臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第546號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 邵思璇
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
113年度偵字第12410號、113年度偵字第13020號、113年度偵字
第13021號）及移送併辦（113年度偵字第15102號），本院判決
如下：
主 文
邵思璇幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑參月，併科罰金新臺幣陸仟元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、邵思璇已預見一般取得他人金融帳戶使用之行徑，常與財產犯罪有密切之關聯，有高度可能係為掩飾不法犯行及犯罪所得之去向，避免有偵查犯罪權限之執法人員循線查緝，以確保犯罪所得之不法利益，並掩人耳目，竟基於縱有人以其交付之金融帳戶從事犯罪亦不違背其本意，為幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意，於民國112年10月6日17時52分，在不詳地點，將其向幣託科技股份有限公司註冊申辦之BitoPro虛擬通貨交易帳戶（下稱BitoPro帳戶）、向現代財富科技有限公司註冊申辦之MAX虛擬通貨交易帳戶（下稱MAX帳戶，合稱本案2帳戶)之帳號及密碼，以通訊軟體LINE傳送提供予真實姓名年籍不詳、自稱「萬良剛」之詐騙集團成員（無證據證明邵思璇知悉正犯為3人以上）。嗣該成員及所屬詐欺集團取得本案2帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示時間以所示方式訛詐所示丁昱慈等6人，致丁昱慈等6人陷於錯誤，於附表所示時間，以詐欺集團成員所提供附表所示之超商繳費條碼繳費，將附表所示款項匯至附表所示帳戶，旋遭詐欺集團成員用以購買虛擬貨幣轉出至不詳之電子錢包，以切斷金流製造斷點，掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之來源、去向及所在。嗣丁昱慈等人察覺有異，始報警處理而查知上情。
二、被告於警詢及偵查時固坦承有將本案2帳戶之帳號與密碼提
供予真實姓名年籍不詳、自稱「萬良剛」之人之事實，然否
認有何幫助詐欺及幫助洗錢之犯行，辯稱：我在IG看到投資
廣告，但我不知道對方的真實身分，我一開始有投入5萬元
購買虛擬貨幣轉到對方的電子錢包，後來對方要我再匯款，
但我沒那麼多錢，對方說有個方式不需要我出錢，就要我於
112年10月間提供BitoPro、MAX帳戶的帳號與密碼，之後有
人繳費到我的帳戶，我以為是對方自己的錢，但對方如何操
作我也不清楚等語。經查：
㈠本案2帳戶係被告所開立乙節，其於前開時、地將本案2帳戶
之帳號及密碼均提供予真實姓名年籍不詳、自稱「萬良剛」
之人等節，業據被告於警詢及偵查時供承在卷，並有本案2
帳戶會員基本資料、交易明細、超商繳費對應資料附卷可稽。
又不詳真實身分之人所屬詐欺集團取得本案2帳戶後，於附
表所示時間以所示方式，訛詐告訴人及被害人丁昱慈等6人
，致告訴人及被害人6人均陷於錯誤，於附表所示時間，以
詐欺集團成員所提供之超商繳費條碼繳費，將附表所示款項
匯至附表所示帳戶，詐欺集團成員旋將款項用以購買虛擬貨
幣轉出至不詳之電子錢包一空等節，業據證人即告訴人丁昱
慈、羅中辰、林乙宸、關美莉、李玟蓁、被害人楊育賢各自
於警詢時證述明確，並有告訴人丁昱慈所提出之超商繳款證
明、對話紀錄、告訴人羅中辰所提出之超商繳款證明、對話
紀錄、告訴人林乙宸所提出之超商繳款證明、對話紀錄、告
訴人關美莉提供之超商繳款證明、對話紀錄、告訴人李玟蓁
提供之超商繳款證明、對話紀錄、被害人楊育賢提供之超商
繳款證明、對話紀錄在卷可憑，是此部分事實，堪可認定。
㈡按刑法之間接故意（或稱不確定故意、未必故意），依刑法
第13條第2項規定，係指行為人對於構成犯罪之事實，預見
其發生而其發生並不違背其本意者而言。亦即行為人主觀上
對於客觀事實之「可能發生」有所認識，而仍容任其發生，
即屬之。具體以言，倘行為人知悉其行為可能導致或助長某
項侵害他人法益之客觀事實發生的風險，且有自由意志可以
決定、支配不為該導致或助長侵害法益風險之行為，雖主觀
上無使該侵害法益結果實現之確定意欲，惟仍基於倘實現該
犯罪結果亦在其意料中或主觀可容許範圍之意思（即「意欲
之外，意料之中」），而放棄對於該風險行為之支配，即為
間接（不確定）故意。
㈢被告雖以前詞置辯，惟查：金融機構開設帳戶係針對個人信
用而予以資金流通，是以帳戶之戶名為申設者之個人姓名，
具有強烈之屬人性，而金融帳戶為個人理財工具，且帳號、
密碼為個人管理金融帳戶款項存匯之用，事關個人財產權益
，自應妥善保管，除非本人或與本人具密切親誼關係者，難
認有何正當理由可交付予他人，縱偶因特殊情況須將該等資
料交付予他人，亦必深入瞭解該他人之可靠性與用途，再行
提供使用，否則如落入不明人士手中，極易被利用為與財產
有關犯罪工具；再者，金融帳戶之申辦開設並無資格或條件
限制，任何人均得視自身需求擇定金融業者辦理開戶，是金
融帳戶本身並無特殊交易價值，一般人要無捨自行申辦而向
外以金錢徵求他人帳戶供己使用之必要，此係一般生活經驗
。又邇來利用人頭帳戶以行詐取財物之事屢見不鮮，施以詐
術使被害人誤信為真而依指示操作轉出款項至人頭帳戶後，
由詐欺集團成員將之提領一空之犯罪手法，層出不窮，業經
媒體反覆傳播，並經政府以在銀行張貼海報及於自動櫃員機
播放影片等方式多方宣導，是利用他人帳戶作為詐欺取財所
得財物匯入、取款以隱匿所得去向之犯罪工具，依一般人通
常之智識及經驗均已知之常識。審酌被告行為時年已34歲，
自稱具大學畢業之教育程度，職業為幼稚園老師，為被告所
陳明在卷，且前於民國102年間曾因將名下金融帳戶之存摺
、提款卡及密碼交予詐欺集團成員，涉幫助詐欺取財罪，並
經法院論罪處刑等節，有臺灣高雄地方法院102年度簡字第1
122號刑事判決及臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可憑，
則被告行為時為心智成熟，具有一定智識及生活經驗之人，
又知悉將金融帳戶交予不詳身分之人，有淪為人頭帳戶從事
犯罪之高度可能，猶於無從確保及管控該人之目的及用途之
情形下，聽從指示而交付之，對於該人持以從事犯罪之結果
抱持不予防免、毫不在乎之容任心態，當認被告對於將本案
2帳戶資料予對方，可能致使本案2帳戶資料遭非法使用等情
，已有所預見。
㈣復以金融帳戶資料一旦交付他人，取得人即可藉以任意使用
帳戶，帳戶所有人即喪失對該帳戶之專用權，無從掌控他人
使用之方式及管制進出帳戶之金流，是除具有相當親密或特
殊信賴關係外，帳戶所有人如未對使用帳戶之人及所欲作之
用途進行一定徵信，或於具有足以依憑之信賴基礎為前提之
情形下，率將名下帳戶提供予他人，自難謂無縱容他人隨意
使用帳戶之意。審諸被告於偵查中供稱：對方說有個方式不
需要我出錢，就要我提供BitoPro、MAX帳戶的帳號與密碼，
之後有人繳費到我的帳戶；對方如何操作我也不清楚，我也
不知道對方說的測試是什麼等語，是被告於對方取得本案2
帳戶之目的、用途均不知悉之情形下，竟為獲取對價而應要
求提供本案2帳戶，將自己利益之考量遠高於他人財產法益
是否因此受害，是被告就提供本案2帳戶將致幫助犯罪之結
果，顯容任該等結果發生而不違背其本意，其主觀上有幫助
詐欺取財、幫助一般洗錢之不確定故意，至為明確。
㈤綜上，被告所辯無足憑取，本案事證明確，被告之犯行堪以
認定，應予依法論科。
三、論罪科刑
㈠新舊法比較之說明
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文，經查：
1.被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日經總統公布，並於
同年8月2日施行，該法第2條原規定：「本法所稱洗錢，指
下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他
人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得；二、掩飾或
隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處
分權或其他權益者；三、收受、持有或使用他人之特定犯罪
所得」，修正後則規定：「第二條本法所稱洗錢，指下列行
為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源；二、妨礙或危害
國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵；
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得；四、使用自己
之特定犯罪所得與他人進行交易」，惟本案被告將其帳戶資
料提供予詐欺集團成員使用之行為，於修正前已屬幫助詐欺
正犯掩飾、隱匿詐欺所得之來源、去向之舉，而該當於幫助
洗錢行為，而上開行為亦幫助詐欺集團移轉其詐欺犯罪所得
，而足以妨礙國家偵查機關對於詐欺犯罪所得之調查、發現
、保全、沒收或追徵，而該當於修正後洗錢防制法第2條第2
款所定之洗錢行為，是被告本案所為，無論於洗錢防制法第
2條修正前、後，均符合上開規定之洗錢定義，而均應依同
法相關規定處罰。綜上以觀，上開洗錢防制法第2條之條文
修正之結果不生有利或不利於行為人之情形，自不生新舊法
比較之問題，而應依一般法律適用原則，逕行適用裁判時法
即修正後之洗錢防制法第2條規定。
2.洗錢防制法第14條原規定：「有第2條各款所列洗錢行為者
，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣(下同)5百萬元以下罰金
；前項之未遂犯罰之；前二項情形，不得科以超過其特定犯
罪所定最重本刑之刑」，於113年7月31日修正後則將該條移
列至同法第19條，並規定「有第2條各款所列洗錢行為者，
處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金；其洗錢
之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期
徒刑，併科5千萬元以下罰金；前項之未遂犯罰之」，是依
上開條文之修正結果，修正後之洗錢防制法第19條第1項後
段規定，對洗錢之財物或財產上利益未達1億元之情形，較
諸於修正前洗錢防制法第14條第1項規定，其罰金刑之上限
雖由5百萬元提高至5千萬元，惟有期徒刑之上限由7年降低
為5年，依刑法第35條第1項、第2項規定，修正後之洗錢防
制法第19條第1項後段所定有期徒刑最重本刑較諸修正前之
洗錢防制法第14條第1項為低，應認修正後之洗錢防制法第1
9條第1項後段規定較有利於被告，自應適用上開規定對其進
行論處。
㈡按特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為掩飾、隱匿其犯罪所
得財物之去向及所在，而令被害人將款項轉入其所持有、使
用之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前往提領其犯罪所
得款項得手，如能證明該帳戶內之款項係特定犯罪所得，因
已被提領而造成金流斷點，該當掩飾、隱匿之要件，該特定
犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯。又刑法第30條之幫助犯
，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對
於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助
力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需
有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助
故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「
幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法
內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。此即
學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。至行為人提供金融帳戶
提款卡、密碼予不認識之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱
之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然行為人主觀上如
認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提
領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果
，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般洗錢罪（
最高法院108年台上大字第3101號刑事裁定參照）。被告將
本案2帳戶之帳號、密碼提供予不詳身分之人，容任該人及
所屬詐欺集團用以向附表所示之6人詐取財物，並掩飾不法
所得去向之用，揆諸前揭說明，應認被告係基於幫助詐欺取
財、幫助洗錢之犯意，而為構成要件以外之行為，該當於詐
欺取財罪及洗錢罪之幫助犯。
㈢核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法
第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。其以單一提供金融帳
戶之行為，幫助詐欺集團詐取附表所示之6人之財物及洗錢
，為同種及異種想像競合並存，應依刑法第55條規定，從重
以幫助洗錢罪處斷。
㈣被告提供本案2帳戶幫助前開詐欺集團實施詐欺及洗錢，所犯
情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑
度減輕其刑。
㈤聲請意旨雖未論及附表編號4至6之人遭詐欺而分別匯款至本
案2帳戶之事實（即臺灣橋頭地方檢察署113年度偵字第1510
2號移送併辦部分），然此部分僅係增加詐欺告訴人及被害
人之人數，與聲請意旨所指事實具有想像競合之裁判上一罪
關係，為聲請簡易判決處刑效力所及，本院自應併予審理，
附此敘明。
㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告將本案2帳戶資料提供予
他人，使詐欺集團得以利用於從事詐欺取財及洗錢犯行，不
僅侵害犯罪被害人之財產法益，亦將致金流產生斷點，造成
執法機關不易查緝犯罪者，切斷該特定犯罪所得與正犯間關
係，危害社會治安，助長社會犯罪風氣，使犯罪贓款難以追
查所在，並致犯罪被害人難以向正犯求償，所為應予非難；
並審酌被告提供2帳戶資料，致附表所示之6人所有附表所示
金額之損害，目前尚未與附表所示之6人達成和解或調解共
識，及就其行為所致損害予以適度賠償等節；兼考量被告前
有因其他案件經法院論罪科刑之紀錄，有臺灣高等法院被告
前案紀錄表在卷可憑，及其否認犯行之犯後態度；復衡酌被
告自陳大學畢業之教育程度、職業為幼稚園老師、家庭經濟
狀況為小康等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期 徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役之折算標準。 四、沒收：
㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第18條 第1項業於113年7月31日修正公布，並於同年0月0日生效施 行，並移列至同法第25條第1項，修正後第25條第1項規定： 「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問 屬於犯罪行為人與否，沒收之。」，是本案關於沒收部分， 應適用裁判時即修正後之洗錢防制法第25條第1項及刑法相 關規定。
㈡依據修正後洗錢防制法第25條第1項之立法理由所載：「考量 澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理， 避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體） 因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第一 項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』，並將所定行為修正為『 洗錢』。」，可知該規定乃是針對犯罪客體所為之沒收規定 ，且未有對其替代物、孳息為沒收或於不能沒收、不宜執行 沒收時應予追徵等相關規定。因此，本規定應僅得適用於原 物沒收。經查，本件洗錢之財物，業經詐欺集團成員 將款項用以購買虛擬貨幣轉出至不詳之電子錢包一空，而未 留存上開帳戶，此經本院論認如前，且依據卷內事證，並無 法證明該洗錢之財物（原物）仍然存在，更無上述立法理由 所稱「經查獲」之情，因此，尚無從就本件洗錢之財物，對 被告諭知沒收。另依卷內現有事證，尚難認被告確因本案幫 助洗錢犯行而獲有何等犯罪所得，自無從依刑法第38條之1 第1項規定對其宣告沒收。
㈢又所謂「供犯罪所用之物」，指對於犯罪具有促成、推進或 減少阻礙的效果，與犯罪本身具有密切關係，而於犯罪實行 有直接關係之「物」而言，被告雖將本案2帳戶之帳號及密 碼，提供予詐欺集團實施犯罪，但此類金融資料係表彰申請 人身份並作為使用銀行金融服務之憑證，兩者結合固得憑以 管領歸屬該帳戶之款項，究與其內款項性質各異，亦非有體 物而得由公權力透過沒收或追徵手段排除帳戶申請人支配管 領，本身亦無具體經濟價值，遂無從認係供犯罪所用之「物 」而諭知沒收或追徵。
五、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第1項， 逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官謝長夏聲請以簡易判決處刑，檢察官蘇恒毅移送併辦。
中 華 民 國 113 年 12 月 12 日
橋頭簡易庭 法 官 陳箐以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。
中 華 民 國 113 年 12 月 12 日 書記官 周素秋 附錄本判決論罪法條：
中華民國刑法第30條第1項
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
編號 告訴人/被害人 詐騙方式 匯款時間 匯出金額(新臺幣) 超商(第二段)繳費條碼 匯入帳戶 1 告訴人 丁昱慈 詐騙集團於112年12月2日12時39分前某時許以LINE通訊軟體聯繫丁昱慈佯稱：可線上投資，依指示使用超商繳費條碼繳費投資可獲利云云，致丁昱慈陷於錯誤，而依指示使用超商繳費條碼繳費方式，將右列款項匯入右列帳戶內。 112年12月2日12時39分 4030元 LDZ00000000000 BitoPro帳戶 2 告訴人 羅中辰 詐騙集團於112年10月11日以LINE通訊軟體聯繫羅中辰佯稱：可代為操作投資，依指示使用超商繳費條碼繳費云云，致羅中辰陷於錯誤，而依指示使用超商繳費條碼繳費方式，將右列款項匯入右列帳戶內。 112年10月11日21時45分 1萬5000元 0000000000000000 MAX帳戶 112年10月11日21時55分 800元 000000000000D5B6 3 告訴人 林乙宸 詐騙集團於112年10月18日以LINE通訊軟體聯繫林乙宸佯稱：購買虛擬貨幣投資，依指示使用超商繳費條碼繳費云云，致林乙宸陷於錯誤，而依指示使用超商繳費條碼繳費方式，將右列款項匯入右列帳戶內。 112年10月19日17時52分 5000元 LDZ00000000000 MAX帳戶 112年10月19日17時58分 5000元 LDZ00000000000 4 告訴人 關美莉 詐騙集團於112年11月27日以LINE通訊軟體聯繫關美莉佯稱：可於平台上投資獲利云云，致關美莉陷於錯誤，而依指示使用超商繳費條碼繳費方式，將右列款項匯入右列帳戶內。 112年11月30日12時42分 5000元 LDZ00000000000 BitoPro帳戶 112年11月30日12時58分 5000元 LDZ00000000000 5 被害人 楊育賢 詐騙集團於112年10月10日以LINE通訊軟體聯繫楊育賢佯稱：可於平台上投資獲利云云，致楊育賢陷於錯誤，而依指示使用超商繳費條碼繳費方式，將右列款項匯入右列帳戶內。 112年10月14日18時22分 3030元 LDZ00000000000 BitoPro帳戶 112年11月4日20時9分 5000元 LDZ00000000000 6 告訴人 李玟蓁 詐騙集團於112年10月23日以LINE通訊軟體聯繫李玟蓁佯稱：可於平台上投資獲利云云，致李玟蓁陷於錯誤，而依指示使用超商繳費條碼繳費方式，將右列款項匯入右列帳戶內。 112年10月24日19時30分 5000元 LDZ00000000000 BitoPro帳戶 112年10月24日19時31分 5000元 LDZ00000000000
, 台灣公司情報網
, 台灣公司情報網