臺灣新北地方法院刑事簡易判決
113年度審金簡字第155號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 周廣俊
選任辯護人 馮浚銓律師
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第156
87號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑（原受理案
號：113年度審金訴字第2007號），判決如下：
主 文
周廣俊幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，
處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元。有期徒刑如易科罰金
，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案周廣俊之土地銀行000-000000000000號帳戶，沒收之。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除補充下列證據外，其餘均引用如附
件檢察官起訴書之記載：
㈠被告於本院準備程序時之自白（本院審金訴卷第46頁）。
㈡告訴人戴君倚之報案資料（偵卷第73頁至第75頁）。
㈢告訴人蔡瑞祥之報案資料（偵卷第85頁至第87頁）。
二、新舊法比較：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。
㈡民國113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項規定
：「有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，
併科新臺幣5百萬元以下罰金」、修正後之洗錢防制法則將
該條次變更為第19條第1項，並規定：「有第二條各款所列
洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億
元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元
者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下
罰金」。查本案被告所為幫助洗錢犯行，其洗錢之特定犯罪
（刑法第339條第1項之詐欺罪），其洗錢之財物未達1億元
，是修正後之新法第19條第1項後段所規定之法定最高本刑
（有期徒刑5年）較修正前規定之法定最高本刑（有期徒刑7
年）為輕，且本條規定亦從不得易科罰金之罪，變成得易科
罰金之罪，是修正後之規定較有利於被告。
㈢爰依刑法第2條第1項但書規定，於本案適用修正後洗錢防制
法之規定。
三、按刑法上之幫助犯，係以幫助之意思，對於正犯資以助力，
而未參與實施構成要件之行為者而言。查被告提供帳戶幫助
詐欺集團詐欺、洗錢，不等於被告有加入詐欺、洗錢，且卷
內亦無證據證明其為共同正犯，是其僅屬幫助犯。
四、是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項
、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助詐欺取財罪及幫助洗
錢罪。其交付帳簿只有一次，係一行為造成2名被害人受有
詐欺及洗錢之損害，為想像競合犯。應依刑法第55條前段規
定，從重論以1個幫助洗錢罪。並依刑法第30條第2項，幫助
犯規定，減輕其刑。
五、洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前四條之罪，在偵查
及歷次審判中均自白者，減輕其刑」；113年7月31日修正公
布之洗錢防制法則將該條次變更為第23條第3項（第2次修正
），並規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白
者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因
而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產
上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」而
本案被告於偵訊筆錄否認犯行（偵卷第155頁），無論依新
法或舊法，均無從減刑。
六、審酌被告恣意將本件帳戶資料交予他人，致有心實行犯罪之
人得以自由使用，進而作為詐騙過程存提款項及掩飾、隱匿
財產所得之犯罪工具，所為非但有害金融交易秩序，助長社
會訛詐之歪風，並致使無辜民眾受騙而受有財產上損害，實
有不該。且被告在本案造成2名被害人遭受共新臺幣（下同
）240萬元之損害（金額出處見附件起訴書附表），實不宜
輕縱。惟其行為之可非難性仍較低於實際從事詐騙、洗錢之
正犯。兼衡被告素行、犯罪動機、手段、目的，犯罪情節，
未賠償告訴人所受損失，暨其智識程度、於審理筆錄及刑事
辯護意旨狀陳稱患自己有輕度身心障礙、重鬱症之家庭經濟
狀況（見本院審金訴卷第46頁、第51頁、第53頁），及犯後
態度等一切情狀，量處如主文所示之刑，併諭知有期徒刑如 易科罰金，及罰金部分如易服勞役之折算標準，以資懲儆。七、沒收：
㈠犯罪所得：
⒈被告於警詢陳稱，沒有收到報酬（見偵卷第25頁）。遍查 卷內，亦未見被告取得相關犯罪所得之確切事證。而本件 詐欺集團成員運用本件帳戶所取得之240萬元詐欺贓款， 固均為洗錢之標的，然非被告所有，其亦無事實上之處分 權限，故本件無從依刑法第38條之1或洗錢防制法第18條 等規定宣告沒收或追徵。
⒉但2名被害人仍能另依民事法律規定，請求被告賠償損害， 附此敍明。
㈡犯罪工具：
本案土地銀行000-000000000000號帳戶，為被告所有，有該 帳戶之交易明細在卷為憑（見偵卷第159頁）。該帳戶為被 告提供之犯罪工具，尚未扣案。為避免被告或詐欺集團嗣後 再用來詐欺洗錢，由本院依刑法第38條第2項前段規定，宣 告沒收。且檢察官執行沒收時，通知土地銀行註銷該帳戶， 即達沒收目的，故本院認為，無庸再諭知追徵。至其提款卡 及碼密，於帳戶註銷後，即失其效用，因認無需一併宣告沒 收之。
八、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項、第450 條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
九、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本庭提出上訴狀 ，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官蔡妍蓁提起公訴，經檢察官高智美到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 8 月 27 日 刑事第二十三庭 法 官 陳伯厚以上正本證明與原本無異。
書記官 廖俐婷 中 華 民 國 113 年 8 月 27 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
（修正前）洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
（修正後）洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第15687號 被 告 周廣俊 男 55歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街00巷0號2樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、周廣俊可預見如將金融機構帳戶存摺、提款卡及密碼等提供 不相識之人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺取財時 指示受詐騙者匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙者匯入 款項遭提領後，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯罪 所得之目的，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助 洗錢之不確定故意，於民國112年7月9日，在不詳地點，將 其所申辦之臺灣土地銀行帳號000000000000號帳戶（下稱土 銀帳戶）之帳號、網路銀行帳號密碼，提供與不詳詐欺集團 成員使用。嗣該不詳詐欺集團成員取得前揭帳戶後，即共同 意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡， 於附表所示詐騙時間，以附表所示之詐騙方式，詐騙如附表 所示之人，致其等陷於錯誤，於附表所示之匯款時間，將如 附表所示之款項匯入周廣俊所提供之土銀帳戶，旋遭轉匯， 以此方式掩飾或隱匿犯罪所得來源及去向，並意圖使他人逃避 刑事追訴，而移轉犯罪所得。嗣經附表所示之人發覺有異， 報警處理，而查獲上情。
二、案經戴君倚、蔡瑞祥訴由新北市政府警察局新莊分局報告偵 辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告周廣俊於警詢及偵查中之供述 坦承上開土銀帳戶為其所申辦，並將土銀帳戶交付給真實年籍姓名均不詳、暱稱為「MOLLY」、「ARE」之人。 2 證人即告訴人戴君倚、蔡瑞祥於警詢之證述 證明告訴人遭詐欺集團詐騙，並依詐欺集團指示匯款之事實。 3 證人戴君倚、蔡瑞祥 提出之中國信託銀行匯款申請書、新莊區農會匯款申請書、對話紀錄各1份 4 上開土銀帳戶開戶資料及交易明細各1份 證明告訴人遭詐欺之款項匯入被告帳戶後遭轉匯、提領一空之事實。 5 被告提出之與暱稱「MOLLY」、「ARE」之人之LINE對話紀錄各1份 證明被告將帳戶資料交付給暱稱「MOLLY」、「ARE」之人，並依2人指示綁定約定轉帳帳戶，並有向對方詢問酬勞之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助犯詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14 條第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。被告以一行為同時觸犯前 開2罪，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論
以幫助一般洗錢罪。被告以幫助詐欺取財之不確定故意，提 供上開帳戶資料予不詳人士遂行詐欺取財犯罪使用，係參與 詐欺取財構成要件以外之行為，為幫助犯，請依刑法第30條 第2項規定，按正犯之刑減輕之。被告所提供之本案帳戶， 為被告所有並供幫助本案犯罪所用之物，請依刑法第38條第 2項規定宣告沒收，以免嗣後再供其他犯罪之使用。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 113 年 6 月 19 日 檢 察 官 蔡妍蓁本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 6 月 25 日 書 記 官 陳珊珊附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表
編號 告訴人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 蔡瑞祥 112年7月10日前某日 假投資 112年8月9日11時29分許 120萬元 土銀帳戶 2 戴君倚 112年7月17日 假投資 112年8月9日13時43分許 120萬元 土銀帳戶