臺灣新北地方法院刑事判決
113年度審金訴字第2054號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 林昱呈
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第23591號），本院判決如下：
主 文
林昱呈共同犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑肆月及併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣參仟元沒收，於全部或一部不能沒收或
不宜執行沒收時，追徵其價額。
未扣案之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶，沒收之。
事 實
一、林昱呈依其成年人之社會經驗及智識程度，應知金融機構存
摺帳戶為個人信用之表徵而屬個人理財之重要工具，一般人
皆可輕易至金融機構開立存款帳戶及申請金融卡，更可預見
若將自己所有之金融帳戶資料提供他人使用，有供詐欺集團
成員用於收受被害人匯款之可能，且如提供帳戶供人使用後
再依指示提領款項交付，即屬擔任提領詐欺之犯罪贓款之行
為，仍與自稱「廖煜穎」之詐欺集團成員，共同意圖為自己
不法之所有，基於縱所提領款項之目的係在取得詐欺取財所
得贓款，並掩飾、隱匿詐欺犯罪所得亦不違反其本意之不確
定故意，由林昱呈於民國(下同)11年10月7日前某時許，在
不詳地點、以不詳方式，將其所申辦之中國信託商業銀行帳
號000000000000號帳戶(下稱林昱呈中信帳戶)之帳號等資料
，提供予自稱「廖煜穎」使用。嗣自稱「廖煜穎」所屬詐欺
集團不詳成員取得上開林昱呈中信帳戶資料後，於111年10
月7日13時59分許前某時許，由不詳詐欺集團成員以假投資
真詐財之方式詐騙黃依潭，致黃依潭陷於錯誤，於111年10
月7日13時59分許，至臺北市○○區○○○路○段00號第一銀行忠
孝路分行匯款新臺幣(下同)116萬元至朱思婷所申設彰化銀行
帳號00000000000000號帳戶內，旋遭依序於111年10月7日17
時32分許，轉匯116萬元至雲翔羽企業所申設陽信商業銀行
帳號000000000000帳戶、111年10月7日17時41分許，轉匯12
0萬5,000元至楊閔翔所申設中國信託商業銀行帳號00000000
0000號帳戶、於111年10月7日17時55分許轉匯20萬元至上開
林昱呈中信帳戶。嗣款項匯入上開林昱呈中信帳戶後，林昱
呈再依自稱「廖煜穎」之指示，於111年10月7日18時3分、4
分許，在新北市○○區○○路00○0號統一超商華晟門市，分別提
領10萬元、9萬7,000元，於111年10月7日18時42分許，在新
北市○○區○○路000號統一超商新峽門市提領1,000元，於111
年10月8日1時32分許，在新北市○○區○○路00號統一超商冠綸
門市提領3,000元後，再轉交予自稱「廖煜穎」，以此方式
掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向，並因而獲得3,000元至5,00
0元之報酬。
二、案經內政部警政署刑事警察局報告臺灣新北地方檢察署檢察
官偵辦起訴。
理 由
一、按除被告所犯為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上有期
徒刑之罪或高等法院管轄第一審案件者外，於第一次審判期
日前之準備程序進行中，被告先就被訴事實為有罪之陳述時
，審判長得告知被告簡式審判程序之旨，並聽取當事人、代
理人、辯護人及輔佐人之意見後，裁定進行簡式審判程序，
刑事訴訟法第273條之1第1項定有明文。經核本件被告所犯
係死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上有期徒刑以外之罪
，其於準備程序中就被訴之事實為有罪陳述，經法官告知簡
式審判程序之旨，並聽取公訴人及被告之意見後，本院爰依
首揭規定，裁定改依簡式審判程序進行審理，合先敘明。
二、證據：
(一)被告於偵查中之供述(偵卷第5-6頁)、本院準備程序、審理
中之自白。
(二)證人朱偉廷於警詢之證述、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀
錄表、臺北市政府警察局大安分局偵查隊受理詐騙帳戶通報
警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、對話紀錄、匯
款紀錄(他卷第6-7反、59反-61、61反-71反頁)。
(三)彰化商業銀行股份有限公司作業處113年3月4日(起訴書誤為
14日)函暨存摺存款帳號資料及交易明細查詢、中國信託商
業銀行帳號000000000000號帳戶交易明細、陽信商業銀行帳
號000000000000號帳戶客戶帳卡資料(他卷第50-51、162-18
9反頁，偵卷第9-15頁)。
(四)超商監視器錄影翻拍照片、中國信託商業銀行股份有限公司
113年2月27日函暨存款帳號000000000000號帳戶基本資料及
交易明細(他卷第26-26反、73-116頁)。
三、被告行為後，洗錢防制法業於113年7月31日修正公布，並於
同年0月0日生效。修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所
稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來
源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、
所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人
之特定犯罪所得。」修正後則規定：「本法所稱洗錢，指下
列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或
危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追
徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用
自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」本件被告之行為無
論依修正前或修正後之洗錢防制法第2條規定，均構成洗錢
，並無有利或不利之影響，尚不生新舊法比較之問題。另修
正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗
錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰
金」，修正為：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上
10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之
財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下
有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」經比較新舊法
，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財
產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以
下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制
法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項
但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規
定。
四、是核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪及洗錢
防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪，為想像競合犯，應
依刑法第55條規定，從一重之一般洗錢罪處斷。且被告與暱
稱「廖煜穎」就上開犯行，有犯意聯絡及行為分擔，應共同
負責，依刑法第28條規定，應論以共同正犯。
五、被告行為後，洗錢防制法第16條第2項規定於112年6月14日
修正公布，並於同年0月00日生效，復於113年7月31日修正(
新法第23條第2項)公布，並於同年0月0日生效。修正前洗錢
防制法第16條第2項規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中
自白者，減輕其刑」，112年6月14日修正後之條文則為：「
犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」
，113年7月31日修正為：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審
判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕
其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之
財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除
其刑。」，減刑之要件顯然更為嚴格，經新舊法比較結果，
修正後之規定並未較有利於被告，自應適用112年6月14日修
正前之洗錢防制法第16條第2項之規定。查被告於本院審理
時，就其一般洗錢犯行自白不諱，自應依112年6月14日修正
前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。
六、爰審酌被告不思以正途賺取財物，竟貪圖不法利益，參與詐
欺犯行，率爾共同為本案犯行，致被害人等受有財產損害，
亦紊亂社會正常秩序，所為應予非難，惟念被告犯後坦承犯
行，態度尚可，且所參與係前端提供帳戶及後端提款之角色
，其等主觀惡性、介入程度及犯罪情節，相較於主要之籌劃
者、主事者或實行詐騙者，顯然輕重有別，兼衡其犯罪之動
機、目的、手段、提領之金額多寡、在審理中自白詐欺取財
及洗錢之犯行，暨被告之素行、智識程度及家庭經濟狀況，
惟尚未與被害人達成和解等一切情狀，量處如主文所示之刑 ，並諭知易科罰金及罰金易服勞役之折算標準，以資懲儆。七、沒收部分
(一)被告自承獲利大約3千至5千元（見偵卷第5頁，基於罪疑惟 輕原則，以3千元認定之），故上開犯罪所得，應依刑法第3 8條之1第1項、3項諭知沒收，於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，追徵其價額。
(二)被告所提供之本案帳戶，為被告所有並供本案犯罪所用之物 ，本院認應依刑法第38條第2項規定宣告沒收，以免嗣後再 供其他犯罪之使用；且檢察官執行沒收時，通知設立的銀行 註銷該帳戶帳號即達沒收之目的，因認無再諭知追徵之必要 ，至其他與本案帳戶有關之提款卡、碼密等，於帳戶經以註 銷方式沒收後即失其效用，故認無需併予宣告沒收，附此敘 明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官廖姵涵偵查起訴，檢察官高智美到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 8 月 28 日 刑事第二十三庭 法 官 陳伯厚上列正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 廖俐婷 中 華 民 國 113 年 8 月 28 日附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。