頁）；⑤附表一編號5所示被害人Ｏ○○之內政部警政署
反詐騙諮詢專線紀錄表、彰化縣政府警察局溪湖分局埔心分
駐所受理刑事案件報案三聯單、受理各類案件紀錄表、萬事
達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、睿聚
公司函暨所附紅樂企業社交易明細表、經銷商登記資料、超
商代收款專用繳款證明、行動電話通訊軟體對話紀錄截圖照
片、彰化縣政府警察局溪湖分局函（見偵36165調查卷3第3
至49頁）；⑥附表一編號6所示被害人庚○○之內政部警政署反
詐騙諮詢專線紀錄表、雲林縣政府警察局北港分局偵查隊受
理刑事案件報案三聯單、受理各類案件紀錄表、萬事達公司
函暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、超商代收款
專用繳款證明影本、庚○○郵局帳戶之存摺封面、內頁影本及
交易明細、雲林縣政府警察局北港分局函（見偵36165調查
卷3第51至61、65至69頁）；⑦附表一編號7所示被害人宙○○
之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新竹縣政府警察局
新湖分局山崎派出所受理刑事案件報案三聯單、受理各類案
件紀錄表、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特約
商店資料、超商代收款專用繳款證明影本、行動電話通訊軟
體對話紀錄截圖照片（見偵36165調查卷3第71至89、93至95
頁）；⑧附表一編號8所示被害人Ｋ○○之內政部警政署反詐騙
諮詢專線紀錄表、桃園市政府警察局蘆竹分局大竹派出所受
理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單
、受理刑事案件報案三聯單、萬事達公司函暨所附紅樂企業
社交易明細、特約商店資料、自動櫃員機交易明細表、行動
電話通訊軟體對話紀錄截圖照片、桃園市政府警察局蘆竹分
局函（見偵36165調查卷3第97至110、113頁）；⑨附表一編
號9所示被害人玄○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表
、臺中市政府警察局霧峰分局十九甲派出所受理詐騙帳戶通
報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理刑事案
件報案三聯單、受理各類案件紀錄表、萬事達公司函暨所附
紅樂企業社交易明細、特約商店資料、行動電話通訊軟體對
話紀錄、轉帳交易明細截圖照片（見偵36165調查卷3第115
至120、122至126、129至131頁）；⑩附表一編號10所示被害
人Ｉ○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺中市政府
警察局霧峰分局仁化派出所受理各類案件紀錄表、受理刑事
案件報案三聯單、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細
、特約商店資料、超商代收款專用繳款證明、行動電話通訊
軟體對話紀錄、詐騙網站資料、代碼繳費資訊截圖照片（見
偵36165調查卷4第3至41、45至47頁）；⑪附表一編號11所示
被害人地○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺中市
政府警察局清水分局明秀派出所受理各類案件紀錄表、受理
刑事案件報案三聯單、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易
明細、特約商店資料、超商代收款專用繳款證明截圖照片、
行動電話通訊軟體對話紀錄截圖照片（見偵36165調查卷4第
49至51、55至59、65至67頁）；⑫附表一編號12所示被害人Ｃ
○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、彰化縣政府警察
局溪湖分局溪湖派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、
金融機構聯防機制通報單、受理刑事案件報案三聯單、受理
各類案件紀錄表、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細
、特約商店資料、行動電話通訊軟體對話紀錄、轉帳交易明
細、存摺封面截圖照片、彰化縣政府警察局溪湖分局函（見
偵36165調查卷4第69至71、75至77、81至83、87至103頁）
；⑬附表一編號13所示被害人子○○之內政部警政署反詐騙諮
詢專線紀錄表、臺南市政府警察局永康分局鹽行派出所受理
各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、萬事達公司函
暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、超商代收款專
用繳款證明、行動電話通訊軟體對話紀錄截圖照片（見偵36
165調查卷4第105至127頁）；⑭附表一編號14所示被害人Ｍ○○
之新北市政府警察局新店分局函、內政部警政署反詐騙諮詢
專線紀錄表、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特
約商店資料、超商代收款專用繳款證明、行動電話通訊軟體
對話紀錄、虛擬貨幣軟體TSM開戶資料截圖照片（見偵37332
筆錄卷第109至129頁）；⑮附表一編號15所示被害人巳○○之
內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺北市政府警察局中
山分局中山一派出所受理各類案件紀錄表、萬事達公司函暨
所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、行動電話通訊軟
體對話紀錄截圖照片（見偵37332筆錄卷第131至137、159至
169頁）；⑯附表一編號16所示被害人天○○之高雄市政府警察
局左營分局函、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、高雄
市政府警察局左營分局新莊派出所受理詐騙帳戶通報警示簡
便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件紀錄表
、受理刑事案件報案三聯單、萬事達公司函暨所附紅樂企業
社交易明細、特約商店資料、睿聚公司函暨所附紅樂企業社
交易明細、經銷商登記資料、超商代收款專用繳款證明影本
、兆豐商業銀行帳戶之交易明細、存摺內頁影本、詐騙網頁
、轉帳交易明細截圖照片（見偵37332筆錄卷第171至175、1
79至181、185至219頁）；⑰附表一編號17所示被害人Ｎ○○之
內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺北市政府警察局士
林分局後港派出所受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案
三聯單、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特約商
店資料、超商代收款專用繳款證明影本、代碼繳費資訊、轉
帳交易明細截圖照片（見偵37332筆錄卷第223至239頁）；⑱
附表一編號18所示被害人戊○○之內政部警政署反詐騙諮詢專
線紀錄表、臺北市政府警察局文山第一分局木柵派出所受理
各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、萬事達公司函
暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、超商代收款專
用繳款證明影本、國泰世華銀行帳戶之存摺封面及內頁影本
、行動電話通訊軟體對話紀錄截圖照片（見偵37332筆錄卷
第241至242、245、249至251、255至259頁）；⑲附表一編號
19所示被害人甲○○之臺中市政府警察局大甲分局函、內政部
警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、萬事達公司函暨所附紅樂企
業社交易明細、特約商店資料、超商代收款專用繳款證明、
行動電話通訊軟體對話紀錄截圖照片（見偵37332筆錄卷第2
61至285頁）；⑳附表一編號20所示被害人宇○○之花蓮縣警察
局花蓮分局函、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、花蓮
縣警察局花蓮分局自強派出所受理各類案件紀錄表、受理刑
事案件報案三聯單、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明
細、特約商店資料、超商代收款專用繳款證明影本、行動電
話通訊軟體對話紀錄截圖照片（見偵37332筆錄卷第287至29
0、293至374頁）；㉑附表一編號21所示被害人Ｊ○○之內政部
警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局樹林分局
三多派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯
防機制通報單、受理刑事案件報案三聯單、受理各類案件紀
錄表、自動櫃員機交易明細表影本、行動電話通訊軟體對話
紀錄截圖照片、睿聚公司函暨所附紅樂企業社交易明細、經
銷商登記資料（見偵5701卷第43至56、61至63頁）；㉒附表
一編號22所示被害人黃○○之萬事達公司函暨所附紅樂企業社
交易明細、特約商店資料、轉帳交易明細、內政部警政署反
詐騙諮詢專線紀錄表、新竹市政府警察局第二分局關東橋派
出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制
通報單（見偵12696卷第33、47、51、57、67頁）；㉓附表一
編號23所示被害人午○之行動電話通訊軟體對話紀錄截圖照
片、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資
料、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見偵23870卷第2
5至49、55至57頁）；㉔附表一編號24所示被害人壬○○之萬事
達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、內政
部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺南市政府警察局第一分
局莊敬派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構
聯防機制通報單、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案
三聯單、中國信託銀行帳戶之存摺封面影本、切結書、行動
電話通訊軟體對話紀錄、轉帳交易明細、代碼繳費資訊截圖
照片（見偵24886卷第65、111至117、123至195頁）；㉕附表
一編號25所示被害人酉○○之萬事達公司函暨所附紅樂企業社
交易明細、特約商店資料、桃園市政府警察局大園分局函、
內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市政府警察局大
園分局大園派出所受理各類案件紀錄表、超商代收款專用繳
款證明、詐騙網頁、行動電話通訊軟體對話紀錄截圖照片（
見偵24893卷第97、157至174頁）；㉖附表一編號26、附表二
編號1所示被害人寅○○之睿聚公司函暨所附板點公司交易明
細、經銷商登記資料、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易
明細、特約商店資料、桃園市政府警察局桃園分局函、桃園
市政府警察局桃園分局埔子派出所受理各類案件紀錄表、超
商代收款專用繳款證明影本（見偵24893卷第99至111、175
至193頁）；㉗附表一編號27所示被害人Ｆ○○之傅秀琴台新銀
行帳戶之開戶資料及交易明細、萬事達公司函暨所附紅樂企
業社交易明細、特約商店資料、國泰世華商業銀行存匯作業
管理部函暨所附萬事達公司及玩酷國際有限公司(下稱玩酷
公司)之國泰世華銀行帳戶之開戶資料、玩酷公司函所附多
管道收費系統約定書、虛擬帳號控管申請表及轉帳資料、第
一商業銀行中港分行函、第一商業銀行總行函暨所附虛擬帳
戶開戶資料、睿聚公司函暨所附紅樂企業社交易明細、經銷
商登記資料、萬事達公司函暨所附李彥昕之新昕企業社之經
銷商登記資料、特約商店服務規範、平台會員服務條款、內
政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市政府警察局龜山
分局龜山派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機
構聯防機制通報單、桃園市政府警察局龜山分局函、超商代
收款專用繳款證明影本、行動電話通訊軟體對話紀錄、轉帳
交易明細截圖照片（見偵25116卷第83至144、149至150、16
7至169、175、179至181、187、191至217頁）；㉘附表一編
號28所示被害人乙○○之回函暨所附傅喜數位科技有限公司交
易明細、商家登記資料、統一超商(股)代收服務部電子郵件
、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料
、全家便利商店函、金恆通科技股份有限公司電子郵件、謝
易容會員資料及交易資料及郵局帳戶之開戶資料及交易明細
、傅喜數位科技有限公司中國信託銀行帳戶之開戶資料及交
易明細、巨富國際有限公司臺灣中小企業銀行帳戶之開戶資
料及交易明細及設立登記資料、巨無霸科技有限公司臺灣中
小企業銀行帳戶之開戶資料及交易明細、臺北市政府警察局
中正第一分局函、超商代收款專用繳款證明影本、詐騙網頁
截圖照片、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、高雄市政
府警察局新興分局中山路派出所受理各類案件紀錄表（見偵
28353警詢卷第47至75、79至106、161至165、169至215、21
9至245、267至270頁）；㉙附表一編號30所示被害人申○○、
吳玗萱之臺南市政府警察局永康分局函、內政部警政署反詐
騙諮詢專線紀錄表、臺南市政府警察局永康分局永康派出所
受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、行動電話
通訊軟體對話紀錄、超商代收款專用繳款證明截圖照片、萬
事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、回
函暨所附傅喜數位科技有限公司交易明細、營業登記資料、
商家登記資料、謝易容之會員資料及交易資料（見警6360卷
第7、106至112、115至116、176至182頁）；㉚附表一編號31
、附表二編號3所示被害人Ａ○○之臺中市政府警察局第四分局
函、臺中市政府警察局第四分局大墩派出所受理各類案件紀
錄表、受理刑事案件報案三聯單、詐騙網頁、行動電話通訊
軟體對話紀錄截圖照片、全家便利商店股份有限公司代收查
詢明細表及代碼對應廠商資料、萬事達公司函暨所附紅樂企
業社交易明細、特約商店資料、回函暨所附准詳有限公司交
易明細、營業登記資料、商家登記資料、睿聚公司函暨所附
板點公司交易明細、經銷商登記資料（見警6360卷第8、122
至128、183至196頁）；㉛附表一編號32所示被害人卯○○之臺
中市政府警察局第三分局函、內政部警政署反詐騙諮詢專線
紀錄表、屏東縣政府警察局里港分局新圍派出所受理各類案
件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、超商代收款專用繳款
證明、代碼繳費資訊、轉帳交易明細截圖照片、金仕曼事業
有限公司查詢資料、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明
細、特約商店資料、回函暨所附豪豪生技有限公司營業登記
資料、交易明細（見警6360卷第10、129至131、133至139、
200至203頁）；㉜起訴書附表一編號33所示被害人Ｌ○○之新北
市政府警察局海山分局函、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀
錄表、新北市政府警察局海山分局新海派出所受理刑事案件
報案三聯單、受理各類案件紀錄表、超商代收款專用繳款證
明影本、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特約商
店資料、回函暨所附豪豪生技有限公司營業登記資料、交易
明細（見警6360卷第12至13、140至149、205至209頁）；㉝
附表一編號34所示被害人Ｇ○之臺北市政府警察局中山分局函
、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺北市政府警察局
中山分局中山二派出所受理各類案件紀錄表、受理刑事案件
報案三聯單、超商代收款專用繳款證明影本、萬事達公司函
暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、回函暨所附豪
豪生技有限公司營業登記資料、交易明細（見警6360卷第14
至15、152至161、210至215頁）；㉞附表一編號35所示被害
人李00之彰化縣警察局彰化分局函、內政部警政署反詐騙諮
詢專線紀錄表、彰化縣警察局彰化分局泰和派出所受理各類
案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、超商代收款專用繳
款證明影本、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特
約商店資料、回函暨所附豪豪生技有限公司交易明細（見警
6360卷第17、162至173、216至219頁）；㉟附表一編號36所
示被害人丑○○之嘉義縣警察局中埔分局函、內政部警政署反
詐騙諮詢專線紀錄表、嘉義縣警察局中埔分局中埔派出所受
理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、超商代收款
專用繳款證明影本、行動電話通訊軟體對話紀錄、詐騙網頁
截圖照片、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特約
商店資料、回函暨所附傅喜數位科技有限公司交易明細、商
家登記資料、謝易容之會員資料及交易資料、萬事達公司函
暨所附張恩碩交易明細（見警0725卷第5、71至79、87、101
至113頁）；㊱附表一編號37所示被害人Ｅ○○之萬事達公司函
暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、回函暨所附豪
豪生技有限公司交易明細、商家登記資料、豪豪生技有限公
司聯邦銀行帳戶之開戶資料及交易明細、超商代收款專用繳
款證明影本、行動電話通訊軟體對話紀錄、轉帳交易明細截
圖照片、凱基銀行金融卡照片、內政部警政署反詐騙諮詢專
線紀錄表（見偵34204卷第147至161、165至169、173至183
頁）；㊲附表一編號38、附表二編號4所示被害人癸○○之遭詐
欺匯款帳戶金流一覽表、內政部警政署保安警察第二總隊第
三大隊第一中隊函、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、
保安警察第二總隊第三大隊第一中隊竹圍分隊受理各類案件
紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、金融機構聯防機制通報
單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、轉帳交易明細截圖
照片、匯款明細、行動電話通訊軟體對話紀錄截圖照片、萬
事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、特約商店資料、回
函暨所附莊正胤之正胤有限公司之交易明細、營業登記資料
、商家登記資料、合庫銀行帳戶之開戶資料及交易明細、程
志遠中國信託銀行帳戶之開戶資料及交易明細、林冠宏國泰
世華銀行帳戶之開戶資料及交易明細、馮英銓中國信託銀行
帳戶之開戶資料及交易明細、黃資賀上海商業儲蓄銀行帳戶
之開戶資料及交易明細、睿聚公司函暨所附板點公司交易明
細、經銷商登記資料、回函暨所附詠承水產行交易明細、營
業登記資料、商家登記資料、詠承水產行臺灣中小企業銀行
帳戶之開戶資料及交易明細、設立登記資料、萬事達公司函
暨所附板點公司交易明細、特約商店資料、回函暨所附傅喜
數位科技有限公司交易明細、營業登記資料、商家登記資料
、傅喜數位科技有限公司中國信託銀行帳戶之開戶資料及交
易明細（見偵34205警詢卷2-1第9至11、139至145、153、15
9至165、175至185、193至199、203、207至241、249、299
至336、339至349、353至361、365至399、403至449頁、偵3
4205警詢卷2-2第5至135、245至306頁）；㊳附表一編號39所
示被害人戌○○○之回函暨所附豪豪生技有限公司營業登記資
料、交易明細、萬事達公司函暨所附紅樂企業社交易明細、
特約商店資料、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺中
市政府警察局大甲分局后里分駐所受理各類案件紀錄表、受
理刑事案件報案三聯單、超商代收款專用繳款證明影本、行
動電話通訊軟體對話紀錄截圖照片（見偵38847卷第163至17
4、179至181、281至317頁）附卷可證。足認附表一編號1至
28、30至39所示被害人確有受騙儲值或匯款如附表一編號1
至28、30至39、附表二編號1、3、4所示，紅樂公司及板點
公司於客觀上確有提供金流管道供作詐欺集團使用，並轉匯
款項至詐欺集團指定之帳戶之行為，上開事實首堪認定。
㈡被告確實有詐欺取財之犯意：
⒈被告於警詢、偵查中供稱略以：因我本身有銀行債務問題，
又想成立公司做第三方代收付業務，所以找朋友證人洪浩倫
、證人阮采羚開公司，板點公司及紅樂企業社當初是我分別
請會計師去協助證人阮采羚及洪浩倫辦理開公司的相關程序
及資料，證人阮釆羚及洪浩倫申請完後把公司資料及相關印
鑑證明交給我，由我進行實際上的經營，板點公司是登記在
臺北市○○區○○街00號8樓，紅樂企業社是登記在臺中市○區○○
○道○段000號22樓，這兩個都只是公司的營業登記地址，實
際上我都是在家操作，板點公司及紅樂企業社主要業務是做
第三方代收付，營利是賺取代收付的手續費。因為紅樂企業
社在109年2月有稅務的問題，將代收付經營權轉移給板點公
司，連帶客戶也一起轉移，直到109年7月份，再由板點公司
轉移歸還紅樂企業社，但板點公司尚有待撥款項未還給客戶
，所以轉匯給紅樂企業社還給相對應客戶，紅樂企業社及板
點公司經營權及款項轉移由我本人進行，紅樂企業社資本額
大概為新臺幣（下同）10至12萬，公司營運只有我1個人在
處理，工作內容包含招攬商戶、進行帳戶撥款及法務工作，
招攬業務方式為利用公司網站投放網路關鍵字廣告，簽約方
式為電子契約，紅樂企業社資本額不足以向銀行申請虛擬代
收服務，所以我們向萬事達公司申請代收付服務，利用他們
的代收付通道，來進行我們的代收付業務，賺取代收付的手
續費來自我們報價給商家與萬事達報給我們的中間價差。我
是跟萬事達公司及睿聚公司申請金流代收通道，我進來的款
項，都是由這二家公司撥進來給我，我們在開通代收付通道
給商家時，會要求對方上傳他們的公司資料到我們公司，我
們查核的方式會在經濟部查詢該公司統一編號及這家公司的
營業項目及對應的公司負責人是否有一致，如果相同，就開
通代收付通道，給申請這服務的公司。被害人購買遊戲點數
後，款項會匯入睿聚公司及萬事達公司，按照合約天數撥款
至紅樂企業社，再由紅樂企業社撥款至下游相對應的商家，
因為訂單交易量大的關係，款項不會依據個別當事人購買的
各筆遊戲點數匯出款項給下游廠商，會彙整起來一併以前述
方式支付等語（見偵5701卷第116至118、144至146頁，偵24
886卷第47頁，偵24893卷第79至81頁，偵38847卷第158至16
1頁）；於原審審理時供稱略以：板點公司的資本額為10幾
萬元，公司從成立到被查獲，進出款項以及收的金流有超過
1億元，我們是透過GOOGLE去投放關鍵字廣告找到底下這些
公司委託我們辦這些金流，我只審核經濟部有的內容，客戶
拿去做何利用我不清楚。當時成立板點公司是因為紅樂企業
社的負責人也出現債務問題，第三方代收支付會去審核負責
人的經濟財務狀況，我們擔心公司客戶的錢被影響到，所以
當時才成立板點公司，板點公司承接紅樂企業社舊有客戶，
之後再新增一些，紅樂企業社期間營運時大約10多家特約商
，到板點公司營運時，印象有新增到20多家特約商。紅樂企
業社只有我一個人在處理，我就是實際上的負責人，也做所
有業務包含內部稽核，稽核是我在查證商戶的資料跟萬事達
跟睿聚對帳、撥款，板點公司一樣只有我在處理。申請成為
我們的特約商有兩個方式，一個方式是他需要在官網上申請
，以及上傳他所有資料，我可以在後臺看到，可以做審核，
另一個方式，他需要在官網下載睿聚公司的紙本資料填寫再
寄回。每一件的利潤萬事達公司及睿聚公司是跟我收每一筆
0.7％再加25元，我們放出去的條件是0.8％再加30元，差0.1％
跟5元是板點公司或紅樂企業社的利潤等語（見原審金訴65
卷㈡第225至257頁）。參以證人歐佳怡經被告授權處理紅樂
企業社、板點公司之收付業務資料（見本院卷二第300頁）
，而紅樂企業社及板點公司之負責人均為人頭，且係受被告
邀約擔任乙節，亦為證人即紅樂企業社名義負責人洪皓倫於
警詢、板點公司名義負責人阮采羚於警詢及偵查中供陳明確
（見偵37332卷第4、30至31頁，偵24893卷第65至75頁），
堪認紅樂企業社及板點公司由被告負責營運及稽核，其上開
所述以賺取代收付手續費營利，查核方式係以經濟部公示資
料查詢該公司統一編號、營業項目、負責人是否一致為據，
如果相同，即開通代收付通道給申請服務之公司，即被告下
游商家基本上只要能設立公司或行號均能開通代收付服務等
節，應與事實相符。
⒉關於下游商家之訂約過程，被告於另案偵查中陳稱：我於108
年底，是以睿聚公司經銷商紅樂企業社之名義與正胤公司
、准詳公司及好順公司所派出之綽號「無敵」之不詳之人洽
談第三方支付事宜，「無敵」和我約在臺中全國飯店，洽談
如何收費，房間是他開的，我一進去時，就有6 、7 個人在
場，他和我說國語，但是會用臺語罵人，情緒易怒，兄弟貌
，我當時推測他是竹聯幫的。我是用飛機軟體傳空白合約電
子檔給「無敵」，也有和他說可以到睿聚公司官網下載電子
檔，我接洽到「無敵」後，他當場簽了其中兩家公司合約給
我，我有和「無敵」說，我要回去和張克家確認條件是否可
以做，於是我就先回去跟張克家確認條件是否可以接受，過
了一段時間他同意後，我才和這上開三家公司簽約，我掃描
完合約發給睿聚公司，正本由我保管，經我看照片指認「無
敵」就是王立岑。而契約當事人是睿聚公司與正胤公司、准
詳公司及好順公司，這樣睿聚公司代收的錢才能撥給他們，
紅樂企業社後來因財務危機，就和板點公司簽立業務轉讓契
約，把紅樂企業社所有客戶都轉給板點公司，板點公司也在
109年3月與睿聚公司簽好經銷商契約，同時我也找了萬事達
公司當作金流渠道等語（見本院卷三第97至103頁）；於另
案羈押庭訊問時供稱：王立岑有和我說過准詳、正胤及好順
公司都是他負責處理的，但他並沒有告訴我本名，我是到市
刑大做筆錄時，才能確認是他，我一般出去也不會說我的名
字，會說綽號，我有和他說我是代表公司來的，他沒有提名
字，我也不會覺得奇怪等語（見本院卷三第92頁）。另紅樂
企業社、板點公司下游商家負責人供述部分：
⑴證人即好順有限公司名義負責人廖仁甫於另案偵查中證稱：
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