臺灣新竹地方法院刑事判決
111年度金訴字第667號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 李承祐
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年
度偵字第14156號），本院依簡式審判程序審理並判決如下：
主 文
乙○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣伍仟元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、乙○○明知近年來以虛設、借用或買賣人頭帳戶之方式，供詐 欺者作為詐欺他人交付財物等不法用途多有所聞，而金融機 構帳戶係個人理財之重要工具，關係個人財產、信用之表徵 ，應可預見將金融機構帳戶資料提供予他人，可能供詐欺者 所用，便利詐欺者得多次詐騙不特定民眾將款項匯入該人頭 帳戶，再將該犯罪所得轉出，製造金流斷點，達到掩飾、隱 匿之結果，以逃避檢警之追緝，竟仍不違背其本意，基於幫 助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國000年00月間 ，在不詳處所，將其友人甲○○（所犯幫助洗錢等罪，經本院 以110年度金簡字第29號判決判處有期徒刑3月，併科罰金新 臺幣【下同】3萬元，復經本院以111年度金簡上字第5號判 決駁回上訴確定）所申設之台新國際商業銀行帳號000-0000 0000000000號帳戶、渣打國際商業銀行帳號000-0000000000 0000號帳戶（下稱甲○○之渣打銀行帳戶）之存摺、提款卡及 密碼等帳戶資料交付真實姓名年籍不詳之成年人所組成之詐 欺集團成員收受，而容任該詐欺集團使用上開帳戶遂行犯罪 。嗣該詐欺集團取得上開帳戶資料，並基於意圖為自己不法 所有之詐欺取財及洗錢犯意聯絡，分別為下列行為：（一）於109年9月13日中午12時許，該詐欺集團成員透過部落格 網站佯稱至「TikTok」（起訴書誤載為「TIKTO」）網站 觀看影片後點讚截圖回傳，並經該網站審核通過後即可獲 利，若依指示匯款可升級成更高級會員，任務更多、獲利 更豐云云，致丁○○陷於錯誤，註冊成為該網站會員，並於 109年10月（起訴書誤載為同年月）27日晚間7時34分許， 使用網路銀行轉帳5,588元至甲○○之渣打銀行帳戶內。詐 欺集團成員旋將款項提領一空，製造金流之斷點致檢警無從
追查，以此方式掩飾及隱匿前揭犯罪所得之來源及去向。嗣 丁○○發覺有異報警處理，始循線查悉上情。
（二）於109年10月13日某時許，該詐欺集團成員透過通訊軟體L INE「八卦投資理財」群組向丙○○佯稱加入「TIKTO」網站 會員可接任務獲取獎勵金，若依指示匯款開通更高的會員 等級即可解更多任務及獲取更高的獎勵金云云，致丙○○陷 於錯誤，註冊成為該網站會員，並109年10月27日晚間8時 21分許，使用網路匯款5,588元至甲○○之渣打銀行帳戶內 。詐欺集團成員旋將款項提領一空，製造金流之斷點致檢警 無從追查，以此方式掩飾及隱匿前揭犯罪所得之來源及去向 。嗣丙○○發覺有異報警處理，始循線查悉上情。二、案經丁○○訴由苗栗縣政府警察局竹南分局報告臺灣新竹地方 檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、本件被告乙○○所犯幫助洗錢罪、幫助詐欺罪均非死刑、無期 徒刑、最輕本刑為3年以上有期徒刑之罪，被告於本院準備 程序進行中，就被訴事實為有罪之陳述，經本院認合於刑事 訴訟法第273條之1之規定，裁定進行簡式審判程序，併予敘 明。
二、上開犯罪事實業據被告乙○○於本院行準備程序及審理時均坦 承不諱（見本院卷二第71頁、第77頁），此與證人甲○○於警 詢及本院訊問時之證述（見偵卷第7至16頁）、證人戊○○於 偵查中之證述（見偵卷第159至162頁）大致相符，並經告訴 人丁○○及被害人丙○○於警詢時分別指述明確（見偵卷第19至 29頁），復有告訴人丁○○提出之匯款明細截圖及投資平台網 頁截圖（見偵卷第57頁反面、第58頁反面）、被害人丙○○提 出之匯款紀錄及訊息對話紀錄截圖（見偵卷第偵卷第39至49 頁）、渣打國際商業銀行股份有限公司109年12月4日渣打商 銀字第1090048375號函及所附帳號00000000000000號帳戶基 本資料、109年10月1日至109年11月27日帳戶明細（見偵卷 第59至65頁）、本院110年度金簡字第29號刑事判決及111年 度金簡上字第5號刑事判決(見偵卷第110至114頁、第181至1 86頁）、本院112年度原金訴字第9號刑事判決、臺灣高等法 院112年度原上訴字第319號刑事判決（見本院卷二第81至97 頁）在卷可稽，足認被告上開任意性自白，核與事實相符， 堪予採信。本案事證明確，被告上開犯行，洵堪認定，自應 依法予以論罪科刑。
三、論罪：
（一）按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之 法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法
第2條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修 正，於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行， 修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列 洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以 下罰金」，修正後條次移為第19條第1項規定：「有第2條 各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併 科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未 達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新 臺幣5千萬元以下罰金」；而就減刑部分，洗錢防制法第1 6條第2項於112年6月14日修正公布，並於同年月00日生效 施行，修正前規定「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白 者，減輕其刑」（行為時法），修正後為「犯前4條之罪 ，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」（中間時法 ）；嗣又於113年7月31日修正公布，並自同年8月2日起生 效施行，修正後條次移為第23條第3項規定：「犯前4條之 罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交 全部所得財物者，減輕其刑」（裁判時法）。經綜合全部 罪刑而為比較結果，本案被告幫助洗錢之財物未達1億元 ，且於審判中始自白、未獲取犯罪所得，是依本案情節， 修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財 產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年 以下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢 防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，且斟酌本案 被告僅於本院審理時自白，若依其行為時法第16條第2項 自白規定減刑，減刑後處斷刑仍較現行洗錢防制法之法定 刑為重，經比較新舊法結果，以新法規定較有利於行為人 ，是依刑法第2條第1項前段，應一體適用現行洗錢防制法 之規定。
（二）核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防 制法第2條而犯同法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。被告 以一提供證人甲○○之本案台新銀行及渣打銀行帳戶資料予 詐欺集團成員使用之行為，幫助詐欺集團詐騙告訴人丁○○ 及被害人丙○○之財物，並幫助掩飾、隱匿該些詐欺犯罪所 得之來源及去向，乃一行為觸犯數罪名暨同時侵害數人財 產法益之想像競合犯，依刑法第55條規定，從較重之幫助 洗錢罪處斷。
（三）被告幫助他人犯洗錢罪，為幫助犯，爰依刑法第30條第2 項規定按正犯之刑減輕之。
（四）被告於本院審理時雖自白幫助洗錢犯行，然於偵查中否認
犯行，不符合現行洗錢防制法第23條第3項「犯前4條之罪 ，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全 部所得財物者，減輕其刑」之規定，自無從依此規定減刑 。
四、科刑：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告將友人之金融帳戶資料 提供予他人使用，以此方式幫助他人從事詐欺取財及洗錢之 犯行，致使此類犯罪手法層出不窮，更造成犯罪偵查追訴的 困難性，嚴重危害交易秩序與社會治安，所為實無足取，造 成遭詐欺之被害人數有2人、被害人受有財產損害各約5千餘 元等犯罪所生危害程度，惟念及被告於本院審理時終能坦承 犯行，參以被告未能與告訴人及被害人和解及賠償損害，暨 被告為本件犯行之動機、手段、自述為高中肄業之學歷、前 曾從事汽車業務、家中經濟狀況勉持、原與姑姑及女友同住 、有3名分別為5歲、4歲及3歲之未成年子女由女友照顧，父 親目前在監執行、母親現通緝中等一切情狀，量處如主文所 示之刑，並諭知有期徒刑易科罰金及罰金易服勞役之折算標 準。
五、不予宣告沒收：
被告將本案台新銀行、渣打銀行等帳戶資料提供予詐欺集團 ，供作詐欺集團成員遂行詐欺取財及洗錢等犯行，惟綜觀卷 内資料，本件並無積極證據證明被告就此等犯行獲有報酬， 無從認定有何犯罪所得，爰不予宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條前段，判決如主文。
本案經檢察官陳子維提起公訴，檢察官沈郁智到庭執行職務。 中 華 民 國 113 年 8 月 14 日 刑事第三庭法 官 賴淑敏
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，上訴書狀應敘述具體理由。上訴書狀未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內補提理由書狀於本院(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 113 年 8 月 16 日 書記官 劉文倩
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
洗錢防制法第19條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。