臺灣高雄地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第664號
聲 請 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 陶英蘭
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
113年度偵字第17778號），本院判決如下：
主 文
陶英蘭幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、陶英蘭可預見提供金融機構帳戶予他人使用，可能幫助他人 遂行詐欺取財犯行及掩飾、隱匿他人犯罪所得去向，仍不違 背其本意，而基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意， 於民國113年1月13日16時許，在高雄市○○區○○路000號7樓之 1住處附近某巷口，將不知情之趙莉螓所申設之臺灣新光銀 行帳號0000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡及 密碼，交付予真實姓名年籍不詳之人。嗣該人及其所屬詐欺 集團成員取得本案帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有， 基於詐欺取財及洗錢之犯意，於附表所示時間，以附表所示 方式，向陳雅惠施用詐術，致渠陷於錯誤，依指示於附表所 示時間匯款如附表所示款項至本案帳戶內，旋遭該集團成員 予以提領，以此方式製造金流斷點，使該犯罪所得嗣後之流 向不明，而達隱匿犯罪所得之效果。嗣陳雅惠發覺有異報警 處理，始循線查悉上情。
二、認定事實之理由：
㈠被告陶英蘭固坦承有將不知情之趙莉螓所申設之本案帳戶交 予他人使用之事實，惟矢口否認有何幫助詐欺取財、幫助洗 錢之犯行，辯稱：因為對方說可以幫我辦15萬的貸款，我當 時要貸款，臉書上找，對方加line，暱稱是「富士比李先生 」跟我聯繫，李先生有到我家樓下談貸款，說要我把帳戶提 供給他，這樣才能把存提款紀錄用漂亮，我才提供本案帳戶 云云。
㈡經查，被告於前開時地將不知情之趙莉螓所申設之本案帳戶 提款卡及密碼交付予真實姓名年籍不詳之人；嗣詐欺集團成 員於附表所示時間，以附表所示方式，向告訴人陳雅惠施用 詐術，致渠陷於錯誤，依指示於附表所示之時間匯款如附表 所示之款項至本案帳戶內，旋遭該集團成員予以提領等情，
業據告訴人陳雅惠、證人趙莉螓於警詢證述明確，復有告訴 人提供之對話紀錄、本案帳戶之客戶基本資料、交易明細在 卷可稽，且被告亦不諱言有於前開時地將本案帳戶之提款卡 及密碼交予真實姓名年籍不詳之人等情節，是此部分事實應 堪認定。
㈢被告雖辯稱係為貸款而交付本案帳戶資料，然對照被告於偵 查中供稱：不知對方年籍資料，我現在找不到證據，也沒人 知道我跟李先生借款云云（見偵卷第80、81頁），而未能提 出所謂辦理貸款之任何相關資料，亦未提出其他確信本案帳 戶僅供辦理貸款使用之證據供本院調查，是其前揭空言所辯 是否屬實，已有相當疑慮，自難令本院遽以採信。 ㈣再者，衡以取得金融機構帳戶提款卡及密碼後，即得經由該 帳戶收受並提領或轉匯款項，是以將金融帳戶之提款卡及密 碼交付予欠缺信賴關係之他人，即等同將該帳戶置外於自己 支配範疇，而容任該人可得恣意使用，自可能作為收受及提 領特定犯罪所得之用途，且他人一旦提領或轉匯後即產生遮 斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果；另近年來利 用人頭帳戶實行詐欺及洗錢犯罪之案件更層出不窮，廣為大 眾媒體所報導，依一般人智識程度與生活經驗，對於無特殊 信賴關係、非依正常程序申請取得金融帳戶提款卡及密碼者 ，當能預見係為取得人頭帳戶供作犯罪工具使用無疑。審諸 被告於行為時已為智識健全之成年人，對此自無諉為不知之 理，況被告前有因辦理貸款提供其帳戶予他人因而涉幫助詐 欺之案件，嗣經臺灣高雄地方檢察署檢察官以112年度偵字 第6726號、第16487號、第17130號為不起訴處分，有該不起 訴處分書在卷可參，是被告對於將金融帳戶交付他人可能遭 詐欺集團成員使用乙事，應有更高之警覺性，詎其仍決意將 本案帳戶之提款卡及密碼，交付予至今仍不清楚具體年籍資 料而明顯欠缺信賴關係之他人，足認主觀上顯有縱使前開帳 戶果遭利用為詐欺取財、作為金流斷點而洗錢之人頭帳戶， 亦不違背本意之幫助詐欺取財、洗錢間接故意，甚為灼然。 ㈤從而，本件事證明確，被告前開犯行堪予認定，應予依法論 科。
三、論罪科刑：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查：
⒈被告行為後，洗錢防制法第14條洗錢罪之規定，業經修正變 更為同法第19條，並於113年7月31日經總統公布，於同年0 月0日生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有
第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺 幣500萬元以下罰金」（至於修法前洗錢防制法第14條第3項 規定僅為「宣告刑」之限制，不涉及法定刑之變動）；修正 後洗錢防制法第19條第1項則規定：「有第2條各款所列洗錢 行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以 下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者， 處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰 金」。
⒉以本案而言，被告幫助本案詐欺集團洗錢之財物未達1億元， 是其所犯幫助洗錢罪，依本次修正公布前之洗錢防制法第14 條第1項規定，其法定刑為有期徒刑2月以上7年以下，再依 刑法第30條第2項幫助犯之規定減輕其刑後，其處斷刑範圍 為有期徒刑1月以上6年11月以下（但宣告刑依修法前洗錢防 制法第14條第3項規定，不得超過洗錢所涉特定犯罪即普通 詐欺取財之最重本刑5年），故其宣告刑之上下限為有期徒 刑1月以上5年以下。若依本次修正後之洗錢防制法第19條第 1項後段規定，其法定刑則為有期徒刑6月以上5年以下，再 依刑法第30條第2項幫助犯之規定減輕其刑後，處斷刑及宣 告刑之範圍均為有期徒刑3月以上4年11月以下。 ⒊綜上，本案被告所犯幫助洗錢罪最重主刑之最高度，倘若依 洗錢防制法修正前規定（5年)，顯高於本次修正後規定(4年 11月)，依照刑法第35條所定刑罰輕重比較標準，自屬新法 較有利於行為人（最高法院92年度台上字第2453號、94年度 台上字第6181號判決意旨參照），是依刑法第2條第1項但書 規定，本案應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規 定論處。
㈡是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正後洗 錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。被告以一提供本 案帳戶之行為，幫助詐欺集團成員向本案告訴人詐得財物、 洗錢，而觸犯數罪名，為想像競合犯，應從一重之幫助洗錢 罪處斷。
㈡另被告未實際參與洗錢犯行，所犯情節較正犯輕微，爰依刑 法第30條第2項規定減輕其刑。
㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告任意提供帳戶予他人， 幫助詐欺集團遂行詐欺取財及洗錢犯行，除造成告訴人蒙受 財產損害，亦產生犯罪所得嗣後流向難以查明之結果，所為 確實可議；再審酌其犯後否認犯行，且迄未與告訴人達成和 解或予以賠償；惟念其就本件犯行僅係處於幫助地位，較之 實際詐騙、洗錢之人，惡性較輕；並斟酌告訴人所受損害金
額，兼衡被告從無前科之素行（見卷附臺灣高等法院被告前 案紀錄表）、於警詢自述教育程度及家庭經濟狀況等一切情 狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金及易服勞役之折 算標準。
四、沒收：
㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。而其他法律針對沒收另有特別規定 ，依刑法第11條「特別法優於普通法」之原則，自應優先適 用該特別法之規定。洗錢防制法第18條第1項於113年7月31 日變更條號為洗錢防制法第25條，且修正該條第1項為：「 犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬 於犯罪行為人與否，沒收之」。其立法理由乃考量澈底阻斷 金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經「 查獲」之洗錢之財物或財產上利益(即系爭犯罪客體)因非屬 犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第1項增訂 「不問屬於犯罪行為人與否」，並將所定行為修正為「洗錢 」。
㈡查被告雖將本案帳戶提供詐欺集團成員遂行詐欺取財等犯行 ，惟卷內尚無證據證明被告因本案犯行獲有不法利益，尚無 就其犯罪所得宣告沒收或追徵之問題。又告訴人遭詐欺匯入 本案帳戶之款項，業由詐欺集團成員予以提領，是本案並無 查獲任何洗錢之財物或財產上利益，尚無從依修正後洗錢防 制法第25條第1項之規定宣告沒收。
五、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第1項， 逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受本判決書送達之日起20日內，向本 院提起上訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方 法院合議庭。
本案經檢察官廖偉程聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 113 年 8 月 16 日 高雄簡易庭 法 官 姚億燦
以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 113 年 8 月 19 日 書記官 李欣妍
附錄論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條第1項
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第19條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
附表：
編號 告訴人 詐騙時間及手法 匯款時間（民國） 匯款金額 (新臺幣) 1 陳雅惠 詐欺集團成員於112年12月某日起，以通訊軟體LINE暱稱「唐欣怡」與陳雅惠聯繫，佯稱：可下載「UBP TWN」APP投資獲利云云，致陳雅惠陷於錯誤，而依指示匯款。 113年1月18日11時12分許 5萬元 113年1月18日11時14分許 5萬元