臺灣士林地方法院刑事判決
113年度審訴字第1563號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 李明樹
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第172
89號），被告於本院準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本
院告以簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，裁定改行簡
式審判程序，並判決如下：
主 文
李明樹犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月。
偽造之一一三年四月十八日華信國際投資股份有限公司商業委托
操作資金保管單壹紙沒收。
事實及理由
一、本案事實及證據，除證據部分增列「被告李明樹於本院準備
程序及審理時之自白」外，餘均引用檢察官起訴書之記載（
如附件）。
二、論罪科刑：
㈠法律適用：
⒈被告行為後，詐欺犯罪危害防制條例雖於民國113年7月31日
修正公布，並於同年0月0日生效，然本案事實核非該次修正
所增訂第43條、第44條第1項之範疇，逕行適用刑法第339條
之4第1項第2款之規定即可。
⒉被告行為後，洗錢防制法同樣於上開時點修正公布全文31條
，除第6條及第11條之施行日期由行政院另定之外，其餘條
文均於同年0月0日生效，自應就罪刑有關之一切情形，含本
刑及有關刑加重、減輕事由等，綜其全部罪刑之結果為比較
後，擇較有利被告之法律為整體之適用：
⑴修正後洗錢防制法第2條關於洗錢行為之定義雖擴大範圍，惟
本案被告所為不論修正前、後均屬洗錢行為，對被告尚無何
者較有利之情形。
⑵本案被告洗錢之財物未達新臺幣（下同）1億元，依修正後洗
錢防制法第19條第1項後段法定刑度為6個月以上、5年以下
有期徒刑及併科罰金，較之修正前洗錢防制法第14條第1項
所定7年以下有期徒刑及併科罰金之法定刑度，依刑法第35
條第2項同種之刑以最高度之較長或較多者為重之比較結果
，修正後洗錢防制法第19條第1項後段之有期徒刑最重刑度
較輕。
⑶本案被告於警詢、偵訊時明確否認關於洗錢犯罪事實之主觀
構成要件，難認已自白，無修正前洗錢防制法第16條第2項
之規定或修正後洗錢防制法第23條第3項規定之適用。
⑷綜上，經綜合全部罪刑而為比較結果，本案不論修正前、後
均屬洗錢行為，且均無修正前、後上開減刑規定之適用，而
修正後洗錢防制法第19條第1項後段法定刑關於有期徒刑最
重刑度較輕，自較有利於被告，依前說明，應依刑法第2條
第1項但書之規定，一體適用修正後之洗錢防制法。
⒊是核被告所為，係犯係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人
以上共同詐欺取財罪、同法第216條、第210條之行使偽造私
文書罪、同法第216條、第212條之行使偽造特種文書罪、修
正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。被告及其所屬
詐欺集團共同偽造印文之行為，均為其等偽造私文書之部分
階段行為，又被告與所屬詐欺集團共同偽造私文書、特種文
書之低度行為，復為其等持以行使之高度行為所吸收，均不
另論罪。
㈡被告與自稱「毛志芳」、「路遙知馬力」之人，就上開三人
以上共同詐欺取財、行使偽造特種文書、行使偽造私文書、
洗錢等犯行有犯意聯絡及行為分擔，皆為共同正犯。
㈢被告以一行為同時觸犯三人以上共同詐欺取財罪、行使偽造
私文書罪、行使偽造特種文書罪及洗錢罪，屬想像競合犯，
應依刑法第55條規定，從一重之三人以上共同詐欺取財罪處
斷。
㈣刑不予減輕之說明：
詐欺犯罪危害防制條例增訂後，該條例第2條第1款第1目所
稱之詐欺犯罪包含刑法第339條之4之罪，然本案被告於警詢
、偵訊時均明確否認關於詐欺犯罪事實之主觀構成要件，無
從依詐欺犯罪危害防制條例第47條前段之規定減輕其刑。
㈤量刑審酌：
爰以行為人責任為基礎，審酌被告不循正途獲取財物，竟從
事取款車手之不法行為，使告訴人陳清財受有非輕財產損害
，並危害財產交易安全，實難寬貸，參以被告犯後於本院審
理時坦承犯行，惟迄未賠償告訴人所受損害之犯後態度，兼
衡被告審理程序時自陳之智識程度、職業等之經濟與家庭生
活狀況，暨其動機、目的、手段、參與情節、告訴人被詐欺
之金額非低及被告於涉及本案詐騙集團之犯行前並無前科之
素行等一切情狀，量處如主文第1項所示之刑。三、沒收與否之說明：
㈠被告行為後，詐欺犯罪危害防制條例於113年7月31日制定公 布，洗錢防制法亦於同日修正公布，詐欺犯罪危害防制條例 第48條第1項、第2項分別規定：「犯詐欺犯罪，其供犯罪所
用之物，不問屬於犯罪行為人與否，均沒收之」、「犯詐欺 犯罪，有事實足以證明行為人所得支配之前項規定以外之財 物或財產上利益，係取自其他違法行為所得者，沒收之」， 修正後洗錢防制法第25條第1項則規定：「犯第19條、第20 條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與 否，沒收之」。按「沒收、非拘束人身自由之保安處分適用 裁判時之法律」，刑法第2條第2項定有明文。是依前揭刑法 第2條第2項規定及特別法優先於普通法之原則，是本案若有 犯罪所用之物、自其他違法行為所得之財物及洗錢之財物的 沒收，自應分別適用詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項、 第2項及修正後洗錢防制法第25條第1項之規定。復按「宣告 前2條之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性， 犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者， 得不宣告或酌減之」，刑法第38條之2第2項定有明文。若係 上開特別沒收規定所未規範之補充規定（如追徵價額、例外 得不宣告或酌減沒收或追徵等情形），既無明文規定，自應 回歸適用刑法之相關規定，附此說明。
㈡扣案偽造之113年4月18日「華信國際投資股份有限公司商業 委托操作資金保管單」1紙，不問屬於犯罪行為人與否，為 被告犯本案詐欺犯罪所用之物，應依詐欺犯罪危害防制條例 第48條第1項規定宣告沒收。其上偽造之「華信國際投資股 份有限公司」印文1枚、「華信國際投資股份有限公司統一 發票專用章」印文1枚，已因上揭文件之沒收而一併沒收， 自無庸再予宣告沒收。
㈢至扣案之113年4月15日、113年4月22日、113年4月24日、113 年4月26日、113年4月29日「華信國際投資股份有限公司商 業委托操作資金保管單」、「長虹計畫書」共6紙，尚無證 據顯示與被告本案犯行有關，爰不予宣告沒收。 ㈣至於被告向告訴人行使之偽造工作證，卷內並無照片，亦無 其他證據可認定該偽造工作證之公司名稱與樣式等足資特定 之特徵，亦無證據可證該偽造工作證尚未滅失，爰不予宣告 沒收。
㈤被告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收之規定，業經 修正為同法第25條第1項，並經公布施行，本案有關洗錢財 物之沒收與否，原應適用修正後洗錢防制法第25條第1項之 規定沒收，然審酌被告僅係負責取款之角色，並非主謀者， 既將本案贓款上繳而未經查獲，已無阻斷金流之可能，現更 未實際支配，如再予沒收或追徵，將有過苛之虞，依刑法第 38條之2第2項之規定，不予宣告沒收。
㈥此外，因被告陳稱本案詐騙集團雖承諾給付月薪7至8萬元，
但該月薪尚未實際收到，有時本案詐騙集團會要其從收取的 款項內抽出5000元不等之金額做為報酬，但並非每次都有抽 ，也無法確定本案是否有抽取報酬等語（見本院審判筆錄第 4頁），卷內無其他證據足認被告確有因本案取得任何利益 ，依罪疑唯輕原則，應認被告本案並無犯罪所得，尚不生犯 罪所得沒收之問題。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官鄭世揚提起公訴，檢察官劉畊甫到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 11 月 14 日 刑事第十庭 法 官 郭又禎以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴之理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本），切勿逕送上級法院。
書記官 吳琛琛中 華 民 國 113 年 11 月 15 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第210條
偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處5年以下有期徒刑。
中華民國刑法第212條
偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處一年以下有期徒刑、拘役或九千元以下罰金。
中華民國刑法第216條
行使第210條至第215條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣士林地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第17289號 被 告 李明樹 男 42歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路000巷00號5樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、李明樹於民國113年4月18日前某日起，加入年籍不詳之人所 屬之詐欺集團，擔任向被害人取款，再將贓款轉交給他人之 「取款車手」，以此隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。李明 樹即與該集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於3人以 上共同詐欺取財、行使偽造私文書、行使偽造特種文書及洗 錢之犯意聯絡，先由上開詐欺集團成員以LINE自稱「張文婷 」與陳清財聯繫，再以「假投資真詐財」之方式，向陳清財 詐稱「可點擊連結下載『華信』投資平台，儲值投資股票」云 云，致陳清財陷於錯誤，於113年4月15日至4月29日，陸續 依指示交付現金給專員（即車手），陳清財損失金額計新臺 幣（下同）931萬元（相關涉案車手，由警追查）。其中， 該詐欺集團與陳清財相約於113年4月18日上午10時許，在新 北市淡水區新民街226巷口面交100萬元。李明樹於該日10時 許，身掛偽造之華信投資「李明樹」工作證，駕駛車號000- 0000號租賃小客車前往上址，於陳清財上車交付款項後，李 明樹即交付偽造之「華信國際投資股份有限公司商業委托操 作資金保管單」給陳清財，足以生損害於陳清財、華信國際 投資股份有限公司，得款後，李明樹旋將贓款轉交給他人， 以此隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。嗣陳清財發現遭詐騙 而報警，循線查知上情。
二、案經陳清財訴由新北市政府警察局淡水分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告李明樹於警詢之陳述 坦承於上開時地，攜帶偽造之工作證、收據向告訴人陳清財收取款項，再轉交給他人之事實。 2 告訴人陳清財於警詢之指訴暨所提出之對話紀錄、各取款車手交付之「華信國際投資股份有限公司商業委托操作資金保管單」照片 證明告訴人遭詐騙集團詐騙，陸續交付現金給身掛識別證之取款車手，各取款車手則交付偽造之「華信國際投資股份有限公司商業委托操作資金保管單」給告訴人之事實之 3 攝得車號000-0000號租賃小客車行向之監視器翻拍照片 證明被告駕駛該車前來向告訴人取款之事實 4 臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書（113年度偵字第20694號、第21911號） 證明被告於113年4月30日、5月1日（本案後），持不同公司之收據向另案被害人取款，其所涉詐欺等犯行，業經提起公訴之事實 二、被告李明樹行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布， 於同年0月0日生效施行。新法第2條將洗錢定義區分掩飾型
、阻礙或危害型及隔絕型，掩飾型之定義為隱匿特定犯罪所 得或掩飾其來源，仍屬於洗錢行為。又洗錢行為之刑事處罰 ，新法除條文自舊法第14條移列至新法第19條外，另依洗錢 之數額區分刑度，新法第19條第1項規定「有第2條各款所列 洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億 元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元 者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下 罰金」；舊法第14條第1項規定「有第2條各款所列洗錢行為 者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金」 、同條第3項規定「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪 所定最重本刑之刑」，被告本案收取之贓款為100萬元，屬 於新法第19條第1項後段行為，刑度上限為有期徒刑5年；舊 法未區分洗錢之數額，刑度上限均為有期徒刑7年，屬於不 得易科罰金之罪，經新舊法比較後，依照刑法第2條第1項規 定：「行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後 之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律。」認 為新法較有利於被告，是本件被告所涉洗錢行為應以修正後 洗錢防制法第19條第1項後段規定論處。故被告所為，係犯 刑法216條、第210條之行使偽造私文書罪嫌；同法第216條 、第212條之行使偽造特種文書罪嫌；同法第339條之4第1項 第2款加重詐欺罪嫌；洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪 嫌。被告與「浩瀚人生」所屬之詐欺集團成員間，有犯意聯 絡及行為分擔，為共同正犯。被告以一行為同時觸犯上開數 罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段之規定，從一重 處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣士林地方法院
中 華 民 國 113 年 8 月 28 日 檢 察 官 鄭世揚本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 9 月 2 日 書 記 官 曾于倫所犯法條：
中華民國刑法第216條（行使偽造變造或登載不實之文書罪）行使第 210 條至第 215 條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第212條
偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處
1 年以下有期徒刑、拘役或 9 千元以下罰金。
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
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