臺灣士林地方法院刑事判決
113年度審訴字第1732號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 張銘源
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第191
93號），被告於準備程序就被訴事實為有罪之陳述，本院裁定進
行簡式審判程序並判決如下：
主 文
甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月。
事實及理由
一、按簡式審判程序之證據調查，不受第159條第1項之限制，刑
事訴訟法第273條之2定有明文，是於行簡式審判程序之案件
，被告以外之人於審判外之陳述，除有其他不得作為證據之
法定事由外，應認具有證據能力。本件所援引被告甲○○以外
之人於審判外之陳述，因本案採行簡式審判程序，復無其他
不得作為證據之法定事由，依上說明，應認均有證據能力。
二、本件犯罪事實及證據，除均引用檢察官起訴書（如附件）之
記載外，證據部分併補充：被告甲○○於審判中之自白（見本
院卷第58、62、64頁）。
三、論罪科刑：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。查被告甲○○行為後，洗錢防制法業於民
國113年7月31日修正公布全文31條，除其中第6、11條之施
行日期由行政院另定外，其餘條文均於同年0月0日生效施行
。茲就新舊法比較如下：
⒈修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗
錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣（下同）500萬
元以下罰金」；其第3項規定：「前二項情形，不得科以超
過其特定犯罪所定最重本刑之刑」。修正後洗錢防制法第19
條第1項則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以
上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金。其洗錢之財物
或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，
併科5,000萬元以下罰金」。另外有關減刑之規定，修正前
洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷
次審判中均自白者，減輕其刑」；修正後洗錢防制法第23條
第3項則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白
者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因
而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產
上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。據
此，如洗錢標的未達1億元，舊法法定刑為7年以下有期徒刑
（2月以上，屬不得易科罰金之罪，蓋修法前洗錢防制法第1
4條第3項規定僅為「宣告刑」之限制，不涉及法定刑之變動
，可參閱當時立法理由及法務部108年7月15日法檢字第1080
0587920號函文），併科500萬元以下罰金；新法法定刑為6
月以上5年以下有期徒刑（屬得易科罰金之罪），併科5,000
萬元以下罰金。又舊法第14條第3項有「不得科以超過其特
定犯罪所定最重本刑之刑」，新法則無此規定。此外，新舊
法均有自白減刑規定，但新法設有「如有所得應自動繳交全
部所得財物」之要件，較舊法嚴格。
⒉關於新舊法之比較，應適用刑法第2條第1項之規定，為「從
舊從輕」之比較。而比較時，應就罪刑有關之事項，如共犯
、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累
犯加重、自首減輕及其他法定加減原因（如身分加減）與加
減例等一切情形，綜合全部罪刑之結果而為比較，予以整體
適用。乃因各該規定皆涉及犯罪之態樣、階段、罪數、法定
刑得或應否加、減暨加減之幅度，影響及法定刑或處斷刑之
範圍，各該罪刑規定須經綜合考量整體適用後，方能據以限
定法定刑或處斷刑之範圍，於該範圍內為一定刑之宣告。是
宣告刑雖屬單一之結論，實係經綜合考量整體適用各相關罪
刑規定之所得。宣告刑所據以決定之各相關罪刑規定，具有
適用上之「依附及相互關聯」之特性，自須同其新舊法之適
用。而「法律有變更」為因，再經適用準據法相互比較新舊
法之規定，始有「對被告有利或不利」之結果，兩者互為因
果，不難分辨，亦不容混淆（最高法院110年度台上字第148
9號判決參照）。
⒊又法律變更是否有利行為人之判斷，依照通說應採取一種「
具體的考察方式」，並非單純抽象比較犯罪構成要件及科處
刑罰的效果，而應針對具體的個案，綜合考量一切與罪刑有
關之重要情形予以比較（如主刑之種類與刑度、未遂犯、累
犯、自首、其他刑之加重或減免事由等等），法律變更前後
究竟何者對於行為人較為有利。據此，有關刑法第2條第1項
為新舊法律比較，是否「較有利於行為人」，與刑法第55條
想像競合規定「從一重處斷」僅以「法定刑之輕重」為準，
依照刑法第33、35條比較輕重，而不論總則上加重、減輕其
刑規定（最高法院109年度台上字第4207號判決意旨）者不
同，縱屬總則性質之加重、減輕規定，亦應列入考量，凡與
罪刑有關、得出宣告刑之事項，均應綜合考量，且比較之基
礎為「具體個案之適用情形」而非「抽象之規定」，如該個
案並無某總則性質之加重、減輕規定適用，自無庸考量該規
定。
⒋本件被告所犯一般洗錢罪，依修正前洗錢防制法第14條第1項
規定，其法定刑為有期徒刑2月以上7年以下，而被告於偵查
及歷次審判，均自白其所為一般洗錢犯行，依修正前洗錢防
制法第16條第2項規定減輕其刑後，其處斷刑範圍為有期徒
刑1月以上6年11月以下（其特定犯罪即刑法第339條之4第1
項第2款之加重詐欺取財罪所定最重本刑之刑，同為7年以下
有期徒刑，故其宣告刑不生影響)。如依修正後洗錢防制法
第19條第1項後段規定，其法定刑為有期徒刑6月以上5年以
下，因被告未有犯罪所得，尚無自動繳交全部所得財物之問
題，符合修正後洗錢防制法第23條第3項前段之減刑要件，
故其處斷刑範圍則為3月以上4年11月以下。據此，被告所犯
一般洗錢罪最重主刑之最高度，依修正前之規定，其宣告刑
之上限為有期徒刑6年11月，高於依修正後規定之有期徒刑4
年11月，顯然新法較有利於被告，依刑法第2條第1項但書之
規定，自應適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段及第23
條第3項前段之規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共
同犯詐欺取財罪，及洗錢防制法第19條第1項後段、第2條第
1款之洗錢罪。其與同案被告丁○○（另行審結）、真實姓名
、年籍不詳暱稱「祥董」、「祥董1號」、「祥董2號」、「
安幣網」及其他不詳詐欺集團成年成員間，有犯意聯絡及行
為分擔，應論以共同正犯。
㈢又被告就所犯之三人以上共同犯詐欺取財及洗錢等罪行，既
在同一犯罪決意及計畫下所為行為，雖然時、地，在自然意
義上並非完全一致，然仍有部分合致，且犯罪目的單一，依
一般社會通念，認應評價為一行為方符合刑罰公平原則，即
屬一行為觸犯數罪名之想像競合犯，應依刑法第55條前段之
規定，從一重之三人以上共同犯詐欺取財罪處斷。
㈣另按洗錢防制法第23條第3項前段規定：「犯前四條之罪，在
偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得
財物者，減輕其刑」；又想像競合犯之處斷刑，本質上係「
刑之合併」。其所謂從一重處斷，乃將想像競合犯組成之評
價上數罪，合併為科刑一罪，其所對應之刑罰，亦合併其評
價上數罪之數法定刑，而為一個處斷刑。易言之，想像競合
犯侵害數法益者皆成立犯罪，論罪時必須輕、重罪併舉論述
，同時宣告所犯各罪名，包括各罪有無加重、減免其刑之情
形，亦應說明論列，量刑時併衡酌輕罪部分量刑事由，評價
始為充足，然後依刑法第55條前段規定「從一重處斷」，非
謂對於其餘各罪可置而不論。因此，法院決定處斷刑時，雖
以其中最重罪名之法定刑，做為裁量之準據，惟於裁量其輕
重時，仍應將輕罪合併評價在內（最高法院108年度台上字
第4405、4408號判決參照）。本件被告於偵、審中就其所為
洗錢之犯行均自白不諱（見偵卷第363頁，本院卷第58、62
、64頁），且其未有犯罪所得，尚無自動繳交全部所得財物
之問題，依上說明，就被告洗錢部分之犯行，原應依上述規
定減輕其刑，惟其本案犯行係從一重論處三人以上共同犯詐
欺取財罪，則就其所為洗錢部分犯行即想像競合輕罪得減輕
其刑部分，本院於依刑法第57條規定量刑時，即應併予審酌
㈤至被告行為後，詐欺犯罪危害防制條例亦於113年7月31日制
定公布，並自同年8月2日起生效施行。其中該條例第47條前
段規定：「犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如有
犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑」；而此規定
所指之「犯罪所得」，應為被害人所交付之受詐騙金額，且
既以有犯罪所得並自動繳交為要件，即應以犯詐欺罪既遂，
自白並自動繳交被害人受詐騙金額者為限，至犯罪未遂者，
被害人未因此受財產損害，行為人既無犯罪所得可以繳交，
自無上開減刑規定之適用（最高法院113年度台上字第3589
號判決參照）。本件被告於偵查及審判中固均坦承犯行而自
白犯罪，然其顯未自動繳交全部犯罪所得，核與上開減刑規
定要件不符，並無上開減刑規定之適用，併此敘明。
㈥爰以行為人之責任為基礎，並審酌被告之素行，此有臺灣高
等法院被告前案紀錄表附卷可按，其為詐欺集團擔任收取收
交詐欺款項之車手，依照該集團之計畫而分擔部分犯行，利
用一般民眾投資理財之需求及對於金融交易之信賴，作為施
詐取財之手段，進而掩飾或隱匿詐欺贓款，造成告訴人丙○○
之財產損害，更嚴重影響社會治安、交易秩序及人我際之信
任關係，殊值非難，兼衡被告犯後坦認犯行之態度，未能與
告訴人和解，併考量被告參與犯罪之程度及分工角色、告訴
人受侵害情形，及被告自陳為高職肄業之智識程度、入監前
從事打石工作，離婚，一名未成年子女（由前妻照顧），入
監前與家人同住之家庭經濟與生活狀況，暨其犯罪之動機、
目的、手段等一切情狀，量處如主文所示之刑，資為懲儆。四、關於沒收部分：
㈠按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被 告甲○○行為後，洗錢防制法原第18條第1項有關沒收洗錢之
財物或財產上利益之規定，經修正改列同法第25條第1項， 並於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁 判時即現行洗錢防制法第25條第1項之規定。至若上開特別 沒收規定所未規範之補充規定，諸如追徵價額、例外得不宣 告或酌減沒收或追徵等情形，洗錢防制法並無明文規定，應 認即有刑法總則相關規定之適用。
㈡又洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪， 洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收 之」。本件被告參與洗錢犯行所收取之金額（即告訴人遭詐 取之金額），均已依指示將款項交付予本案詐欺集團不詳成 員（見偵卷第87頁），而卷內查無事證足以證明被告確仍有 收執該等款項，亦乏證據證明被告與本案詐欺集團成員就上 開款項享有共同處分權，如就此部分對被告宣告沒收及追徵 ，實有過苛之虞，爰就上開洗錢之財物，依刑法第38條之2 第2項之規定，不予宣告沒收。
㈢再按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，於全部或一部 不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。刑法第38條之1 第1項前段、第3項定有明文。又因犯罪所得之物，以實際所 得者為限，苟無所得或尚未取得者，自無從為沒收追繳之諭 知（最高法院89年度台上字第3434號判決參照）。本件被告 否認其本案有取得報酬或有所獲利（見偵卷第91、92頁）， 而卷內既查無積極證據足資憑認被告有取得報酬，自不能遽 而認定被告有因本案犯行實際獲有所得，即無犯罪所得應予 宣告沒收之問題，附此敘明。
據上論結，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第284條之1、第299條第1項前段、第310條之2、第454條，洗錢防制法第2條第1款、第19條第1項後段，刑法第2條第1項但書、第2項、第11條、第28條、第339條之4第1項第2款、第55條、第38條之2第2項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官乙○○提起公訴，檢察官蔡啟文到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 12 月 19 日 刑事第十庭法 官 李冠宜以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 蔡英毅中 華 民 國 113 年 12 月 19 日附錄：本案論罪科刑法條全文
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第55條
（想像競合犯）
一行為而觸犯數罪名者，從一重處斷。但不得科以較輕罪名所定最輕本刑以下之刑。
附件：
臺灣士林地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第19193號 被 告 丁○○ 男 29歲（民國00年00月0日生） 住○○市○○區○○巷000號 居高雄市○○區○○○路00巷00號2 樓 國民身分證統一編號：Z000000000號 甲○○ 男 23歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○○路00巷0號 (另案羈押在法務部○○○○○○○○) 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯
罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、丁○○、甲○○、吳秉源（吳秉源涉嫌於民國112年6月21日向丙 ○○收款而為詐欺犯行，另由警偵辦中）於112年7月前加入真 實姓名年籍不詳，暱稱「祥董」、「祥董1號」、「祥董2號 」、「安幣網」之成員所屬詐騙集團(下稱本案詐欺集團)， 丁○○、甲○○，竟為賺取報酬，而與本案詐欺集團成員共同意 圖為自己不法所有，基於三人以上共同犯詐欺取財及一般洗 錢之犯意聯絡，先由其他詐欺集團成員向丙○○施以「虛擬貨 幣投資」詐術，佯稱：交易泰達幣（USDT）後才能投資比特 幣（BTC）云云，使丙○○陷於錯誤，應允面交款項購買泰達 幣；丁○○、甲○○依「祥董」、「祥董1號」、「安幣網」於 通訊軟體LINE之指示，假冒虛擬貨幣幣商至指定地點與丙○○ 佯裝簽署「虛擬通貨交易客戶聲明書」，確認丙○○交付之價 金後，其他詐欺集團成員依不定之匯率購買對應數量之泰達 幣，轉入丙○○個人電子錢包TQzQVfGJdsy4fG42JmvyYDR76V7g UcAx6U地址(下稱①地址)，再向丙○○佯稱投資，指示其將①地 址之泰達幣轉出至其他地址，最後將面交收取之現金交付上 游。謀議既定，㈠甲○○依「祥董1號」指示，於112年7月14日 16時30分許至新北市○○區○○路0號摩斯漢堡餐廳與丙○○見面 ，甲○○確認丙○○交付新臺幣（下同）189萬元後，其他詐欺 集團成員於同日16時43分許，以TMdyBbVf53a7thTbpAUd8Fg5 KfMCwSfZyV地址(下稱②地址)轉入60,095顆泰達幣至①地址( 旋轉出至其他地址)；㈡接續於112年7月28日19時許，丁○○依 「祥董」、「安幣網」指示，在上開相同摩斯漢堡餐廳與丙 ○○見面，丁○○確認丙○○交付53萬元後，由其他詐欺集團成員 於同日19時12分許以②地址轉入16,772顆泰達幣至①地址(旋 轉出至其他地址)。上開贓款於丁○○、甲○○與丙○○面交結束 後各自交付上游，以此隱匿犯罪所得之來源及去向。嗣詐欺 集團成員要求丙○○繳納驗證金，丙○○查證後始悉受騙；警方 循線於113年8月15日拘提丁○○、甲○○到案，並於丁○○處扣得 iPhone11手機1支、於甲○○處扣得iPhone11手 機1支。
二、案經丙○○訴由新北市政府警察局淡水分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單與待證事實：
(一)供述證據
編號 證據名稱 待證事實 1 被告丁○○於警詢時及偵查中之供述。 坦承於112年7月間擔任詐欺集團車手，惟辯稱：伊係於104求職網找工作，一開始不知道是做詐欺，工作內容是去簽合約跟代跑的業務員。 2 被告甲○○於警詢時及偵查中之供述。 坦承於112年7月間擔任詐欺集團車手。 3 告訴人丙○○於警詢時之證詞。 全部犯罪事實。 (二)書證
編號 書證明稱 待證事實 1 被告丁○○指認犯罪嫌疑人紀錄表1份、告訴人丙○○指認犯罪嫌疑人紀錄表1份。 證明被告甲○○為本案共同正犯。 2 被告甲○○指認犯罪嫌疑人紀錄表1份、告訴人丙○○指認犯罪嫌疑人紀錄表1份。 證明被告丁○○為本案共同正犯。 3 告訴人丙○○提供「安幣網」LINE對話紀錄截圖1份。 證明告訴人丙○○確實與詐欺集團約定面交時間、地點、購買泰達幣金額及數量。 4 告訴人丙○○提供112年7月14日及112年7月28日「虛擬通貨交易客戶聲明書」、112年7月14日及112年7月28日面交者影像截圖各1份。 證明被告甲○○、丁○○確實分別於112年7月14日及112年7月28日至指定地點向告訴人丙○○收取款項。 5 虛擬貨幣幣流分析資料、涉案虛擬貨幣錢包清冊及內容截圖各1份。 證明告訴人丙○○面交時所購買之泰達幣，後續匯入至詐欺集團之電子錢包。
二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律；同種之刑 ，以最高度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重主刑為 準，刑法第2條第1項、第35條第2項前段、同條第3項前段分 別定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業於113年7月31日 經總統公布修正全文，修正前洗錢防制法第14條第1項之一 般洗錢罪，於修正後改列第19條第1項，並自公布日施行。 又修正前之洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所 列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以 下罰金。」修正後同法第19條第1項則規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5000萬元 以下罰金。」本案因涉案金額未達1億元，依修正後之規定 最重主刑將降為有期徒刑5年，故修正後之規定顯然較有利 於被告，依刑法第2條第1項規定，本案自應適用修正後洗錢 防制法第19條第1項之規定。
三、核被告丁○○、甲○○所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款 之三人以上共同詐欺取財、洗錢防制法第19條第1項後段洗 錢等罪嫌。被告丁○○、甲○○與吳秉源及其他不詳詐欺集團成 員間，有犯意聯絡及行為分擔，上開罪名請均依共同正犯論處 。又被告丁○○、甲○○皆係以一行為同時觸犯上開罪名，屬想 像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重論以加重詐欺罪處 斷。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣士林地方法院
中 華 民 國 113 年 10 月 7 日 檢察官 乙 ○ ○本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 10 月 15 日 書記官 顏 崧 峻
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，
對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。