臺灣南投地方法院刑事判決
113年度金訴字第354號
公 訴 人 臺灣南投地方檢察署檢察官
被 告 黃玟青
上列被告因詐欺案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第1084
號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，本院合議庭
裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
黃玟青共同犯洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪，處有期徒刑4月，併科罰金新臺幣1萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣1,000元折算1日。犯罪所得新臺幣5,820元沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、犯罪事實：
黃玟青依社會生活通常經驗及其智識程度，可預見不詳之人 要求提供金融帳戶收受金錢，並指示轉帳至其他金融帳戶， 與財產犯罪密切相關，且將遮斷資金流動軌跡，足以掩飾、 隱匿犯罪所得之去向，竟與真實姓名年籍不詳、通訊軟體LI NE暱稱「叮噹」、「黃靖萱」之人（無證據證明該2人為不 同人），共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之 不確定故意犯意聯絡，先由黃玟青於民國000年0月間某日， 將其申辦之玉山商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（ 下稱甲帳戶）、彰化商業銀行帳號000-00000000000000號帳 戶（下稱乙帳戶）資訊提供予「叮噹」、「黃靖萱」。嗣不 詳之人取得上開帳戶資料後，向如附件附表編號1所示之人 （附件附表編號2、3部分，另為公訴不受理判決），以所示 之方式，詐得所示之金錢，並將款項匯入所示之帳戶內。黃 玟青復依通訊軟體LINE暱稱為「叮噹」、「黃靖萱」之指示 ，於所示之轉匯時間，操作網路銀行，將匯入前述金融帳戶 之款項，轉匯至其他金融帳戶或轉換為虛擬貨幣，因而製造 金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得之本質及去向。
二、證據部分除補充「被告黃玟青於本院準備程序及審理時之自 白」外，其餘均引用如附件起訴書所載之證據。三、論罪科刑：
㈠行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律 有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條
第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，於 民國113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正 前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢 行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金 。」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各 款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新 臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬 元以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條 第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者 」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰 金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較 有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之 洗錢防制法第19條第1項後段規定。
㈡核被告如附件附表編號1所為，是犯刑法第339條第1項之詐欺 取財罪及洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪。公訴 意旨雖認被告涉犯刑法第339條之4第1項第2款之3人以上共 同詐欺取財罪，然被告於本院準備程序時供稱：我無法確認 「叮噹」、「陳靖萱」是否為不同人等語（本院卷第39頁） ，亦無其他證據證明與被告聯絡實行本案犯行之其他共犯人 數為2人以上，即難認被告有3人以上共同犯詐欺取財罪之犯 行，然其基本社會事實同一，復經本院告知罪名（本院卷第 39頁），無礙被告防禦權之行使，依刑事訴訟法第300條規 定變更起訴法條。
㈢被告與真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員就上開犯行有犯意聯 絡及行為分擔，應論以共同正犯。
㈣被告以起訴書附表編號1所記載之方式，多次接續轉匯被害人 勤雅真遭詐騙款項之數舉動，是於密切接近之時間、地點， 向同一被害人實施犯罪，係出於同一目的、侵害同一被害人 之財產法益，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀 念，難以強行分開，應視為數個舉動之接續施行，合為包括 之一行為予以評價，較為合理，應論以接續犯之一罪。 ㈤被告所為，係以一行為同時觸犯詐欺取財罪及一般洗錢罪， 屬想像競合犯，依刑法第55條規定，從一重之一般洗錢罪處 斷。
㈥被告行為後，洗錢防制法第16條第2項於112年6月14日經修正 公布施行，於同年月00日生效：「犯前4條之罪，在偵查及 歷次審判中均自白者，減輕其刑」、又於113年7月31日修正 公布，並自同年8月2日起生效之洗錢防制法第23條第3項規 定新增「如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」
之減刑要件，經比較新舊法後，112年6月14日、113年7月31 日修正後之規定均較不利於被告，依刑法第2條第1項前段規 定，應適用行為時即107年11月7日所修正之洗錢防制法第16 條第2項規定。被告在審判中自白一般洗錢犯罪，依照107年 11月7日修正之洗錢防制法第16條第2項的規定，減輕其刑。 ㈦本院審酌⒈被告本案犯行前無犯罪之紀錄，有臺灣高等法院被 告前案紀錄表在卷可參，素行良好；⒉被告將重要的帳戶資 料提供予不熟識之人，又不加以查證而成為車手轉匯款項； ⒊被告終能於本院準備程序及審理時坦承犯行，雖有意與被 害人勤雅真進行調解，惟被害人無意願而無法成立調解，有 本院電話紀錄表在卷可證（本院卷第55頁），足認被告有意 填補被害人之損害，犯後態度尚可；⒋被害人勤雅真受詐欺 而匯款之金額為新臺幣（下同）20萬元；⒌被告於本院審理 時自陳高職畢業之教育程度、在超市工作、經濟及家庭生活 狀況（本院卷第51頁）等一切量刑事項，量處如主文所示之 刑，並諭知易科罰金、易服勞役之折算標準。
四、沒收部分：
㈠犯罪所得部分：
被告於偵查中自陳其每轉匯1萬元可以獲得300元之報酬等語 （偵卷第20頁），而被告就被害人勤雅真部分轉匯合計19萬 4,000元，故其轉匯之犯罪所得為5,820元(計算式：19萬4,0 001萬300=5,820元)，為被告之犯罪所得，未據扣案，應 依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，於全部 或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 ㈡被害人勤雅真被詐騙金額部分：
⒈沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。被告行 為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產 上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定，於113年 7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修 正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。 ⒉洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗 錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之 。」惟被害人勤雅真所匯入甲帳戶之款項，已由被告轉匯至 其他金融帳戶，已非屬被告所持有之洗錢行為標的之財產， 倘若宣告沒收，有過苛之虞，依刑法第38條之2第2項規定， 不宣告沒收或追徵。
㈢本案帳戶資料部分：
被告提供之甲帳戶雖係供本案作為受匯、轉匯被害人勤雅真 遭詐欺款項之用，但該帳戶業經警示，已無從再供犯罪之用 ，欠缺刑法上重要性，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣
告沒收。
五、依刑事訴訟法第273條之1、第299條第1項前段、第300條、 第310條之2、第454條，判決如主文。
六、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起 上訴狀（須附繕本）。
本案由檢察官吳慧文提起公訴，檢察官廖秀晏到庭執行職務。中華民國113年10月1日
刑事第一庭 法 官 廖允聖
以上正本與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 書記官 林柏名
中 華 民 國 113 年 10 月 1 日
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣南投地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第1084號
被 告 黃玟青
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、黃玟青於民國000年0月間，加入由真實姓名年籍不詳綽號「 叮噹」、「陳靖萱」所組成三人以上具有持續性、牟利性之 有結構性之詐欺犯罪組織（下稱上開詐欺集團，所涉參與犯 罪組織部分，業經本署檢察官以112年度偵字第3708號提起 公訴，不在本案起訴範圍），將其申辦之玉山商業銀行帳號 000-000000000000號帳戶（下稱甲帳戶）、彰化商業銀行帳 號000-00000000000000號帳戶（下稱乙帳戶）提供予「叮噹 」及「陳靖萱」，並擔任轉帳詐欺贓款之工作。黃玟青、「 叮噹」、「陳靖萱」與上開詐欺集團成員共同意圖為自己不 法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡， 先由上開詐欺集團成員以附表所示之詐欺方式對附表所示之 人施用詐術，致渠等均陷於錯誤，分別於附表所示之匯款時 間，匯款附表所示之匯款金額至附表所示之金融帳戶內，再 由黃玟青於附表所示之轉匯時間，轉匯附表所示之轉匯金額 至上開詐欺集團成員指定帳戶內，以此層轉方式掩飾、隱匿 本案詐欺所得之去向及所在。嗣因附表所示之人發覺有異， 報警處理始查悉上情。
二、案經黃清海、曾建國訴由南投縣政府警察局埔里分局報告偵 辦。
證據並所犯法條
一、、證據清單暨待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告黃玟青於警詢時及偵查中之供述 證明下列事實： ⑴被告於000年0月間，將其申 辦之甲帳戶、乙帳戶提供予 「叮噹」及「陳靖萱」以收 取款項，並擔任轉帳工作。 ⑵被告並沒有操作虛擬貨幣之相關知識。 ⑶被告擔任轉帳工作獲利為新臺幣1萬5,000元。 2 ⑴證人即被害人勤雅真於警詢時之證述 ⑵臺北市政府警察局北投分局大屯派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、被害人勤雅真所提供之對話紀錄擷圖、交易明細擷圖等件 證明被害人勤雅真遭上開詐欺集團成員以附表編號1所示之詐欺方式詐欺，依指示於附表編號1所示之匯款時間，匯款附表編號1所示之匯款金額至附表編號1所示之金融帳戶之事實。 3 ⑴證人即告訴人黃清海於警詢中之證述 ⑵花蓮縣警察局吉安分局光華派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、告訴人黃清海提供之存簿明細擷圖、有限責任花蓮第二信用合作社匯款委託書影本等件。 證明告訴人黃清海遭上開詐欺集團成員以附表編號2所示之詐欺方式詐欺，依指示於附表編號2所示之匯款時間，匯款附表編號2所示之匯款金額至附表編號2所示之金融帳戶之事實。 4 ⑴證人即告訴人曾建國於警詢時之證述 ⑵新竹縣政府警察局竹東分局偵查隊陳報單、新竹縣政府警察局竹東分局偵查隊受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單等件 證明告訴人曾建國遭上開詐欺集團成員以附表編號3所示之詐欺方式詐欺，依指示於附表編號3所示之匯款時間，匯款附表編號3所示之匯款金額至附表編號3所示之金融帳戶之事實。 5 甲帳戶交易明細、乙帳戶交易明細等件 全部犯罪事實。 二、所犯法條及沒收：
㈠核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共 同詐欺取財及違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第 1項之一般洗錢等罪嫌
㈡衡以本案詐欺集團不詳成員負責接洽並詐欺告訴人及被害人 等人，復由被告操作甲帳戶、乙帳戶，足認被告於本案犯行 之實現顯具有功能上不可或缺之重要性，被告與該詐欺集團 成員就上開犯行，彼此間有犯意聯絡及行為分擔，請論以共 同正犯。
㈢又被告所為，各係以一行為觸犯前開罪名，其間具有局部行為 同一性，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重 之三人以上共同詐欺取財罪處斷。
㈣再者，詐欺取財罪係為保護個人之財產法益，行為人罪數之 計算，自應依遭詐欺之被害人人數計算，被告對附表所示之 告訴人及被害人所犯3次犯行間，犯意各別，行為有異，請 予分論併罰。
㈤又被告犯罪所得之報酬，未經扣案或發還告訴人，為被告等 之犯罪所得，請依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定，
宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追 徵其價額。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣南投地方法院
中 華 民 國 113 年 7 月 26 日 檢 察 官 吳慧文
本件證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 8 月 5 日 書 記 官 陳巧庭
附錄本案所犯法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
洗錢防制法第14條
旅客或隨交通工具服務之人員出入境攜帶下列之物，應向海關申報；海關受理申報後，應向法務部調查局通報：一、總價值達一定金額之外幣、香港或澳門發行之貨幣及新臺幣 現金。
二、總面額達一定金額之有價證券。
三、總價值達一定金額之黃金。
四、其他總價值達一定金額，且有被利用進行洗錢之虞之物品。以貨物運送、快遞、郵寄或其他相類之方法運送前項各款物品出入境者，亦同。
前二項之一定金額、有價證券、黃金、物品、受理申報與通報之範圍、程序及其他應遵行事項之辦法，由財政部會商法務部、中央銀行、金融監督管理委員會定之。
外幣、香港或澳門發行之貨幣未依第 1 項、第 2 項規定申報者，其超過前項規定金額部分由海關沒入之；申報不實者，其超過申報部分由海關沒入之；有價證券、黃金、物品未依第 1 項、第 2 項規定申報或申報不實者，由海關處以相當於其超過前項規定金額部分或申報不實之有價證券、黃金、物品價額之罰鍰。新臺幣依第 1 項、第 2 項規定申報者，超過中央銀行依中央銀行法第 18 條之 1 第 1 項所定限額部分，應予退運。未依第 1項、第 2 項規定申報者，其超過第 3 項規定金額部分由海關沒
入之；申報不實者，其超過申報部分由海關沒入之，均不適用中央銀行法第 18 條之 1 第 2 項規定。
大陸地區發行之貨幣依第 1 項、第 2 項所定方式出入境，應依臺灣地區與大陸地區人民關係條例相關規定辦理，總價值超過同條例第 38 條第 5 項所定限額時，海關應向法務部調查局通報。
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人/被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 被告轉匯時間 被告轉匯金額 1 勤雅真 (未據告訴) 自112年1月16日起，先透過交友軟體SweetRing與勤雅真取得聯繫，又以通訊軟體LINE(下稱LINE）暱稱「林偉霆」向勤雅真誆稱：可使用「亞博國際」網站賭博投資將可獲利云云，致勤雅真陷於錯誤匯款至右列帳戶。 112年3月3日11時41分許 20萬元 甲帳戶 112年3月3日12時24分許 1萬9,400元 112年3月3日12時29分許 17萬4,600元 2 黃清海 自112年2月14日起，先透過社群軟體instagram與黃清海取得聯繫，復陸續以LINE、instagram暱稱「林淑悅」名義向黃清海誆稱：可使用「yxshop購物網」網站投資將可獲利云云，致黃清海陷於錯誤匯款至右列帳戶。 112年3月6日13時13分許 20萬元 112年3月6日13時19分許 2萬元 112年3月6日13時20分許 17萬3,800元 3 曾建國 自112年4月4日起，先透過交友軟體GRASS與曾建國取得聯繫，復陸續以GRASS暱稱「林玹欣」名義向曾建國誆稱：可使用「TESCO」網站投資將可獲利云云，致曾建國陷於錯誤匯款至右列帳戶。 112年3月6日10時28分許 3萬1,000元 乙帳戶 112年3月6日10時40分許 5萬元 112年3月6日10時30分許 3萬500元 112年3月6日10時41分許 4萬元 (含非本案被害人匯入款項)