臺灣新北地方法院刑事判決
112年度金訴字第883號
112年度金訴字第1025號
112年度金訴字第1570號
112年度金訴字第2070號
112年度金訴字第2071號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 江佳浩
黃俊凱
盧心鵬
上 一 人
選任辯護人 陳泰溢律師
熊偉翔律師
被 告 李轅震
上列被告等因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112
年度偵字第13372、16809、33072、37202、42073號）及追加起
訴（第一次追加起訴案號：112年度偵字第35438號；第二次追加
起訴案號：112年度偵字第55706號；第三次追加起訴案號：112
年度偵字第61383號；第四次追加起訴案號：112年度偵字第5700
7號）與移送併辦（第一次移送併辦案號：112年度偵字第61383
號；第二次移送併辦案號：臺灣新竹地方檢察署112年度偵第208
32、20833號），本院判決如下：
主 文
己○○犯如附表一編號1所示之罪，各處如附表一編號1「宣告刑」
欄所示之刑。應執行有期徒刑肆年貳月。未扣案之犯罪所得新臺
幣參萬貳仟玖佰柒拾參元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執
行沒收時，追徵其價額。
玄○○犯如附表一編號2所示之罪，各處如附表一編號2「宣告刑」
欄所示之刑。應執行有期徒刑參年參月。未扣案之犯罪所得新臺
幣陸仟柒佰肆拾壹元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒
收時，追徵其價額。
Ｅ○○犯如附表一編號3所示之罪，各處如附表一編號3「宣告刑」
欄所示之刑。應執行有期徒刑貳年。扣案如附表六編號29所示之
犯罪所得沒收。
壬○○犯如附表一編號4所示之罪，各處如附表一編號4「宣告刑」
欄所示之刑。應執行有期徒刑壹年拾月。
附表六編號1至28所示之物均沒收。
事 實
一、玄○○、少年林○政（民國00年0月生，年籍詳卷，無證據顯示
玄○○知悉其年齡；林○政涉嫌詐欺等部分，業經警方另案移
送本院少年法庭審理）於111年11月間加入「Telegram」暱
稱「永生」（真實姓名、年籍不詳）及其他不詳之人所組成
三人以上，以實施詐術為手段，具有持續性及牟利性，有結
構性犯罪組織之詐騙集團（下稱本案詐騙集團，玄○○第一次
加入本案詐騙集團部分，業經臺灣桃園地方法院112年度審
金訴字第195號判決確定）。玄○○與林○政、「永生」及本案
詐騙集團其他成員，共同意圖為自己不法所有，基於三人以
上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，先由本案詐騙集團成員
於111年12月4日某時許致電董永婕，佯裝為蝦皮客服人員，
謊稱因驗證蝦皮帳號，需轉帳驗證云云，致董永婕陷於錯誤
，依指示先後於111年12月4日17時1分、3分、9分轉帳4萬99
86元（起訴書誤載為4萬4986元）、3萬6158元、4044元至高
俊賢申設之兆豐國際商業銀行帳號000-00000000000號帳戶
，再由林○政依「永生」指示，前往兆豐國際商業銀行板南
分行（址設新北市○○區○○○路0段000號），先後於111年12月
4日17時29至32分，分3筆提領提領9萬元（每次3萬元），再
將款項交付玄○○，玄○○復依指示將款項放置在不詳地點，以
此方式製造金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得。
二、己○○於112年2月間某日起，加入本案詐騙集團（己○○參與犯
罪組織部分，經臺灣嘉義地方法院112年度訴字第175號判決
確定）。己○○與「永生」、「黃沛蓉」（真實姓名、年籍不
詳）及本案詐騙集團其他成員，共同意圖為自己不法之所有
，基於三人以上詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，先由本案詐騙
集團不詳成員，向附表二「受害人」欄所示之丑○○等8人，
先於附表二「詐騙時間及方式」欄所示之時間，施以所示之
詐術，致丑○○等8人均陷於錯誤，依指示於附表二「轉帳時
間／金額」欄所示時間，將所示款項轉入附表二「轉入帳戶
」欄所示之帳戶，再由己○○依「永生」之指示，於附表二「
提領時間／金額」欄所示之時間，提領所示之款項，並將款
項交給「黃沛蓉」，輾轉交付本案詐騙集團上游成員，以此
方式製造金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得。
三、玄○○於111年12月退出本案詐騙集團後，因積欠「永生」債
務，於112年2月間再次加入本案詐騙集團。玄○○、己○○、「
永生」、「小豪」、「阿沛」及本案詐騙集團其他成員，共
同意圖為自己不法之所有，基於三人以上詐欺取財及洗錢之
犯意聯絡（實際參與分工情形詳如附表三所載），先由本案
詐騙集團不詳成員，向附表三「受害人」欄所示之蘇慧珊等
13人，先於附表三「詐騙時間及方式」欄所示之時間，施以
所示之詐術，致蘇慧珊等13人均陷於錯誤，依指示於附表三
「轉帳時間／金額」欄所示時間，將所示款項轉入附表三「
轉入帳戶」欄所示之帳戶。其中附表三編號1至5、6、8至13
部分，由附表三「提領人」欄所示之車手，於附表三「提領
時間／金額」欄所示之時間，提領所示之款項後，由己○○依
「永生」之指示向各該車手收取款項，再將款項分別交給「
阿沛」（附表三編號1至5部分）及玄○○（附表三編號6、8至
13部分）後，輾轉交付本案詐騙集團上游成員，以此方式製
造金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得。至附表三編號7部分，則
因該「轉入帳戶」欄所示帳戶遭設定為警示帳戶，未能依原
定計畫提領後依序轉交己○○、玄○○而洗錢未遂。
四、Ａ○○（另行審結）、午○○（另行審結）、壬○○、Ｅ○○於112年2
月間某日起，基於參與犯罪組織之犯意，先後加入本案詐騙
集團，與己○○、玄○○、「永生」及本案詐騙集團其他成員，
共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上詐欺取財及洗錢
之犯意聯絡（實際參與分工情形詳如附表四所載），由Ａ○○
、己○○、玄○○一組，Ａ○○、己○○互相擔任彼此提款時之把風
者，玄○○則負責測試人頭帳戶提款卡後交付Ａ○○或己○○，再
向Ａ○○或己○○收取其等提領之款項，午○○擔任收水工作，Ｅ○○
負責將詐得款項轉為虛擬貨幣之工作，壬○○則依Ｅ○○之指示
向午○○收取款項，並由本案詐騙集團不詳成員，向附表四「
受害人」欄所示之未○○等25人，先於附表四「詐騙時間及方
式」欄所示之時間，施以所示之詐術，致未○○等25人均陷於
錯誤，依指示於附表四「轉帳時間／金額」欄所示時間，將
所示款項轉入附表四「轉入帳戶」欄所示之帳戶，再由負責
測試各該人頭帳戶提款卡之玄○○將提款卡交付Ａ○○或己○○。
其中附表四編號1至18部分，由附表四「提領人／把風者」所
示之人負責提領及把風，而於附表四「提領時間／金額」欄
所示之時間，提領所示之款項後，將款項交付玄○○，再依序
轉交附表四編號1至18「收水人員」欄所示之人，之中附表
四編號1至9所示款項，再由午○○於112年2月19日1時25分，
在新北市○○區○○路0段000號前交付受Ｅ○○指示之壬○○，再由
壬○○交付庚○○（無證據證明庚○○知情），作為Ｅ○○向庚○○購
買虛擬貨幣之款項，並由庚○○將虛擬貨幣直接打到Ｅ○○指定
之電子錢包，其餘款項則去向不明，以此方式製造金流斷點
，隱匿詐欺犯罪所得。另附表四編號19部分，因該「轉入帳
戶」欄所示帳戶遭設定為警示帳戶，未能依原定計畫由己○○
、Ａ○○共同提領後轉交玄○○而洗錢未遂。至於附表四編號20
至25部分，則因提領後隨即遭警查獲而洗錢未遂。
五、亥○○（另行審結）則於112年4月間某日起加入本案詐騙集團
，與Ｅ○○、壬○○及本案詐騙集團成員其他成員，意圖為自己
不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡
，先由本案詐騙集團成員於112年4月11日間某時許，以LINE
向謝鳳藍謊稱可以透過手機軟體投資股票，只要先交付款項
後即可獲利云云，致謝鳳藍陷於錯誤，依指示於112年4月11
日15時許，在宜蘭縣○○鄉○○路0段000號旁空地將現金481萬
元交付亥○○，再由亥○○將其中479萬元於同日15時45分在宜
蘭縣○○鄉○○路0段00號前將款項交付受Ｅ○○指示之壬○○，嗣經
警當場查獲壬○○而洗錢未遂（查扣之479萬元業經本院裁定
發還謝鳳藍）。
理 由
一、程序部分：
㈠按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定
者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項定有明文。
又被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159
條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作
為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認
為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調
查證據時，知有同法第159條第1項不得為證據之情形，而未
於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴
訟法第159條之5規定甚明。查本案認定事實所引用被告己○○
、玄○○、壬○○、Ｅ○○（以下合稱被告4人）以外之人於審判外
之言詞或書面陳述，雖屬傳聞證據，惟檢察官、被告4人及
辯護人於言詞辯論終結前，均未主張有刑事訴訟法第159條
第1項不得為證據之情形，本院審酌此等證據作成時之情況
，並無違法不當及證明力明顯過低之瑕疵，認以之作為證據
應屬適當，而認該等證據資料皆有證據能力。
㈡至於本院所引之非供述證據部分，經查並非違法取得，亦無
依法應排除其證據能力之情形，應有證據能力。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
㈠訊據被告4人對於上揭犯罪事實，被告己○○、玄○○於警詢、偵
訊及本院訊問、準備、審理時均坦承不諱，被告Ｅ○○、壬○○
則於本院審理時坦承犯行（附表五編號1至6），核與如附表
五編號7至61所示之證人證述相符，並有附表五編號62至118
所示之非供述證據存卷可查，足認被告4人上開任意性自白
與事實相符，可以採信。
㈡就事實欄三附表三編號7、事實欄四附表四編號19部分，各告
訴人均已遭詐騙而將款項轉入各該人頭帳戶，並預計由附表
三「提領人」、「第一層收水」、「第二層收水」欄及附表
四「提領人／把風者」、「車手頭」欄所示之人共同提領並
收取款項，然因帳戶遭警示而未成功提領；至事實欄四附表
四編號20至25部分，各告訴人、被害人均已遭詐騙而將款項
轉入各該人頭帳戶，並預計由附表四「提領人／把風者」、
「車手頭」所示之人提領並收取款項，然因提領後款項即遭
查獲；事實欄五則於被告壬○○收取款項後遭查獲，以上部分
均已著手然未達成隱匿詐欺犯罪所得之目的，洗錢部分均屬
未遂，併予敘明。
㈢又起訴書就附表一編號24（即本判決附表四編號24）所示告
訴人卯○○，雖另列其於112年2月21日17時37分遭詐騙2萬998
9元，然查，附表四編號24「轉入帳戶」欄雖確有該筆款項
轉入，然告訴人卯○○於警詢時並未提及該筆款項，且進行轉
帳之帳戶，亦非告訴人卯○○於警詢時所提及之帳戶，此部分
款項顯與告訴人卯○○無關，此部分顯屬贅載，併予說明。
㈣至被告己○○稱本案似有重複起訴情形云云，經查，附表三編
號6、8至13部分犯行，雖經臺灣新北地方檢察署另以112年
度偵字第45398號向本院起訴，然此部分係在本案繫屬後之1
13年5月13日始繫屬本院，復經本院以113年度審金訴字第13
91號為公訴不受理之諭知，本院自得為實體判決，附此敘明
。
㈤綜上，本案事證明確，被告4人犯行均堪認定，俱應依法論科
。
三、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。又同種之刑，以最高度之較長或較多者
為重，刑法第35條第2項亦有明文。次按行為後法律有變更
，致發生新舊法比較適用時，應就罪刑有關之一切情形，比
較其全部之結果，而為整個之適用，不能割裂而分別適用有
利益之條文。查被告4人行為後，洗錢防制法第2條、第19條
第1項（修正前第14條第1項）、第23條第3項（修正前第16
條第2項）於113年7月31日修正公布，並自同年8月2日施行
，茲就本案適用洗錢防制法新舊法比較之情形分論如下：
⒈修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行
為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃
避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱
匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處
分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯
罪所得」；修正後規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國
家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自
己之特定犯罪所得與他人進行交易」。而參照該條立法理
由，上開修正係參照德國立法例，並審酌我國較為通用之
法制用語進行文字修正，並未縮減洗錢之定義，就本案而
言並無有利或不利之情形。
⒉修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列
洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以
下罰金」；修正後該條項移置第19條第1項，規定：「有
第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑
，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利
益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併
科新臺幣5000萬元以下罰金」。本案被告4人洗錢之財物
均未達1億元，依新法規定之最高法定本刑為5年，而依舊
法規定之最高法定本刑為7年。
⒊修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在
偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」；修正後該條項
移置第23條第3項，規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次
審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，
減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部
洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減
輕或免除其刑」。本案被告己○○、玄○○雖於偵審中自白，
然並未繳回犯罪所得，依新法規定不得減刑，依舊法規定
則應減刑。
⒋經整體綜合比較結果，依修正前洗錢防制法第14條第1項及
第16條第2項減刑結果，被告己○○、玄○○之處斷刑為1月以
上6年11月以下，被告Ｅ○○、壬○○之處斷刑為2月以上7年以
下；依修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定，被告4人
之處斷刑均為6月以上5年以下，依刑法第35條第2項比較
後，以修正後之規定對被告4人較為有利，自應依同法第2
條第1項但書規定，整體適用修正後之洗錢防制法第19條
第1項後段、第23條第3項規定。
㈡各被告所犯罪名：
⒈核被告己○○就事實欄二附表二各次犯行、事實欄三附表三
編號1至6、8至13、事實欄四附表四編號1至18所為，均係
犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪
，以及洗錢防制法第2條第1款、第19條第1項後段之洗錢
罪；就事實欄三附表三編號7、事實欄四附表四編號19至2
5所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共
同詐欺取財罪，以及洗錢防制法第2條第1款、第19條第2
項、第1項後段之洗錢未遂罪。
⒉核被告玄○○就事實欄一第一次加入本案詐騙集團部分，係
犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪
，以及洗錢防制法第2條第1款、第19條第1項後段之洗錢
罪；就事實欄三退出後重新加入本案詐騙集團之第一次犯
行即附表三編號6部分，係犯組織犯罪防制條例第3條第1
項後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第1項第2款之
三人以上共同詐欺取財罪，以及洗錢防制法第2條第1款、
第19條第1項後段之洗錢罪；就事實欄三附表三編號8至13
、事實欄四附表四編號1至18所為，均係犯刑法第339條之
4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪，以及洗錢防制
法第2條第1款、第19條第1項後段之洗錢罪；就事實欄三
附表三編號7、事實欄四附表四編號19至25所為，均係犯
刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪，
以及洗錢防制法第2條第1款、第19條第2項、第1項後段之
洗錢未遂罪。
⒊核被告Ｅ○○、壬○○就事實欄四加入本案詐騙集團之第一次犯
行即附表四編號1部分，係犯組織犯罪防制條例第3條第1
項後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第1項第2款之
三人以上共同詐欺取財罪，以及洗錢防制法第2條第1款、
第19條第1項後段之洗錢罪；就事實欄四附表四編號2至9
、事實欄五部分，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三
人以上共同詐欺取財罪，以及洗錢防制法第2條第1款、第
19條第2項、第1項後段之洗錢未遂罪。
⒋起訴書、追加起訴書漏未記載洗錢未遂部分之法條，應予
補充。
㈢就事實欄一部分，被告玄○○與林○政、「永生」及本案詐騙集
團其他不詳成員間，有犯意聯絡及行為分擔。就事實欄二部
分，被告己○○與「永生」、「黃沛蓉」及本案詐騙集團其他
不詳成員間，有犯意聯絡及行為分擔。就事實欄三附表三編
號1至5部分，被告己○○與「永生」、「小豪」、「阿沛」及
本案詐騙集團其他不詳成員間，有犯意聯絡及行為分擔；附
表三編號6至13部分，被告己○○、玄○○與「永生」及本案詐
騙集團其他不詳成員間，有犯意聯絡及行為分擔。就事實欄
四附表四編號1至9部分，被告己○○、玄○○、Ｅ○○、壬○○與Ａ○○
、午○○、「永生」及本案詐騙集團其他不詳成員間，有犯意
聯絡及行為分擔；附表四編號10至12、19至25部分，被告己
○○、玄○○與Ａ○○、「永生」及本案詐騙集團其他不詳成員間
，有犯意聯絡及行為分擔；附表四編號13至18部分，被告己
○○、玄○○與Ａ○○、午○○、「永生」及本案詐騙集團其他不詳
成員間，有犯意聯絡及行為分擔。以上均應論以共同正犯。
㈣就事實欄一，事實欄二，事實欄三附表三編號1至6、8至13，
事實欄四附表四編號1至13、15至18、24、25，雖有多次提
領行為，然各係提領同一告訴人或被害人遭詐騙之款項，侵
害各該告訴人、被害人之同一財產法益，各行為之獨立性均
極為薄弱，難以強行分開，依一般社會健全觀念，應就多次
領款行為，視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予
以評價，均論以接續犯之一罪。
㈤被告玄○○第二次加入本案詐騙集團之參與犯罪組織犯行，與
附表三編號6所示三人以上共同詐欺取財及洗錢罪等犯行，
以及被告Ｅ○○、壬○○加入本案詐騙集團之參與犯罪組織犯行
，與附表四編號1所示三人以上共同詐欺取財及洗錢罪等犯
行，各應評價為一行為，而屬一行為犯數罪名之想像競合犯
，應從一重三人以上共同詐欺取財罪處斷。又被告己○○所犯
本案各次犯行，及被告玄○○、Ｅ○○、壬○○所犯上開犯行以外
之各次犯行，則係以一行為犯三人以上共同詐欺取財及洗錢
罪或洗錢未遂罪，亦屬一行為犯數罪名之想像競合犯，均應
從一重三人以上共同詐欺取財罪處斷。
㈥被告己○○所犯46罪（事實欄二共8罪，事實欄三共13罪，事實
欄四共25罪）、被告玄○○所犯34罪（事實欄一1罪，事實欄
三共8罪，事實欄四共25罪）、被告Ｅ○○及壬○○所犯各10罪（
事實欄四共9罪，事實欄五1罪）間，犯意各別，行為互殊，
應予分論併罰。
㈦按刑法第59條規定犯罪之情狀可憫恕者，得酌量減輕其刑，
其所謂「犯罪之情狀」，與同法第57條規定科刑時應審酌之
一切情狀，並非有截然不同之領域，於裁判上酌減其刑時，
應就犯罪一切情狀（包括第57條所列舉之10款事項），予以
全盤考量，審酌其犯罪有無可憫恕之事由（即有無特殊之原
因與環境，在客觀上足以引起一般人之同情，以及宣告法定
最低度刑，是否猶嫌過重等等），以為判斷。就附表四編號
2、6、7部分，被告Ｅ○○、壬○○業已與各該告訴人、被害人成
立調解並履行完畢（被告Ｅ○○分別履行8000元、2000元、400
0元，被告壬○○分別履行2000元、1000元、2000元，詳如金
訴883卷三調解筆錄及轉帳明細所載），已就其等行為所生
之損害進行部分彌補，復審酌其等所從事者為詐欺犯罪行為
末端之傳遞贓款進而洗錢之行為，並非最上游制定犯罪計畫
並實行詐術之人，惡性相對較低。然其等所犯三人以上共同
詐欺取財罪之法定本刑為1年以上7年以下有期徒刑，實有情
輕法重之虞，客觀上有情堪憫恕之處，爰依刑法第59條規定
就其等所犯附表四編號2、6、7部分酌減其刑。
㈧按犯第3條、第6條之1之罪，偵查及歷次審判中均自白者，減
輕其刑，組織犯罪防制條例第8條第1項後段定有明文。本案
被告玄○○於偵查及審判中就本案參與犯罪組織犯行坦承不諱
，已如前述，原應依上開規定減輕其刑，惟此部分犯行係從
一重論處三人以上共同詐欺取財罪，則就其所為參與犯罪組
織犯行即想像競合輕罪得減輕其刑部分，本院於依刑法第57
條規定量刑時，即應併予審酌。
㈨臺灣新北地方檢察署檢察官以112年度偵字第61383號移送併
辦附表四編號15至19部分，及臺灣新竹地方檢察署檢察官以
112年度偵字第20832、20833號移送併辦附表二編號1、附表
四編號1、7至9部分，與本訴或追加起訴犯罪事實相同，本
院自均得併予審理。
㈩量刑審酌：
⒈爰審酌被告己○○、玄○○不思以正當方式賺取所需，竟與本案詐騙集團成員共同以事實欄所示方式詐取告訴人、被害人等財物，擔任車手、車手頭及收水等分工，顯然欠缺尊重他人財產權之觀念，實為不該。並審酌被告己○○、玄○○均自始坦承犯行，其中被告己○○與到庭之告訴人田孟諭成立調解（金訴883卷二第421、422頁），然於約定履行期日尚未履行之犯後態度（金訴883卷三第125頁本院公務電話紀錄），及被告己○○高中畢業之智識程度，另案入監前從事工程工作，未婚，無須扶養對象；被告玄○○大學肄業之智識程度，另案入監前從事水電工程，未婚，須扶養一名未成年子女之家庭生活狀況，及各告訴人、被害人所受財產損害數額、其中附表三編號7、附表四編號19至25洗錢部分屬未遂等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並審酌被告己○○、玄○○所犯各罪之態樣、手段、動機均相同，於併合處罰時其責任非難重複之程度更高之情，分別酌定如主文所示之應執行刑，以資處罰。 ⒉爰審酌被告Ｅ○○、壬○○不思以正當方式賺取所需，竟與本案 詐騙集團成員共同以事實欄所示方式詐取告訴人、被害人 等財物，負責輾轉收取詐騙款項後轉換為虛擬貨幣之分工 ，顯然欠缺尊重他人財產權之觀念，實為不該。並審酌被 告Ｅ○○、壬○○初始否認犯行，然於本院最後一次審理時終 能坦承犯行，復與到庭之Ｇ○○、涂威宇及丙○○之訴訟代理 人成立調解並履行完畢之犯後態度，及被告Ｅ○○高中肄業 之智識程度，在建設公司從事按件計酬工作，未婚，須撫 養85歲母親；被告壬○○高中肄業之智識程度，擔任保全， 扶養1名子女，持有重大傷病卡之家庭生活狀況，及各告 訴人、被害人所受財產損害數額、事實欄五洗錢部分屬未 遂，與被告壬○○係擔任聽從被告Ｅ○○指示收取款項之分工 ，參與程度較低等一切情狀，分別量處如主文所示之刑， 並審酌被告壬○○、Ｅ○○所犯各罪之態樣、手段、動機均相 同，於併合處罰時其責任非難重複之程度更高之情，分別 酌定如主文所示之應執行刑，以資處罰。
至被告Ｅ○○、壬○○雖請求為緩刑之宣告，然查，被告Ｅ○○、壬○ ○雖分別符合刑法第74條第1項第2款、第1款所定情形，然審 酌被告2人均係迄至證據調查結果已臻明朗之最後審理期日 始為認罪之答辯，縱其等坦承犯行並賠償告訴人、被害人等 所受損害之犯後態度，足以作為刑法第59條、第57條之審酌 事由，仍無從憑以認定其等所宣告之刑有暫不執行為適當之 事由，爰均不為緩刑之宣告，附此敘明。
四、沒收：
㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。本案被告4人行為後，立法院制定 詐欺犯罪危害防制條例，其中第48條第1項規定：「犯詐欺 犯罪，其供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人與否，均沒 收之 」，此屬刑法第38條第2項之特別法，自應優先適用之 。扣案如附表六編號1至24，為各該被告犯罪所用之物（偵1 3372卷第23、24、49、50頁，偵33072卷第12頁，金訴883卷 二第19至30、31至38頁），均應依詐欺犯罪危害防制條例第 48條第1項規定宣告沒收。
㈡又被告行為後，立法院制定增訂洗錢防制法第25條，其中第1 、2項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產 上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。犯第19條或第 20條之罪，有事實足以證明行為人所得支配之前項規定以外 之財物或財產上利益，係取自其他違法行為所得者，沒收之 」。其立法理由記載：「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪， 為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物或財 產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法 沒收之不合理現象，爰於第一項增訂『不問屬於犯罪行為人 與否』並將所定行為修正為『洗錢』」，準此，經查獲之洗錢 財物，即應依上開規定宣告沒收。查附表六編號25所示款項 6萬元，為附表四編號20至23所示告訴人、被害人等人遭詐 騙後轉入各該人頭帳戶，由被告己○○、玄○○與Ａ○○共同提領 欲洗錢之財物（偵13372卷第24、25頁），附表六編號27、2 8所示款項，則係本案詐騙集團欲洗錢而未及提領之財物， 均應依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收。至於附表六 編號26所示14萬9000元，亦係本案詐騙集團指示其等提領之 款項（偵13372卷第25、50頁），雖無從特定該款項與本案 任一告訴人、被害人有關，仍應依同條第2項規定宣告沒收 。
㈢犯罪所得部分：
⒈被告己○○於偵訊時供稱報酬為領款之1.5％等語（偵13372卷 第232頁），而附表四編號20至25部分因提領後隨即遭警
查獲，故不計入，依此計算被告己○○所獲報酬總額為3萬2 973元（821000＋419213＋957987＝0000000，0000000×0.015 ＝32973，元以下四捨五入，以下均同）。雖未扣案，仍應 依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，於全 部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 ⒉被告玄○○於警詢時供稱報酬為總提領金額之0.5％等語（偵1 3372卷第51頁反面），附表四編號20至25部分因提領後隨 即遭警查獲，故不計入，依此計算被告己○○所獲報酬總額 為6741元（90000＋30213＋957987＝0000000，0000000×0.00 5＝6741）。雖未扣案，仍應依刑法第38條之1第1項前段、 第3項規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額。
⒊被告Ｅ○○雖稱其所賺報酬為賣家報價之泰達幣匯率加0.01或 0.02計算等語，然被告Ｅ○○指派被告壬○○於112年2月19日 向午○○收取之款項為36萬1000元，而觀被告Ｅ○○與泰達幣 賣家庚○○之對話紀錄可知，庚○○於112年2月21日向被告Ｅ○ ○報價之泰達幣匯率為30.78（金訴883卷一第311至317頁 ），如以被告Ｅ○○所稱匯率加計0.02計算，則其所獲報酬 僅234元【計算式：361000÷30.8×30.78＝360766，000000－ 000000＝234】，甚至無法支應被告Ｅ○○給付被告壬○○之報 酬，明顯不合理，無從採信。而觀前引被告Ｅ○○與庚○○之 對話紀錄可知，被告Ｅ○○向庚○○購買之泰達幣共10510顆（ 金訴883卷一第311至317頁第313頁），以30.78之匯率計 算，被告Ｅ○○購買之成本為32萬3498元（計算式：10510×3 0.78＝323498），而被告Ｅ○○自本案詐騙集團成員處取得之 款項為36萬1000元，依此計算被告Ｅ○○之報酬為3萬7502元 （計算式：000000－000000＝37502）。然被告Ｅ○○已賠償附 表四編號2、6、7所示告訴人、被害人合計1萬4000元，就 此部分如再宣告沒收將有過苛之虞，爰就此部分不宣告沒 收；餘額2萬3502元（計算式：00000－00000＝23502）元部 分，因被告Ｅ○○為警查獲時扣得7萬3400元，而審酌金錢所 表彰者既在於交換價值，而非該特定金錢之實體價值，復 考量刑法沒收之澈底剝奪犯罪所得，以根絕犯罪誘因之意 旨，應認被告Ｅ○○本案犯罪所得可由此款項中執行，基此 ，扣案7萬3400元中如附表六編號29所示之2萬3502元，自 應依刑法第38條之1第1項前段規定宣告沒收。 ⒋被告壬○○於本院審理時稱每次收取款項報酬平均為1000元 左右（金訴883卷二第405頁），而事實欄四部分被告僅收 取1次款項，事實欄五部分則於收取後遭查獲，故不計入 。依此計算被告壬○○所獲得犯罪所得為1000元。然被告壬
○○賠償附表2、6、7所示告訴人、被害人總金額為5000元 ，已逾其實際獲得分配之犯罪所得，如再宣告沒收將有過 苛之虞，爰不宣告沒收，附此敘明。
㈣至於附表七所示之物，均無證據顯示與本案有關，爰均不宣 告沒收，附此敘明。
五、被告己○○參與犯罪組織不另為免訴部分： 公訴意旨雖另認被告己○○參與本案詐騙集團部分構成參與犯 罪組織罪嫌，然按案件有曾經判決確定者，應諭知免訴之判 決，刑事訴訟法第302條第1款定有明文。查被告己○○加入本 案詐騙集團而犯參與犯罪組織犯行部分，業經臺灣嘉義地方 檢察署檢察官以112年度偵字第4222號向臺灣嘉義地方法院 起訴，經該院以112年度訴字第175號判決確定，有上開判決 書及臺灣高等法院被告前案紀錄表可查。是被告己○○參與本 案詐騙集團之參與犯罪組織犯行，業經上開判決確定效力所 及，自不得於本案重複評價。本應為免訴之諭知，惟因起訴 書認被告參與犯罪組織罪部分，與上開經本院論罪科刑部分 具有想像競合之裁判上一罪關係，此部分爰不另為免訴之諭 知。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官辛○○偵查起訴及追加起訴，檢察官張詠涵偵查後追加起訴及移送併辦，檢察官吳柏萱偵查後移送併辦，由檢察官張勝傑到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 11 月 14 日 刑事第十六庭 審判長法 官 黃志中
法 官 劉芳菁
法 官 游涵歆以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀（應附繕本），上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 蘇宣容中 華 民 國 113 年 11 月 14 日附錄論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條：
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒
收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條：
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5000萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
刑法第339條之4：
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科100萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
組織犯罪防制條例第3條第1項：
發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1億元以下罰金；參與者，處6月以上5年以
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