臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第201號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 蔡炯秋
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第59579號）及移送併辦（113年度偵字第21993、23504、
24457號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，爰不
經通常訴訟程序（113年度金訴字第883號），逕以簡易判決處刑
如下：
主 文
戊○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣伍仟元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：
戊○○明知金融機構申辦金融帳戶及開通其網路銀行帳號均係 憑密碼驗證，此外別無確認使用者身分方式，是如將金融帳 戶或其網路銀行帳號與密碼交付不認識之人，等同容任取得 該金融帳戶或其網路銀行帳號及密碼之人任意使用該金融帳 戶作為金錢流通之工具，又社會上詐欺案件層出不窮，依其 社會生活經驗，當可預見將自己所有金融帳戶或其網路銀行 帳號及密碼交付予不熟識之他人使用，極可能遭詐騙集團作 為人頭帳戶實施取得贓款及掩飾、隱匿詐欺不法所得去向之 犯罪工具，因而幫助他人從事詐欺取財罪及洗錢罪，惟仍基 於縱詐騙集團以其金融帳戶實施詐欺取財犯罪及洗錢罪亦不 違背其本意之幫助不確定故意，於民國112年3、4月間，將 其所申辦第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶（下稱 本案甲帳戶）網路銀行帳號及密碼、其兄不知情之蔡烱同申 辦中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱本 案乙帳戶）提款卡及密碼、第一商業銀行帳號000-00000000 000號帳戶（下稱本案丙帳戶）提款卡交付與某詐騙集團不 詳成員（無證據證明有未滿18歲之人或成員有3人以上）使 用。嗣該詐騙集團不詳成員取得本案帳戶資料後，即共同意 圖為自己不法所有及掩飾、隱匿犯罪所得去向之犯意聯絡， 由該詐騙集團不詳成員於附表所示之時間、方式，向如附表 所示之人施以詐術，致渠等均陷於錯誤，於附表所示時間， 匯款如附表所示金額至如附表所示帳戶，旋遭該詐騙集團不 詳成員將上開款項提領、轉匯殆盡，以此輾轉方式製造金流
斷點，掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之本質及去向以洗錢。 二、上揭犯罪事實，業據被告戊○○坦承不諱（本院金訴卷第43頁 ），核與證人蔡烱同證述（偵21993卷第40至41頁）、附表 所示告訴人指訴情節（詳如附表相關卷證出處欄所示）相符 、並有本案甲、乙、丙帳戶存款基本資料及交易明細（偵59 579卷第25至27頁、偵21993卷第51至53頁、偵23504卷第39 至41頁）及附表「相關卷證出處」欄所示證據在卷可稽，是 被告任意性自白核與事實相符。堪以採信。本案事證明確， 被告犯行洵堪認定，應依法論科。
三、論罪科刑
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。刑法第2條第1項之規定，係規範行為後 法律變更所生新舊法律比較適用之準據法。所謂行為後法律 有變更者，包括構成要件之變更而有擴張或限縮，或法定刑 度之變更。行為後法律有無變更，端視所適用處罰之成罪或 科刑條件之實質內容，修正前後法律所定要件有無不同而斷 。新舊法條文之內容有所修正，除其修正係無關乎要件內容 之不同或處罰之輕重，而僅為文字、文義之修正或原有實務 見解、法理之明文化，或僅條次之移列等無關有利或不利於 行為人，非屬該條所指之法律有變更者，可毋庸依該規定為 新舊法之比較，而應依一般法律適用原則，適用裁判時法外 ，即應適用刑法第2條第1項之規定，為「從舊從輕」之比較 。又法律變更之比較適用原則，於比較時應就罪刑有關之共 犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及 累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與 加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較，不能割 裂分別適用有利益之條文（最高法院104年度台上字第2545 號判決意旨參照）。查被告行為後，洗錢防制法已經修正， 並於113年8月2日施行，修正前洗錢防制法第14條第1、3項 原規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑 ，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」、「前2項情形，不得科 以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」，112年6月16日施 行前洗錢防制法第16條第2項規定「犯前2條之罪，在偵查或 審判中自白者，減輕其刑。」，113年8月2日施行前洗錢防 制法第16條第2項規定「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中 均自白者，減輕其刑。」；修正後洗錢防制法第19條第1項 後段規定「有第2條各款所列洗錢行為者，其洗錢之財物或 財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒 刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，修正後洗錢防制法
第23條第3項前段「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自 白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」， 是本案依113年8月2日施行前之洗錢防制法，依刑法第30條 第2項及洗錢罪自白減刑後（詳下述），其處斷刑為1月以上 ，6年10月以下有期徒刑，但宣告刑不得超過5年，然經適用 洗錢防制法新法，並依刑法第30條第2項減刑後，其處斷刑 為6月以上，4年11月以下有期徒刑，依刑法第35條第2項規 定比較後，修正前規定顯非較有利於被告，本案自應適用修 正後洗錢防制法第19條第1項後段規定處斷，且應一體適用 修正後洗錢防制法第23條第3項之規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第2條 第1款、第19條第1項後段之幫助洗錢罪及刑法第30條第1項 前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪。
㈢被告以1個提供本案帳戶之幫助行為，幫助本案詐欺集團上開 詐欺取財、洗錢行為，為想像競合犯，應依刑法第55條規定 ，從一重之幫助洗錢罪處斷。
㈣按想像競合犯之處斷刑，本質上係「刑之合併」。其所謂從 一重處斷，乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑 一罪，其所對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑， 而為一個處斷刑。易言之，想像競合犯侵害數法益者皆成立 犯罪，論罪時必須輕、重罪併舉論述，同時宣告所犯各罪名 ，包括各罪有無加重、減免其刑之情形，亦應說明論列，量 刑時併衡酌輕罪部分量刑事由，評價始為充足，然後依刑法 第55條前段規定「從一重處斷」，非謂對於其餘各罪可置而 不論。因此，法院決定處斷刑時，雖以其中最重罪名之法定 刑，做為裁量之準據，惟於裁量其輕重時，仍應將輕罪合併 評價在內（最高法院108年度台上字第4405、4408號判決意 旨參照）。本案被告幫助洗錢行為之程度顯然較正犯輕微， 本院依刑法第30條第2項規定減輕其刑，又被告本案所犯幫 助詐欺取財罪，其犯罪情節顯然較正犯輕微，本院認為亦應 依刑法第30條第2項規定減輕其刑，惟因對於本案想像競合 應論處之幫助洗錢罪，不生處斷刑之實質影響，爰作為量刑 從輕審酌之因子。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告不顧提供本案帳戶可能 被他人作為詐欺、洗錢工具之風險，造成被害人財產受損， 有害金融秩序及犯罪所得之追查，所為非是，參以本案詐欺 集團詐欺、洗錢標的金額，考量被告參與程度顯較本案詐欺 集團成員輕微，念及被告坦承犯行，復無證據證明被告因本 案獲取利益，且合於刑法幫助犯詐欺取財減刑要件，兼衡被 告自陳國小畢業之智識程度、從事臨時工、家庭經濟狀況勉
持之生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並依刑法 第41條第1項前段規定，諭知易科罰金之折算標準；至宣告 罰金部分，考量罰金乃財產刑，重在剝奪受刑人之財產利益 ，本院所宣告之罰金額度尚非甚高，是本院認易服勞役之折 算標準，以1000元折算1日為適當，爰依刑法第42條第3項規 定諭知如主文。
四、本案並無證據證明被告實際獲有報酬而有犯罪所得，自不生 應予沒收、追徵犯罪所得之問題，併此敘明。 五、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第1項，逕以簡易判決 處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴 狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官乙○○提起公訴，檢察官陳書郁、楊舒涵移送併辦，檢察官方勝詮到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 8 月 6 日 刑事第七庭 法 官 林岷奭
以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 書記官 林慈思 中 華 民 國 113 年 8 月 7 日附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表（依銀行存款交易明細時間為主）
編號 告訴人 詐欺集團成員實施詐術之方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 相關卷證出處 1 甲○○ （起訴書） 某詐欺集團成員，於112年3月或4月某時許，使用LINE暱稱「黃嘉欣」、「小薰」，向甲○○佯稱加入LINE群組「籌碼大師 李忠興」，並使用「聚寶盆」APP投資股票可獲利等語，致甲○○陷於錯誤，因而依詐欺集團成員指示，匯款至戊○○之第一商業銀行帳戶（帳號：000-00000000000號）內。 112年5月22日上午10時43分許 140萬元 ①告訴人甲○○之證述（偵59579卷第31至35頁） ②LINE對話紀錄擷圖（偵59579卷第59至76頁） ③匯款交易紀錄（偵59579卷第47頁） 2 侯茂洲（偵21993附表二編號1） 某詐欺集團成員，於112年11月27日某時許，先使用FB名稱「陳睿智」，再使用LINE暱稱「小草莓」（ID：1jfhr）、「華強北客服＠1」，向侯茂洲佯稱使用「Kashop電商」網站至「華強北客服」買賣賺取差價可獲利等語，致侯茂洲陷於錯誤，因而依詐欺集團成員指示，匯款至蔡烱同之中國信託商業銀行帳號（帳號：000-000000000000號）內。 ①112年12月4日中午12時36分許 ②112年12月7日上午11時35分許 ③112年12月7日上午11時37分許 ①3萬946元 ②3萬元 ③2萬3,945元 ①告訴人侯茂洲之證述（偵21993卷第55至59頁） ②LINE對話紀錄等擷圖（偵21993卷第71至83頁） ③匯款交易紀錄（偵21993卷第69、72頁） 3 丙○○（偵21993附表二編號2） 某詐欺集團成員於112年12月7日某時許，先使用Tinder名稱「王海峰」，再使用LINE暱稱「登峰」、「香港福彩雙色球官方客服」，向丙○○佯稱投資「香港福彩雙色球官方客服」公司可獲利等語，致丙○○陷於錯誤，因而依詐欺集團成員指示，匯款至蔡烱同之中國信託商業銀行帳號（帳號：000-000000000000號）內。 ①112年12月6日上午11時23分許 ②112年12月6日上午11時23分許 ①5萬元 ②1萬元 ①告訴人丙○○之證述（偵21993卷第85至86頁） ②LINE對話紀錄等擷圖（偵21993卷第99至103頁） ③匯款交易紀錄（偵21993卷第97頁） 4 己○○（偵23504、24557附表編號1） 某詐欺集團成員於112年3月某時許，先使用Tinder名稱「張政鳴」，再使用LINE暱稱「張政鳴」（ID：13ZM0513）、「Mily」、「汪福」，向己○○佯稱需其協助購買「香港大樂透管理中心」之網站點數等語，致己○○陷於錯誤，因而依詐欺集團成員指示，匯款至蔡烱同之第一商業銀行帳戶（帳號：000-00000000000號）內。 112年12月4日上午11時52分許 24萬659元 ①告訴人己○○之證述（見偵23504卷第43至50頁） ②LINE對話紀錄等擷圖（偵23504卷第61至67頁） ③匯款交易紀錄（偵23504卷第59頁） 5 丁○○ （偵23504、24557附表編號2） 某詐欺集團成員，於112年11月26日某時許，先使用FB名稱「Lin Sweet」，再使用LINE暱稱「custom...ice 886」，向丁○○佯稱使用「slimtransfer5」、「MAX」APP投資虛擬貨幣可獲利等語，致丁○○陷於錯誤，因而依詐欺集團成員指示，匯款至蔡烱同之中國信託商業銀行帳號（帳號：000-000000000000號）內。 112年12月7日上午10時47分許 3萬元 ①告訴人丁○○之證述（偵24457卷第37至40頁） ②LINE對話紀錄等擷圖（偵24457卷第49至51頁）