臺灣臺中地方法院刑事判決
113年度金訴字第1432號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 廖士豪
徐煌彬
丁宇紘
上列被告等因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第1
0320、13833、52999號、113年度偵字第4332號），本院判決如
下：
主 文
丁○○犯如附表一編號1所示之罪，處如附表一編號1所示之刑。戊○○犯如附表一編號1所示之罪，處如附表一編號1所示之刑。辛○○犯如附表一編號1至2所示之罪，各處如附表一編號1至2所示之刑。應執行有期徒刑壹年肆月。
犯罪事實
一、丁○○、戊○○、辛○○與甲○○（由本院另行審結）於民國111年1 月下旬前某日，加入真實姓名年籍不詳之成年人所 組成3人以上，以實施詐術為手段、具有持續性及牟利性之 有結構性組織之詐欺集團（其等所涉參與犯罪組織犯行部分 ，業經另案起訴，不在本案起訴範圍），並由丁○○提供附表 二編號1至3所示、由戊○○提供附表二編號4所示、由辛○○提 供附表二編號5至8所示之帳戶供其等所屬詐欺集團使用；渠 等復依該詐欺集團指示，由丁○○、戊○○、辛○○提領如附表三 所示匯入之款項，交付予丁○○轉交甲○○，或輾轉交付予其等 真實姓名年籍不詳、暱稱「杜月笙」之上手（下稱「杜月笙 」）所指派之人，或由甲○○將收取之贓款再交付上手。嗣上 開詐欺集團取得如附表二所示帳戶後，即分別與甲○○、丁○○ 、戊○○、辛○○（附表三編號1部分)，與辛○○（附表三編號2 部分）、「杜月笙」及其等所屬詐欺集團其他成員共同意圖 為不法之所有，基於3人以上犯加重詐欺取財及掩飾、隱匿 特定犯罪所得去向、所在之洗錢犯意聯絡，以附表三編號1 、2所示之詐騙手法詐欺附表三編號1、2所示之己○○、庚○○ ，使己○○、庚○○陷於錯誤，乃依指示為如附表三「第一層帳
戶」欄所示之匯款，並經該詐欺集團不詳成員轉匯至附表三 所示由其等所控制之「第二層帳戶」，再由「第二層帳戶」 轉匯至附表三所示由丁○○等人所提供如附表二所示之「第三 層帳戶」，並由丁○○、戊○○、辛○○等人依指示於附表三所示 之時、地提領後以前述方式轉交上手，即以此方式掩飾、隱 匿詐欺犯罪所得之所在、去向。嗣己○○、庚○○發覺受騙報警 處理，為警循線查悉上情。
二、案經己○○訴由臺中市政府警察局刑事警察大隊報告、庚○○訴 由南投縣政府警察局移送移送臺灣臺中地方檢察署檢察官偵 查起訴。
理 由
一、證據能力：
㈠按刑事訴訟法第159 條之5 規定：「被告以外之人於審判外 之陳述，雖不符前四條之規定，而經當事人於審判程序同意 作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況， 認為適當者，亦得為證據。」、「當事人、代理人或辯護人 於法院調查證據時，知有第159 條第1 項不得為證據之情形 ，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意。 」，其立法意旨在於傳聞證據未經當事人之反對詰問予以核 實，原則上先予排除，惟若當事人已放棄詰問或未聲明異議 ，基於證據資料愈豐富，愈有助於真實發現之理念，且強化 言詞辯論原則，法院自可承認該傳聞證據例外擁有證據能力 。經查，以下本案所引用被告以外之人於審判外之言詞或書 面陳述之證據能力，被告丁○○、戊○○、辛○○（下統稱被告丁 ○○等3人）於本院審理時表示同意有證據能力等語（見本院 卷第199頁），其等與檢察官復未於言詞辯論終結前為任何 爭執或聲明異議，本院審酌前開證據作成或取得狀況，均無 非法或不當取證之情事，亦無顯不可信之情況，且與待證事 實具有關連性，故認為適當而皆得作為證據。是前開證據， 依刑事訴訟法第159 條之5 規定，均具有證據能力。 ㈡刑事訴訟法第159 條至第159 條之5 有關傳聞法則之規定， 乃對於被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述所為之規範 ；至書證及物證，其中書證部分若以該書面證據本身物體之 存在或不存在作為證據者，係屬物證，性質上並非供述證據 ，應無傳聞法則規定之適用，如該非供述證據非出於違法取 得，即不能謂其無證據能力。查除上述等傳聞證據外，本判 決下列所引用之其餘證據，檢察官、被告丁○○等3人均未爭 執證據能力，且查無違法取得之情形，而與本案待證事實具 有關連性，經本院依法調查後，認亦皆得作為證據。二、上開等犯罪事實，業據被告丁○○等3人分別於警詢或偵查中
、本院審理時均坦承不諱（見臺灣臺中地方檢察署112年度 偵字第10320號卷【下稱10320偵卷】第86-99、533-539、61 9頁；臺灣臺中地方檢察署112年度偵字第13833號卷【下稱1 3833偵卷】第29-35頁；臺灣臺中地方檢察署112年度偵字第 52999號卷【下稱52999偵卷】第45-55頁；本院卷第197、21 9、283頁），與證人即同案被告丁○○、戊○○、辛○○對自己以 外犯行、證人即同案被告甲○○之證述大致相符（詳見附表四 、丙、同案被告部分），並經證人即如附表三所示告訴人己 ○○、庚○○分別證述明確（詳如附表四、乙、被告以外之人筆 錄部分），另有如附表四所示書證部分所示資料（詳見附表 四、甲、書證部分）在卷可佐。是被告丁○○等3人之任意性 自白與事實相符，可以採信。至被告戊○○雖曾於本院審供理 時稱略以：我提領或交付帳戶過程只有與甲○○聯繫，沒有跟 被告丁○○、辛○○接洽過等語（見本院卷第197頁），然依證 人即同案被告丁○○於警詢時證稱略以：戊○○和我一樣提領的 錢都交給甲○○，我跟辛○○的關係是我有請他幫忙提領帳戶內 款項，戊○○的部分是因為甲○○說會有風控問題，所以將款項 分別匯到不同帳戶等語（見10320偵卷第97頁），與證人即 同案被告辛○○於警詢時證述略以：丁○○說有款項要匯入，但 因為他每日提款額度達到上限，所以才跟我借帳號使用，我 會幫他把錢領出來等語（見13833偵卷第30-31頁），對照被 告丁○○等3人以如附表三編號1所示方式分別提領自如附表二 所示各該不同申登人帳戶之情形，可見被告戊○○當知悉本案 係由被告甲○○、丁○○共同使用如附表二所示帳戶並將提領款 交付給甲○○，顯係3人以上分工負責之詐欺集團模式無誤， 附此敘明。綜上，本案事證明確，被告丁○○等3人上開犯行 ，洵堪認定，均應予以依法論科。
三、論罪科刑：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。次按廣義刑法之分則性規定中，關於其 他刑罰法令（即特別刑法）之制定，或有係刑法之加減原因 暨規定者，於刑法本身無規定且不牴觸之範圍內，應予適用 ：
⒈查被告丁○○等3人行為後，詐欺犯罪危害防制條例業於113年7 月31日公布，並於同年0月0日生效施行。該條例第43條規定 ：「犯刑法第339條之4之罪，詐欺獲取之財物或財產上利益 達新臺幣5百萬元者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科 新臺幣3千萬元以下罰金。因犯罪獲取之財物或財產上利益 達新臺幣一億元者，處5年以上12年以下有期徒刑，得併科
新臺幣3億元以下罰金。」此屬刑法第339條之4之特別規定 ，惟該條規定已分別提高「詐欺獲取之財物或財產上利益達 新臺幣五百萬元者」、「犯罪獲取之財物或財產上利益達新 臺幣一億元者」之法定刑度，本件被告丁○○等3人「詐欺獲 取之財物或財產上利益」卷內無證據顯示達新臺幣（下同） 500萬元，自無該加重規定之適用，即無須為新舊法比較， 合先敘明。又該條例第47條規定：「犯詐欺犯罪，在偵查及 歷次審判中均自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者 ，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部 犯罪所得，或查獲發起、主持、操縱或指揮詐欺犯罪組織之 人者，減輕或免除其刑」屬於新增減輕或免除其刑之規定， 揆諸上開說明，與刑法減輕事由不牴觸，應予適用，亦無法 律割裂適用之問題。另刑法第339條之4規定，業於112年5月 31日修正公布，並於000年0月0日生效施行，修正後之刑法 第339條之4未修正法定刑度，僅增訂該條第1項第4款「以電 腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁 紀錄之方法犯之」，其餘條文內容並未變動，與本案被告丁 ○○等3人所涉犯行無關，不生新舊法比較之問題，應逕行適 用現行法即112年6月2日修正施行後之規定論處。 ⒉洗錢防制法於113年7月31日修正公布，於同年0月0日生效施 行。修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下 列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人 逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱 匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分 權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所 得。」修正後則規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、 隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於 特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受 、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯 罪所得與他人進行交易。」本案詐欺集團成員對如附表三所 示告訴人等施用詐術，致其等陷於錯誤，依指示匯款至如附 表二所示各該帳戶內，隨即遭轉帳至其他帳戶或提領一空， 掩飾、隱匿該詐欺贓款之去向與所在，同時因而妨礙國家對 於該等詐欺犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵，均 該當於修正前、後洗錢防制法第2條第2款規定之洗錢行為， 對被告並無有利或不利之情形。又修正前洗錢防制法第14條 第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下 有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。」修正後則移列 為同法第19條第1項並改規定：「有第二條各款所列洗錢行 為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以
下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者， 處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰 金。」被告丁○○等3人提供帳戶而犯一般洗錢罪之財物未達1 億元，比較新舊法適用結果，修正前洗錢防制法第14條第1 項規定之最重本刑為7年以下有期徒刑，修正後洗錢防制法 第19條第1項後段之最重本刑則為有期徒刑5年，依刑法第33 條、第35條規定，應認修正後洗錢防制法第19條第1項後段 規定較有利於被告。另洗錢防制法第16條第2項先於112年5 月19日修正，於同年6月14日公布，並於同年月00日生效施 行，嗣於113年7月31日修正改列為同法第23條第3項而為公 布，並於同年0月0日生效施行。被告丁○○等3人行為當時即1 12年6月14日修正公布前之洗錢防制法第14條原規定：「犯 前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」112年6 月14日修正公布之洗錢防制法第16條第2項則規定：「犯前 四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」11 3年7月31日修正之洗錢防制法第23條第3項改規定：「犯前 四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動 繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或 檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他 正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」112年6月14日修正公布 前之規定並不以被告於偵查及歷次審判中均自白為必要，亦 不以自動繳交全部所得財物者為限，且於偵查或審判中自白 者，即應減輕其刑，然113年7月31日修正後則須於偵查及歷 次審判中均自白，且如有所得並應自動繳交全部所得財物者 ，始得減刑，經比較新舊法，以112年6月14日修正公布前規 定對被告較為有利，依刑法第2條第1項前段規定，應適用被 告行為時即修正前洗錢防制法第16條第2項之規定。 ⒊被告丁○○等3人所犯各罪，均為想像競合犯，應依刑法第55條 規定各從一重之加重詐欺取財罪處斷（詳如下述），則參照 最高法院97年度台上字第4780號、第5223號判決等意旨，關 於想像競合犯之新舊法比較，應先就新、舊法之各罪定一較 重之法條，再就此較重之新舊法條為比較，則本案並無詐欺 危害防制條例所增訂之加重條件，已如前述，從一較重之法 條無論新舊法時期均係刑法第339條之4第1項第2 款規定， 毋庸再為新舊法比較，然得適用詐欺犯罪危害防制條例第47 條自白（無犯罪所得或已自動繳交）減輕或免除其刑之規定 。
㈡按刑法第339 條之4 第1 項第2 款之立法理由，為多人共同 行使詐術手段，易使被害人陷於錯誤，其主觀惡性較單一個 人行使詐術為重，有加重處罰之必要，爰仿照刑法第222條
第1 項第1 款之立法例，將「三人以上共同犯之」列為第2 款之加重處罰事由，本款所謂「三人以上共同犯之」，不限 於實施共同正犯，尚包含同謀共同正犯（詳見刑法第339條 之4 第1 項第2 款立法理由）。被告丁○○等3人分別與同案 被告甲○○或「杜月笙」、其他真實姓名年籍均不詳之其他成 員所組成之本案詐欺集團，由被告丁○○等3人提供如附表二 所示帳戶，復經該詐欺集團不詳成員以附表三所示詐術詐欺 如附表三所示之告訴人等，致渠等陷於錯誤依指示匯款至帳 戶後，再由被告丁○○等3人依指示提領贓款輾轉交付上手， 足見被告丁○○等3人所屬詐欺集團，詐騙手段縝密、分工精 細且分層負責，是該詐欺集團，確屬3 人以上，以實施詐術 為手段，所組成具有持續性及牟利性之有結構性組織，且其 等所為目的即係製造查緝金流斷點，藉此躲避檢警調閱金流 追查詐欺取財集團上游成員，主觀上亦認知其等所為將造成 掩飾、隱匿詐欺犯罪所得所在、去向之結果。是核被告丁○○ 、戊○○如附表一編號1 （即附表三編號1）所示行為，與被 告辛○○如附表一編號1、2（即附表三編1號1、2）所示行為 ，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺 取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪 。
㈢被告丁○○等3人及甲○○就如附表三編號1 所示行為，被告辛○○ 及「杜月笙」就如附表三編號2所示行為，與其等所屬詐欺 集團其他成員間，均有犯意聯絡及行為分擔，應依刑法第28 條規定，皆論以共同正犯。
㈣如附表三編號1所示告訴人己○○分次匯款，乃被告丁○○等3人 所屬詐欺集團成員以同一詐欺手法訛詐同一告訴人，致該告 訴人於密接時間分次匯款，各次所施用之詐術方式、詐欺對 象相同，侵害同一告訴人財產法益；又如附表三編號1所示 帳戶經分筆提領贓款，係為達到詐欺取財目的，各次亦係侵 害同一告訴人財產法益，此等行為之獨立性均極為薄弱，難 以強行分開，依一般社會健全觀念，應就同一告訴人之各次 受詐騙匯款行為與分次提領同一告訴人贓款之行為，均視為 數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價，各論以 接續犯之實質上一罪。
㈤被告丁○○等3人均係以一行為同時觸犯加重詐欺取財罪及修正 後之一般洗錢罪，乃基於同一犯罪目的而分別採行之不法手 段，且於犯罪時間上有局部之重疊關係，並前後緊接實行以 遂行詐取財物之目的，為想像競合犯，依刑法第55條前段規 定，應各從一重之刑法第339 條之4 第1 項第2 款之加重詐 欺取財罪處斷。
㈥被告辛○○所犯如附表一編號1至2所示2罪，犯意各別，行為互 異，應分論併罰。
㈦被告戊○○前因施用第二級毒品案件，經法院判處有期徒刑4月 、5月確定，並經本院以110年度聲字第246號裁定定應執行 有期徒刑8月確定，於110年10月22日有期徒刑改易科罰金執 行完畢等情，有其臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可參， 起訴書已載明被告戊○○上開構成累犯之前科，而公訴檢察官 認被告戊○○於前案執行完畢5年內又故意再犯本案，顯見其 對於刑罰反應力低弱，且提出刑案資料查註紀錄表、前案裁 定等為證，請求依刑法第47條第1項規定論以累犯並加重其 刑，堪認已就被告戊○○上開犯行構成累犯之事實有所主張並 盡舉證責任，是被告戊○○於受有期徒刑執行完畢後，5 年以 內故意再犯本案有期徒刑以上之罪，為累犯，惟依司法院釋 字第775 號解釋意旨，本院審酌被告戊○○本案所犯與前案之 犯罪型態、侵害法益、罪質不同，難認其對於前案所受刑之 執行欠缺警惕，爰認被告戊○○尚無依刑法第47條第1 項規定 加重其刑之必要，附此敘明。
㈧按詐欺犯罪危害防制條例第47條規定：「犯詐欺犯罪，在偵 查及歷次審判中均自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所 得者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押 全部犯罪所得，或查獲發起、主持、操縱或指揮詐欺犯罪組 織之人者，減輕或免除其刑。」所謂於偵查、審判中自白， 所陳述之事實，即其所承認之全部或主要犯罪事實，在實體 法上已合於犯罪構成要件之形式為已足，不以自承所犯罪名 為必要，至於行為人之行為應如何適用法律，屬法院就所認 定之事實，本於職權如何為法律上評價之問題。被告丁○○等 3人於警詢或偵訊中均坦認犯罪事實欄所載主要犯罪行為之 過程，復於本院審理時皆自白加重詐欺犯行（卷頁同前）， 且被告丁○○於本院審理時供稱略以：我沒有報酬等語（見本 院卷第286頁），被告戊○○於警詢時否認有獲得報酬等語（ 見10320偵卷第110頁），被告辛○○於警詢時亦供稱略以：丁 ○○沒有分紅給我或請我吃飯；「杜月笙」後來沒給我報酬等 語（見13833偵卷第33頁；52999偵卷第53頁），是被告丁○○ 等3人並未取得報酬，卷內亦無其他證據顯示其等有實際取 得任何犯罪所得，爰依上開規定各減輕其刑。又按想像競合 犯之處斷刑，本質上係「刑之合併」。其所謂從一重處斷， 乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑一罪，其所 對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑，而為一個處 斷刑。易言之，想像競合犯侵害數法益者皆成立犯罪，論罪 時必須輕、重罪併舉論述，同時宣告所犯各罪名，包括各罪
有無加重、減免其刑之情形，亦應說明論列，量刑時併衡酌 輕罪部分量刑事由，評價始為充足，然後依刑法第55條前段 規定「從一重處斷」，非謂對於其餘各罪可置而不論。因此 ，法院決定處斷刑時，雖以其中最重罪名之法定刑，做為裁 量之準據，惟於裁量其輕重時，仍應將輕罪合併評價在內（ 最高法院108 年度台上字第4405、4408號判決意旨）。本案 應適用修正前之洗錢防制法第16條第2項之規定，已如前述 ，而被告丁○○等3人於警詢或偵查中、本院審理時均自白犯 行，業據論述如前，應依前揭規定，就其等所犯一般洗錢罪 之犯行均減輕其刑，是被告丁○○等3人所犯上開加重詐欺取 財與一般洗錢罪，縱因想像競合之故，從一重之三人以上共 同犯詐欺取財罪處斷，惟揆諸前開判決意旨，本院仍應將其 等依前述一般洗錢罪經減輕其刑之情形評價在內而依刑法第 57條規定於量刑時予以一併審酌。
㈨爰以行為人之責任為基礎，審酌被告丁○○等3人與詐欺集團共 同詐欺取財並提領贓款，再依指示轉交予上手，使詐騙集團 隱匿詐欺所得之所在與去向，致偵查機關追查不易，損害財 產交易安全及社會經濟秩序，對如附表三編號1、2所示告訴 人等之財產及社會秩序產生相當之侵害，實屬可責；惟被告 丁○○等3 人犯後坦承全部犯行，尚有悔意，且被告丁○○、戊 ○○均已與其中1名告訴人己○○成立調解，有本院調解筆錄附 卷可參；考量被告丁○○等3人在詐欺集團之分工屬於提供帳 戶、提領贓款後再轉交上手之下游角色，及其等犯罪動機、 目的、手段與所生危害；兼衡被告丁○○等3人於本院審理時 自陳之學經歷、工作與生活狀況（見本院卷第221、284頁） 等一切情狀，各量處如附表一編號1、2所示之刑。另行為人 所犯數罪非惟犯罪類型相同，且其行為態樣、手段、動機均 相似者，於併合處罰時其責任非難重複之程度更高，更應酌 定較低之應執行刑；反之，行為人所犯數罪各屬不同之犯罪 類型者，於併合處罰時其責任非難重複之程度最低，當可酌 定較高之應執行刑。本院參酌被告辛○○所犯，均屬加重詐欺 取財罪、一般洗錢罪之犯罪類型，其犯罪手段、模式相同， 以資判斷可歸責之重複程度，復衡以其年齡、犯罪期間頻率 、犯罪情節等整體非難評價及犯數罪所反應人格特性，另權 衡所犯之罪法律規定目的及相關刑事政策後，定被告辛○○應 執行之刑如主文第3項所示。
四、沒收部分：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；犯罪所得之沒收 ，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額； 刑法第38條之1第1項前段、第3項分別定有明文。查被告丁○
○等3人否認本案有實際獲取任何報酬，卷內亦無證據證明其 等有實際取得犯罪所得，已據本院論斷如上，即不予以宣告 沒收或追徵。
㈡按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。被告丁○○等3人行為後，洗錢防制 法第18條第1項有關洗錢之沒收規定，業經修正移列為同法 第25條第1項而於113年7月31日公布，並於113年0月0日生效 施行，依刑法第2條第2項規定，自應適用裁判時即113年7月 31日修正公布、113年8月2日施行生效之修正後洗錢防制法 第25條規定，合先敘明。修正後洗錢防制法第25條第1項規 定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益， 不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」其修正理由為：「考 量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理 ，避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體 ）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第 1項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』，並將所定行為修正為『 洗錢』。」可見本條規定旨在沒收洗錢犯罪行為人洗錢行為 標的之財產或財產上利益，故將「經查獲」之洗錢之財物或 財產上利益予以沒收，至於修正增訂「不問屬於犯罪行為人 與否」之文字，則僅係為擴張沒收之主體對象包含洗錢犯罪 行為人以外之人為目的。從而，倘若洗錢行為標的之財產或 財產上利益並未查獲扣案，關於洗錢行為標的財產或財產上 利益之沒收，仍應以對於該洗錢行為標的之財產或財產上利 益具有管理、處分權限之人為限，以避免過度或重複沒收。 本案如附表三所示贓款業經被告丁○○等3人轉交予該詐欺集 團其他上手成員，已據認定如上，均未經扣案，卷內亦無證 據資料證明該等款項為被告丁○○等3人所有，或在其等實際 掌控中，依法自無從對其等宣告沒收各次加重詐欺與洗錢犯 行之洗錢標的金額。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官乙○○提起公訴，檢察官丙○○到庭執行職務。 中 華 民 國 113 年 9 月 11 日 刑事第五庭 法 官 李昇蓉
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴之理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。
書記官 陳玲誼 中 華 民 國 113 年 9 月 11 日附錄論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條（修正後）
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表一：
編號 犯罪事實 主文 1 如犯罪事實欄與附表二、附表三編號1所示 丁○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑拾月。 戊○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑玖月。 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑拾壹月。 2 如犯罪事實欄與附表二、附表三編號2所示 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑拾壹月。
附表二：
編號 所有人/銀行帳號 簡稱 1 丁○○中國信託銀行帳號000000000000號帳戶 丁○○中信帳戶 2 丁○○郵局帳號00000000000000號帳戶 丁○○郵局帳戶 3 丁○○台新銀行帳號00000000000000號帳戶 丁○○台新帳戶 4 戊○○中國信託銀行帳號000000000000號帳戶 戊○○中信帳戶 5 張任裕中國信託銀行帳號000000000000號帳戶 張任裕中信帳戶 6 辛○○合作金庫銀行帳號0000000000000號帳戶 辛○○合庫帳戶 7 辛○○郵局帳號00000000000000號帳戶 辛○○郵局帳戶 8 辛○○花旗銀行帳號0000000000號帳戶 辛○○花旗帳戶
附表三：
編號 告訴人 詐騙方式 第一層帳戶 (被害人匯入) 匯入時間（年月日、時、分，下同） 匯入金額（新臺幣，下同） 匯入帳戶 第二層帳戶 (第一層帳戶轉入） 轉入時間 轉入金額 轉入帳戶 第三層帳戶 (第二層帳戶轉入） 轉入時間 轉入金額 轉入帳戶 提領時間 提領地點 提領金額 提領人 1 己○○ 本案詐欺集團某成員於110年12月下旬某日起以LINE暱稱「周嘉琪」向己○○佯稱：加入群創投顧公司之營利無風險計畫，可在MetaTrader4投資美元指數云云，使己○○誤以為真，而依指示匯款。 111.1.20.0000 000萬元 簡睿榆第一銀行帳號00000000000號帳戶 111.1.20.0000-0000 000萬元 99萬9000元 卓軒逸中國信託銀行帳號000000000000號帳戶 111.1.20.0000-0000 00萬6570元 20萬8430元 丁○○中信帳戶 111.1.20.1047 臺中市○○區○○○路00號統一超商嶺中門市 10萬元 辛○○ 111.1.20.0000-0000 臺中市○區○○○路000號統一超商福田門市 10萬元 10萬元 10萬元 8萬8000元 111.1.20.0000-0000 00萬6950元 21萬8050元 戊○○中信帳戶 111.1.20.1227 臺中市○○區○○街000號統一超商宥辰門市 12萬元 戊○○ 111.1.20.0000-0000 臺中市○○區○○路000號統一超商立新門市 10萬元 10萬元 111.1.20.0000-0000 臺中市○○區○○路000號統一超商丰太門市 10萬元 7萬元 111.1.20.0000-0000 0萬3540元 3萬4460元 張任裕中信帳戶 111.1.20.0000-0000 臺中市○○區○○路0段000號統一超商國光門市 6萬5000元 5萬3000元 辛○○ 111.1.20.1257 6萬5870元 8萬2130元 丁○○郵局帳戶 111.1.20.0000-0000 臺中市○○區○○路000號太平永豐路郵局 6萬元 6萬元 2萬6000元 丁○○ 111.1.20.2043 臺中市○區○○路000號全家台中台安店 1000元 111.1.20.0000-0000 0萬6660元 6萬1340元 辛○○合庫帳戶 111.1.20.0000-0000 臺中市○○區○○路0段000號合作金庫銀行北大里分行 3萬元 3萬元 3萬元 3萬元 2萬8000元 辛○○ 111.1.20.0000-0000 0萬6880元 5萬1120元 9萬6580元 5萬3420元 1000元 辛○○郵局帳戶 111.1.20.0000 000.1.20.1531 臺中市○區○○路000號臺中進化路郵局 28萬2000元 6萬元 辛○○ 111.1.28.0000 000萬元 王順盉彰化銀行帳號00000000000000號帳戶 111.1.28.0000 000萬9900元 卓軒逸中國信託銀行帳號000000000000號帳戶 111.1.28.1146 14萬9900元 丁○○中信帳戶 111.1.28.0000-0000 臺中市○區○○路000號統一超商福明門市 12萬元 12萬元 丁○○ 111.1.28.0000-0000 00萬6980元 20萬8020元 戊○○中信帳戶 111.1.28.1239 臺中市○○區○○路0段000號中國信託銀行大里分行 46萬8000元 戊○○ 111.1.28.1201 11萬9500元 張任裕中信帳戶 111.1.28.0000-0000 臺中市○區○○街0號統一超商富仁門市 10萬元 1萬9000元 辛○○ 111.1.28.0000-0000 0萬8750元 7萬9250元 丁○○郵局帳戶 111.1.28.0000-0000 臺中市○區○○路0號臺中公園路郵局 6萬元 6萬元 2萬8000元 辛○○ 111.1.28.1241 8萬7380元 6萬620元 辛○○郵局帳戶 111.1.28.0000-0000 臺中市○區○○路0段000號臺中雙十路郵局 6萬元 6萬元 2萬8000元 辛○○ 111.1.28.1244 14萬8500元 丁○○台新帳戶 111.1.28.1249 臺中市○區○○路000號全家台中台安店 14萬5000元 丁○○ 111.1.28.0000-0000 0萬100元 7萬8900元 辛○○合庫帳戶 111.1.28.0000-0000 臺中市○○區○○路000號合作金庫銀行太原分行 3萬元 3萬元 3萬元 3萬元 2萬9000元 辛○○ 2 庚○○ 本案詐欺集團某成員於111年4月中旬某日起以LINE暱稱「Celia」向庚○○佯稱：可以將錢存入「和利」APP投資股票賺錢云云，使庚○○誤以為真，而依指示匯款。 111.6.6.1320 25萬元 王國忠臺灣企銀帳號000000000 09號帳戶 111.6.6.1412 35萬1255元 張堯棠中國信託銀行帳號000000000000號帳戶 111.6.6.1426 39萬1000元 辛○○花旗帳戶 111.6.6.1504 臺中市○○區○○路○段000號花旗銀行文心分行 97萬6000元 辛○○
附表四：
證據名稱 甲、書證部分： ▲臺灣臺中地方檢察署112年度偵字第10320號卷（偵10320號卷） 1、臺中市政府警察局刑事警察大隊中市警刑八字第11200002254 號刑事案件報告書（偵10320號卷第79至85頁） 2、指認犯罪嫌疑人紀錄表、指認表、真實姓名年籍對照表（被 告丁○○指認被告甲○○）（偵10320號卷第101至105、565 至568頁） 3、臺北市政府警察局內湖分局潭美派出所陳報單、受理各類案 件紀錄表、受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡 便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（己○○） （偵10320號卷第115、121至125、163至189頁） 4、告訴人己○○提出之存款憑條（偵10320號卷第139頁） 5、告訴人己○○提出遭詐騙之對話紀錄（偵10320號卷第161至 162頁） 6、第一商業銀行北屯分行111年4月26日一北屯字第00066號函文 並檢附戶名簡睿瑜帳號00000000000號帳戶基本資料及交易明 細（偵10320號卷第193至198、659頁） 7、中國信託銀行戶名卓軒逸帳號000000000000號帳戶基本資料 及交易明細（偵10320號卷第199至238、661至669、689至691 頁） 8、彰化銀行戶名王順盉帳號00000000000000號帳戶基本資料及 交易明細（偵10320號卷第243至247、687頁） 9、網銀登入IP歷史資料（王順盉）（偵10320號卷第264至267頁 ） 10、中國信託商業銀行戶名戊○○帳號000000000000號帳戶基本 資料及交易明細（偵10320號卷第269至324、603至605、675 至677、697頁） 11、被告戊○○網銀登入資料（偵10320號卷第325至330頁） 12、郵局戶名丁○○帳號00000000000000號帳戶基本資料及交易 明細（偵10320號卷第333至339、679至681頁） 13、郵局戶名辛○○帳號00000000000000號帳戶基本資料及交易 明細（偵10320號卷第339頁） 14、被告丁○○網銀登入資料（偵10320號卷第343至348頁） 15、中國信託商業銀行戶名丁○○帳號000000000000號帳戶基本 資料及交易明細（偵10320號卷第349至357、671至673、693 至695頁） 16、中國信託商業銀行股份有限公司111年8月18日中信銀字第 &ZZZZ; &ZZZZ; 00000000000000號函文並檢附帳號000000000000號(戊○○) 新臺幣存提款交易憑證（偵10320號卷第359至361、599至 601頁） 17、111年1月20日臺中市○○區○○路000號（太平永豐路郵局 ）自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-0000000000 9038）（偵10320號卷第363至367、569至573頁） 18、111年1月20日臺中市○區○○路000號（全家-臺中台安店) 自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-000000000000 38）（偵10320號卷第369頁） 19、111年1月28日臺中市○區○○路000號（統一福明）自動櫃 員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-000000000000）（偵 10320號卷第371、581頁） 20、111年1月28日臺中市○區○○路000號（全家-臺中台安店) 自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-000000000000 07）（偵10320號卷第373、575頁） 21、111年1月20日臺中市○○區○○○路00號（統一嶺中）自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-000000000000）（ 偵10320號卷第375、577頁） 22、111年1月20日臺中市○區○○○路000號 （統一福田）自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-000000000000）（ 偵10320號卷第377、579頁） 23、111年1月28日臺中市○區○○路0號（臺中公園路郵局）自 動櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-00000000000000 ）（偵10320號卷第379頁） 24、111年1月20日臺中市○○區○○路000號（統一立新）自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（戊○○000-000000000000）（ 偵10320號卷第381、385、593頁） 25、111年1月20日臺中市○○區○○街000號（統一宥辰）自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（戊○○000-000000000000）（ 偵10320號卷第383、591頁） 26、111年1月20日臺中市○○區○○路000號1樓（統一丰太）自 動櫃員機監視器錄影畫面截圖（戊○○000-000000000000） （偵10320號卷第387至388、595至596頁） 27、111年1月28日臺中市○○區○○路0段000號（中信大里)櫃 檯監視器錄影畫面截圖（戊○○000-000000000000）（偵 10320號卷第389、597頁） 28、扣案IPHONE SE 手機資料截圖（甲○○駕照、甲○○LINE暱 稱「顯」對話紀錄、戊○○台新銀行帳戶資料、提領資料、 匯入款項紀錄）（偵10320 號卷第391 至408 頁） 29、通聯調閱查詢單（電話號碼0000000000號）（偵10320號卷 第409頁） 30、通聯調閱查詢單（依IP）（偵10320號卷第411至444頁） 31、通聯調閱查詢單（電話號碼0000000000號）（偵10320號卷 第445頁） 32、指認犯罪嫌疑人紀錄表、指認表、真實姓名年籍對照表（被 告甲○○指認宋禹逸）（偵10320號卷第555至558、633至 636頁） 33、合作金庫銀行戶名辛○○帳號0000000000000號帳戶交易明 細（偵10320號卷第683、705頁） 34、郵局戶名辛○○帳號00000000000000號帳戶交易明細（偵 10320號卷第685頁） 35、中國信託銀行戶名張任裕帳號000000000000號帳戶交易明細 （偵10320號卷第699至701頁） 36、台新銀行戶名丁○○帳號00000000000000號帳戶交易明細（ 偵10320號卷第703頁） 37、花旗銀行戶名辛○○帳號0000000000號帳戶交易明細（偵 10320號卷第713頁） ▲臺灣臺中地方檢察署112年度偵字第13833號卷（偵13833號卷） 1、臺中市政府警察局刑事警察大隊中市警刑八字第1120005922 號刑事案件報告書（偵13833號卷第23至27頁） 2、指認犯罪嫌疑人紀錄表、指認表、真實姓名年籍對照表（被 告丁○○指認被告甲○○）（偵13833號卷第50至52頁） 3、合作金庫商業銀行精武分行111年4月18日合金精武字笫11100 01205號函文並檢附戶名辛○○帳號0000000000000帳戶基本 資料及交易明細（偵13833號卷第55至73頁） 4、中華郵政股份有限公司111年4月18日儲字第1110115060號函 文並檢附戶名辛○○帳號00000000000000號帳戶基本資料及 交易明細（偵13833號卷第75至100頁） 5、中國信託商業銀行戶名丁○○帳號000000000000號帳戶基本 資料及交易明細（偵13833號卷第101至195頁） 6、第一商業銀行北屯分行111年4月26日一北屯字第00066號函文 並檢附戶名簡睿瑜帳號00000000000號帳戶基本資料及交易明 細（偵13833號卷第197至202頁） 7、中國信託銀行戶名卓軒逸帳號000000000000號帳戶基本資料 及交易明細（偵13833號卷第203至241、487至491頁） 8、彰化商業銀行股份有限公司作業處111年5月17日彰作管字第 &ZZZZ; &ZZZZ;000000000000號函文並檢附戶名王順盉帳號00000000000000 號帳戶基本資料及交易明細（偵13833號卷第243至251頁） 9、網銀登入IP歷史資料（王順盉）（偵13833號卷第268至271頁 ） 10、中國信託銀行戶名張任裕帳號000000000000號帳戶基本資料 及交易明細、網銀登入資料（偵13833號卷第273至286、493 至496頁） 11、111年1月20日臺中市○○區○○○路00號（統一嶺中）自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-000000000000）（ 偵13833號卷第287、357頁） 12、111年1月20日臺中市○區○○○路000號 （統一福田）自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-000000000000）（ 偵13833號卷第288、359頁） 13、111年1月20日臺中市○○區○○路0段000號(統一國光）自 動櫃員機監視器錄影畫面截圖（張任裕000-000000000000） （偵13833號卷第289頁） 14、111年1月20日合庫北大里分行自動櫃員機監視器錄影畫面截 圖（辛○○000-0000000000000）（偵13833號卷第290頁） 15、111年1月20日郵政存簿儲金提款單（辛○○）（偵13833號 卷第291頁） 16、111年1月28日臺中市○區○○街0號1樓（統一富仁）自動櫃 員機監視器錄影畫面截圖（張任裕000-000000000000）（偵 13833號卷第292頁） 17、111年1月28日臺中市○區○○路0號（臺中公園路郵局）自 動櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-00000000000000 ）（偵13833號卷第293頁） 18、111年1月28日臺中山北區雙十路二段119號（臺中雙十路郵 局) 自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（辛○○000-00000000 499864）（偵13833號卷第294頁） 19、111年1月28日臺中市○○區○○路000號（合庫太原）自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（辛○○000-0000000000000） （偵13833號卷第295頁） 20、111年1月20日臺中市○○區○○路000號（太平永豐路郵局 ）自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-0000000000 9038）（偵13833號卷第349至353頁） 21、111年1月28日臺中市○區○○路000號（全家-臺中台安店) 自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-000000000000 07）（偵13833號卷第355頁） 22、111年1月28日臺中市○區○○路000號（統一福明）自動櫃 員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-000000000000）（偵 13833號卷第361頁） 23、111年1月20日臺中市○○區○○街000號（統一宥辰）自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（戊○○000-000000000000）（ 偵13833號卷第371頁） 24、111年1月20日臺中市○○區○○路000號（統一立新）自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（戊○○000-000000000000）（ 偵13833號卷第373頁） 25、111年1月20日臺中市○○區○○路000號1樓（統一丰太）自 動櫃員機監視器錄影畫面截圖（戊○○000-000000000000） （偵13833號卷第375至376頁） 26、111年1月28日臺中市○○區○○路0段000號（中信大里)櫃 檯監視器錄影畫面截圖（戊○○000-000000000000）（偵 13833號卷第377頁） 27、中國信託商業銀行股份有限公司111年8月18日中信銀字第 &ZZZZ; &ZZZZ; 00000000000000號函文並檢附帳號000000000000號(戊○○) 新臺幣存提款交易憑證（偵13833號卷第379至381頁） 28、中國信託商業銀行戶名戊○○帳號000000000000號交易明細 （偵13833號卷第383至385頁） 29、111年1月27日ATM提領明細（偵13833號卷第397頁） 30、111年1月27日臺中市○區○○路000號（統一超商福明門市) 自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（中信銀行帳號0000000000 246909，辛○○提領）（偵13833號卷第417至421頁） 31、111年1月27日臺中市○區○○路000號（統一超商福明門市) 自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（中信銀行帳號0000000000 51924，辛○○提領）（偵13833號卷第423頁） 32、111年1月27日臺中市○區○○路0號（臺中公園路郵局)自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（郵局00000000000000，辛○○ 提領）（偵13833號卷第425至427頁） 33、臺中公園路郵局門口監視器錄影畫面截圖（偵13833號卷第 429頁） 34、路口監視器錄影畫面截圖（偵13833號卷第431頁） 35、被告辛○○扣案之IPHONE 8手機內資料截圖（偵13833號卷 第433至457頁） 36、臺灣臺中地方法院111年聲搜字1006號搜索票 （辛○○）（ 偵13833號卷第459頁） 37、臺中市政府警察局刑事警察大隊搜索扣押筆錄（執行時間： 111年7月12日19時10分至19時45分；執行處所：臺中市○○ 區○○街00巷0號；受執行人：辛○○）（偵13833號卷第 461至464頁） 38、臺中市政府警察局刑事警察大隊扣押物品目錄表（執行時間 ：111年7月12日19時10分至19時45分；執行處所：臺中市○ ○區○○街00巷0號；受執行人：辛○○）（偵13833號卷第 465頁）*以下扣案物之所有人/持有人/保管人為辛○○。 ①中國信託銀行存摺簿1本（辛○○000-000000000000） ②兆豐銀行存摺簿1本（辛○○000-000000000000） ③花旗銀行存摺簿1本（辛○○000-0000000000） ④黑色IPHONE 8手機1支（IMEI：000000000000000） 39、扣押物品收據（偵13833號卷第467頁） 40、中國信託銀行戶名辛○○帳號000000000000號帳戶基本資料 及交易明細（偵13833號卷第499至500頁） 41、郵局戶名丁○○帳號00000000000000號帳戶基本資料及交易 明細（偵13833號卷第501至503頁） ▲臺灣臺中地方檢察署112年度偵字第52999號卷（偵52999號卷） 1、南投縣政府警察局集集分局投集警偵字第1110016278號刑事 案件報告書（偵52999號卷第29至32頁） 2、告訴人庚○○提出之玉山銀行新臺幣匯款申請書（偵52999號 卷第77頁） 3、告訴人庚○○提出之遭詐騙之對話紀錄截圖（偵52999號卷第 89至93頁） 4、臺灣中小企業銀行大園分行111年8月16日大園字第000000000 7號函文並檢附戶明王國忠帳號00000000000號帳戶交易明細 （偵52999號卷第95至97頁） 5、中國信託銀行戶名王堯棠帳號000000000000號帳戶基本資料 及交易明細交易明細（偵52999號卷第99至103頁） 6、花旗銀行戶名辛○○帳號0000000000號帳戶基本資料及交易 明細（偵52999號卷第105至107頁） 7、111年6月6日花旗銀行現金提款資料（偵52999號卷第109頁） 8、111年6月6日臺中市○○區○○路0段000號（花旗銀行文心分 行)櫃檯監視器錄影畫面截圖（辛○○000-0000000000）（偵 52999號卷第111至113頁） ▲臺灣臺中地方檢察署113年度偵字第4332號卷（偵4332號卷） 1、臺中市政府警察局刑事警察大隊中市警刑八字第1120044866 號刑事案件報告書（偵4332號卷第31至36頁） 2、指認犯罪嫌疑人紀錄表、指認表、真實姓名年籍對照表（被 告丁○○指認被告甲○○）（偵4332號卷第60至62頁） 3、111年1月20日臺中市○○區○○路000號（太平永豐路郵局） 自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-0000000000000 8）（偵4332號卷第63至67頁） 4、111年1月28日臺中市○區○○路000號（全家-臺中台安店) 自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-0000000000000 7）（偵4332號卷第69頁） 5、111年1月20日臺中市○○區○○○路00號（統一嶺中）自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-000000000000）（ 偵4332號卷第71、101頁） 6、111年1月20日臺中市○區○○○路000號 （統一福田）自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-000000000000）（ 偵4332號卷第73、102頁） 7、111年1月28日臺中市○區○○路000號（統一福明）自動櫃員 機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-000000000000）（偵433 2號卷第75頁） 8、111年1月20日臺中市○○區○○街000號（統一宥辰）自動櫃 員機監視器錄影畫面截圖（戊○○000-000000000000）（偵 4332號卷第85頁） 9、111年1月20日臺中市○○區○○路000號（統一立新）自動櫃 員機監視器錄影畫面截圖（戊○○000-000000000000）（偵 4332號卷第87頁） 10、111年1月20日臺中市○○區○○路000號1樓（統一丰太）自 動櫃員機監視器錄影畫面截圖（戊○○000-000000000000） （偵4332號卷第89至90頁） 11、111年1月28日臺中市○○區○○路0段000號（中信大里)櫃 檯監視器錄影畫面截圖（戊○○000-000000000000）（偵 4332號卷第91頁） 12、111年1月20日臺中市○○區○○路0段000號(統一國光）自 動櫃員機監視器錄影畫面截圖（張任裕000-000000000000） （偵4332號卷第103頁） 13、111年1月20日合庫北大里分行自動櫃員機監視器錄影畫面截 圖（辛○○000-0000000000000）（偵4332號卷第104頁） 14、111年1月20日郵政存簿儲金提款單（辛○○）（偵4332號卷 第105頁） 15、111年1月28日臺中市○區○○街0號1樓（統一富仁）自動櫃 員機監視器錄影畫面截圖（張任裕000-000000000000）（偵 4332號卷第106頁） 16、111年1月28日臺中市○區○○路0號（臺中公園路郵局）自 動櫃員機監視器錄影畫面截圖（丁○○000-00000000000000 ）（偵4332號卷第107頁） 17、111年1月28日臺中山北區雙十路二段119號（臺中雙十路郵 局) 自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（辛○○000-00000000 499864）（偵4332號卷第108頁） 18、111年1月28日臺中市○○區○○路000號（合庫太原）自動 櫃員機監視器錄影畫面截圖（辛○○000-0000000000000） （偵4332號卷第109頁） 19、第一商業銀行北屯分行111年4月26日一北屯字第00066號函 文並檢附戶名簡睿瑜帳號00000000000號帳戶基本資料及交 易明細（偵4332號卷第117至122頁） 20、中國信託銀行戶名卓軒逸帳號000000000000號帳戶基本資料 及交易明細（偵4332號卷第123至142頁） 21、彰化銀行戶名王順盉帳號00000000000000號帳戶基本資料及 交易明細（偵4332號卷第145至151頁） 22、網銀登入IP歷史資料（王順盉）（偵4332號卷第168至171頁 ） 23、中國信託銀行戶名張任裕帳號000000000000號帳戶基本資料 及交易明細（偵4332號卷第173至186頁） 24、郵局戶名丁○○帳號00000000000000號帳戶基本資料及交易 明細（偵4332號卷第187至192頁） 25、郵局戶名辛○○帳號00000000000000號帳戶交易明細（偵 4332號卷第192頁） 26、台新銀行戶名丁○○帳號00000000000000號帳戶基本資料及 交易明細（偵4332號卷第193至196頁） 27、網銀登入資料（丁○○）（偵4332號卷第197至202頁） 28、中國信託商業銀行戶名丁○○帳號000000000000號帳戶基本 資料及交易明細（偵4332號卷第203至211、213至307頁） 29、中華郵政股份有限公司111年4月18日儲字第1110115060號函 文並檢附戶名丁○○、辛○○申辦之帳戶基本資料及交易明 細（偵4332號卷第309至311、313至316、316至334頁） 30、合作金庫商業銀行精武分行111年4月18日合金精武字笫1110 000000號函文並檢附戶名辛○○帳號0000000000000帳戶基 本資料及交易明細（偵4332號卷第335至353頁） 31、中國信託商業銀行股份有限公司111年8月18日中信銀字第 &ZZZZ; &ZZZZ; 00000000000000號函文並檢附帳號000000000000號(戊○○) 新臺幣存提款交易憑證（偵4332號卷第355至357頁） 32、中國信託商業銀行戶名戊○○帳號000000000000號帳戶交易 明細（偵4332號卷第359至361頁） 33、臺灣臺中地方檢察署檢察官112年度偵字第1844號起訴書（ 丁○○）（偵4332號卷第403至409頁） 34、臺灣臺中地方檢察署檢察官112年度偵字第20581號起訴書（ 丁○○）（偵4332號卷第411至414頁） 35、臺灣臺中地方檢察署檢察官112年度偵字第42834號起訴書（ 丁○○）（偵4332號卷第417至422頁） 36、臺灣臺中地方檢察署檢察官111年度偵字第32969、42643號 、112年度偵字第2443號起訴書（戊○○、甲○○）（偵433 2號卷第441至444頁） 37、臺灣臺中地方檢察署檢察官111年度偵字第 30733、35446、 48509號、112年度偵字第48509號起訴書（辛○○、戊○○ 、甲○○）（偵4332號卷第445至461頁） 38、臺灣橋頭地方檢察署檢察官112年度偵字第13015號起訴書（ 辛○○）（偵4332號卷第473至476頁） 39、臺灣臺中地方檢察署檢察官113年度偵字第15190號、113年 度偵字第16622號起訴書（辛○○）（偵4332號卷第477至 484頁） 40、臺灣橋頭地方檢察署檢察官112年度偵緝字第1466號、112年 度偵緝字第1467號起訴書（辛○○）（偵4332號卷第485至 489頁） 41、臺灣臺中地方檢察署檢察官110年度偵字第23271號聲請簡易 判決處刑書（辛○○）（偵4332號卷第491至494頁） 42、臺灣新北地方檢察署檢察官111年度偵字第62667號起訴書（ 辛○○）（偵4332號卷第495至498頁） 43、臺灣橋頭地方檢察署檢察官112年度偵字第1743號、6384號 、10259號聲請簡易判決處刑書（辛○○）（偵4332號卷第 499至504頁） 乙、被告以外之人筆錄部分： 一、證人即告訴人己○○ 1、111年3月19日警詢筆錄（偵10320號卷第117至120頁、偵1383 3號卷第37至40頁、偵4332號卷第111至114頁) 二、證人即告訴人庚○○ 1、111年7月23日警詢筆錄（偵52999號卷第57至67頁) 丙、同案被告筆錄部分： 一、被告甲○○ 1、112年7月5日偵訊筆錄（偵10320號卷第533至539頁、偵13833 號卷第313至319頁) 2、112年9月20日警詢筆錄（偵10320號卷第545至554、623至632 頁、偵13833號卷第325至334、391至392頁、偵4332號卷第39 至48頁) 3、112年9月20日偵訊筆錄（偵10320號卷第611至612頁) 二、被告丁○○ 1、112年1月12日警詢筆錄（偵10320號卷第87至99、559至565頁 、偵13833號卷第43至49、339至345頁、偵4332號卷第53至59 頁) 2、113年1月17日偵訊筆錄（偵10320號卷第643至644頁、偵1383 3號卷第539至540頁、偵52999號卷第129至130頁) 三、被告戊○○ 1、111年8月21日警詢筆錄（偵10320號卷第107至113、583至589 頁、偵13833號卷第363至369頁、偵4332號卷第77至83頁) 2、112年7月5日偵訊筆錄（偵10320號卷第533至539頁、偵13833 號卷第313至319頁) 四、被告辛○○ 1、112年2月11日警詢筆錄（偵13833號卷第29至35頁、偵4332號 卷第93至99頁) 2、112年3月28日警詢筆錄（偵52999號卷第45至55頁) 3、112年7月12日警詢筆錄（偵13833號卷第401至405頁) 4、112年7月13日警詢筆錄（偵13833號卷第407至416頁) 5、112年7月13日偵訊筆錄（偵10320號卷第615至620頁、 偵13833號卷第529至534頁)