臺灣臺東地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第42號
公 訴 人 臺灣臺東地方檢察署檢察官
被 告 林俊傑
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第211
8號、第3977號、第4960號、第4898號、112年度偵緝字第424號
）及移送併辦（113年度偵字第842號），被告於本院準備程序中
自白犯罪（113年度原金訴字第79號），本院合議庭裁定由受命
法官獨任逕以簡易判決處刑，並判決如下：
主 文
林俊傑幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，均引用如附件一檢察官起訴書關於被 告林俊傑之記載、附件二檢察官移送併辦意旨書之記載，並 更正及補充如下：
(一)起訴書犯罪事實欄一、(三)第27、28列之「林俊傑並因出售 上開銀行帳戶取得50,000元之報酬」，予以刪除。(二)移送併辦意旨書犯罪事實欄一第13、14列之「林俊傑並因出 售上揭合庫帳戶取得新臺幣（下同）5萬元之報酬」，予以 刪除。
(三)起訴書及移送併辦意旨書附表三編號4匯款時間欄之「11時3 7分」，更正為「12時49分」。
(四)增列證據：被告於本院民國113年6月18日準備程序中所為之 自白（見本院原金訴卷第473、474頁）。二、論罪科刑
(一)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助一般洗錢罪。
(二)被告以1次提供金融帳戶之幫助行為，幫助他人向告訴人葉 叡緹、被害人許漢章、陳順達、李文通進行詐欺取財及洗錢 ，係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條 本文規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
(三)被告以幫助之意思，參與犯罪構成要件以外之行為，為幫助 犯，本院審酌被告之犯罪情節、可責性顯較諸正犯為輕，乃
依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。(四)按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法已於112年6 月14日修正公布，並於同年月00日生效施行。修正前洗錢防 制法第16條第2項原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中 自白者，減輕其刑」；修正後條文則為：「犯前4條之罪， 在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」。經新舊法比較 結果，修正後規定須偵查及歷次審判均自白始能減刑，其要 件較為嚴格，並未較有利於被告，自應適用修正前洗錢防制 法第16條第2項規定。被告在審理中自白其幫助洗錢犯行， 應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑。被告 有上開2項減刑事由，依刑法第70條規定遞減之。(五)爰審酌被告將其所有如起訴書及移送併辦意旨書所載之合作 金庫商業銀行帳戶（下稱系爭帳戶）提供他人，致該等帳戶 淪為他人洗錢及詐騙財物之工具，助長詐騙集團犯罪，並使 犯罪追查趨於複雜、困難，更因而危害他人財產安全及社會 秩序，應予非難。復考量其犯罪動機、目的、手段、遭詐欺 之人數與金額、尚未與告訴人或被害人達成和解或調解，兼 衡其犯後原於偵查中否認犯行，嗣於本院審理時終能坦承犯 行之態度，前有竊盜、妨害自由、妨害公務、施用毒品、毀 棄損壞等前科素行，暨被告於審理中自陳國中肄業之教育程 度，當遊民約有3年，以撿回收及打臨工賺錢，經濟狀況拮 据，無須扶養他人，曾有在服用身心科藥物，現無健康狀況 ，已停藥半年之生活狀況等一切情狀，以被告責任為基礎， 本於罪刑相當原則及比例原則，量處如主文所示之刑，並諭 知罰金易服勞役之折算標準。
三、沒收
(一)洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所移轉 、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財 產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用 之財物或財產上利益，亦同。」惟被告並非實際上提款之人 ，無掩飾、隱匿詐欺贓款之犯行，非洗錢防制法第14條第1 項之正犯，自無上開條文適用。
(二)又經查並無任何證據證明被告於提供系爭帳戶後，因而受領 詐欺集團所應允給予之新臺幣5萬元，是難認其有該筆犯罪 所得之存在，是無從依刑法第38條之1第1項、第3項規定為 沒收及追徵之宣告。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
本案經檢察官馮興儒提起公訴，檢察官陳妍萩移送併辦，檢察官王凱玲到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 7 月 2 日 刑事第一庭 法 官 陳昱維
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀（須附繕本）。「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人對於本判決如有不服，請書具不服之理由狀，請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 書記官 趙雨柔
中 華 民 國 113 年 7 月 2 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附件一
臺灣臺東地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第2118號
第3977號
第4960號
第4898號 112年度偵緝字第424號
被 告 張勝傑 男 44歲（民國00年0月00日生） 住臺東縣○○○鄉○○村○○000○0 號
居南投縣○○鄉○○路00○0號 國民身分證統一編號：Z000000000號 蘇穎川 男 44歲（民國00年00月00日生） 住臺東縣○○市○○路00巷0號 居臺東縣○○市○○路000○0號 國民身分證統一編號：Z000000000號
巴立平 男 44歲（民國00年0月0日生） 住臺東縣○○鄉○○村○○路000巷0 00號
（現另案於法務部○○○○○○○執行中） 國民身分證統一編號：Z000000000號 張浡昌 男 23歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○路000號3樓 國民身分證統一編號：Z000000000號 陳俊杉 男 54歲（民國00年00月00日生） 住臺東縣○○鄉○○村○○路00號 國民身分證統一編號：Z000000000號 林俊傑 男 38歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○路000號之1（高 雄○○○○○○○○燕巢辦公處） 居臺東縣○○市○○路000號 （現另案於法務部○○○○○○○執行中） 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告等因違反組織犯罪防制條例等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、張勝傑、蘇穎川、巴立平、張浡昌於民國111年11月前不詳 時點，加入陳裕文（涉嫌違反組織犯罪防制條例等案件，另 行通緝中）及其他真實姓名年籍均不詳之機房、水房人員等 3人以上所組成，以實施詐術為手段，具有持續性、牟利性及 結構性之詐欺犯罪組織集團（下稱本案詐欺集團），並由陳 裕文、張勝傑、蘇穎川負責操縱及指揮，其等分工為：陳裕 文指示張勝傑、蘇穎川擔任「收簿手頭」，收集本案詐欺集 團向他人詐欺所需之人頭金融帳戶存摺、提款卡等物品，供 予本案詐欺集團成員使用，並由張勝傑、蘇穎川負責與陳裕 文聯繫，另由蘇穎川、巴立平負責尋找臺東地區有意出售人 頭帳戶之人，並負責與出售人頭帳戶之人聯繫，及由蘇穎川 、張勝傑將取得之人頭帳戶存摺、提款卡等物提供予本案詐 欺集團而供作犯罪使用，張勝傑並可取得人頭帳戶內詐得贓 款之1%作為報酬；張浡昌則負責於本案詐欺集團使用人頭帳 戶期間，看管人頭帳戶提供者之出入作息，以利本案詐欺集 團將人頭帳戶提供者之銀行帳戶作為轉匯、領取詐欺贓款之 用途。張勝傑、蘇穎川、巴立平、張浡昌遂與陳裕文及其餘 真實姓名、年籍不詳之本案詐欺集團不詳成員共同意圖為自 己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財、洗錢之犯意聯 絡，分別為下列行為：
(一)蘇穎川於000年00月間，向劉旺鑫（涉嫌違反洗錢防制法等 案件，業經臺灣臺東地方法院以112年度金簡字第18號判處 有期徒刑3月，併科罰金新臺幣【下同】15,000元確定）稱 ：出售銀行帳戶可以賺取報酬，並需要接受管控等語，並將 劉旺鑫介紹予張勝傑，而劉旺鑫依一般社會生活通常經驗， 明知國內社會上層出不窮之詐欺集團或不法份子為掩飾其不 法行徑，隱匿其不法所得，避免執法人員之追究及處罰，常 蒐購並使用他人帳戶，進行存提款與轉帳等行為，在客觀上 可以預見一般取得他人帳戶使用之行徑，常與行財產犯罪所 需有密切關聯，竟基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故 意，於000年0月00日間，由張勝傑指示劉旺鑫至蘇穎川之現 居地，劉旺鑫並依張勝傑、蘇穎川之指示，將其所申辦之華 南商業銀行帳號000-000000000000號（下稱劉旺鑫之華南帳 戶）之存簿、提款卡、網路銀行密碼等帳戶資料，均交付予 張勝傑、蘇穎川，再由張勝傑將劉旺鑫之華南帳戶資料之轉 交予陳裕文及本案詐欺集團之其餘成員使用，劉旺鑫並因出 售上開銀行帳戶取得76,000元之報酬。嗣該詐欺集團成員取 得劉旺鑫之華南帳戶資料後，即與張勝傑、蘇穎川、陳裕文 及其等所屬之詐欺集團成員共同意圖為自己不法之所有，基 於三人以上共同詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，分別向附表一 所示之人施用附表一所示之詐術，致附表一所示之人均陷於 錯誤，分別將附表一所示之款項轉帳至劉旺鑫之華南帳戶內 ，待詐得之款項匯入劉旺鑫之華南帳戶後，上開金額旋遭本 案詐欺集團成員提領一空，該集團即藉此創造金流斷點，隱 匿詐欺犯罪所得。
(二)於111年11月16日前不詳時點，蘇穎川、巴立平向陳俊杉稱 ：出售銀行帳戶可以賺取報酬，並需要接受管控等語，並由 蘇穎川將陳俊杉介紹予張勝傑，蘇穎川並負責指揮陳俊杉配 合巴立平、張勝傑之指示，而陳俊杉依一般社會生活通常經 驗，明知國內社會上層出不窮之詐欺集團或不法份子為掩飾 其不法行徑，隱匿其不法所得，避免執法人員之追究及處罰 ，常蒐購並使用他人帳戶，進行存提款與轉帳等行為，在客 觀上可以預見一般取得他人帳戶使用之行徑，常與行財產犯 罪所需有密切關聯，竟仍基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不 確定故意，先由蘇穎川指揮巴立平安排陳俊杉前往臺北地區 ，並由巴立平於000年00月00日間帶同陳俊杉至臺北地區不 詳地點，而陳俊杉、巴立平為取得可出售予本案詐欺集團之 中國信託商業銀行帳戶資料，即由巴立平帶同陳俊杉前往不 詳銀行機構申辦銀行帳戶，惟未辦理成功。蘇穎川、張勝傑 因見陳俊杉未能成功辦理銀行帳戶，遂再由蘇穎川指示張勝
傑帶同陳俊杉前往高雄地區，並在張勝傑之主導下，於000 年0月0日間將原由陳裕文擔任負責人之文裕企業社變更為陳 俊杉，以此方式使陳俊杉成為文裕企業社名下之中國信託商 業銀行帳號000-000000000000號（下稱陳俊杉之中信帳戶） 之所有人，於辨理成功後，張勝傑再向陳俊杉收取上開中信 帳戶之存簿、提款卡、網路銀行密碼等帳戶資料，並交予被 告陳裕文及本案詐欺集團其餘成員使用。蘇穎川復於000年0 月間，指示陳俊杉前往桃園地區與張勝傑會合，及指示陳俊 杉於辦理上開中信帳戶之網路銀開通及約定轉帳服務後受本 案詐欺集團成員監控，使本案詐欺集團得以順利使用陳俊杉 之中信帳戶，陳俊杉抵達桃園地區後，本案詐欺集團不詳成 員隨即帶其前往辦理中信帳戶之網路銀開通及約定轉帳服務 ，並於辦理成功後，由張浡昌及其餘本案詐欺集團不詳成員 將陳俊杉帶至桃園市中壢區仁德街某處，由張浡昌及其餘本 案詐欺集團不詳成員看管陳俊杉之出入作息，以利本案詐欺 集團將陳俊杉之中信帳戶作為轉匯、領取詐欺贓款之用途， 而因陳俊杉之中信帳戶於112年2月16日遭結清，復由陳元（ 所涉詐欺等罪嫌，另行移送併辦）於112年2月17日不詳時間 帶同陳俊杉前往址設桃園市○○區○○路0段000號1樓之中國信 託商業銀行中原分行重新申辦陳俊杉之中信帳戶，及於同年 月18日帶同陳俊杉前往同一分行辦理其帳戶之網路銀行密碼 更改，陳俊杉並將其中信帳戶之帳戶資料均交予陳元，陳元 於取得陳俊杉之中信帳戶之帳戶資料後，復將陳俊杉帶回桃 園市中壢區仁德街某處，嗣後再由張浡昌將陳俊杉帶至張浡 昌位於桃園市○○區○○路000號3樓之戶籍地，並續由張浡昌及 其餘本案詐欺集團不詳成員看管陳俊杉之出入作息，以利本 案詐欺集團將陳俊杉之中信帳戶作為轉匯、領取詐欺贓款之 用途，並約定陳俊杉可因出售上開銀行帳戶而取得60,000元 之報酬，惟陳俊杉因另行報警而未取得報酬。嗣該詐欺集團 成員取得陳俊杉之中信帳戶資料後，即與張勝傑、蘇穎川、 巴立平、張浡昌、陳裕文、陳元及其等所屬之詐欺集團成員 共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財、 洗錢之犯意聯絡，分別向附表二所示之人施用附表二所示之 詐術，致附表二所示之人均陷於錯誤，分別將附表二所示之 款項轉帳至陳俊杉之中信帳戶內，待詐得之款項匯入陳俊杉 之中信帳戶後，由陳元擔任領款車手，於附表二之一所示之 時間、地點，提領附表二之一所示之金額，陳元並依照張駿 之指示，將詐欺款項交予李韋憶、張駿（張駿、李韋憶所涉 詐欺等罪嫌，業經臺灣桃園地方檢察署檢察官提起公訴）， 其等以此等製造金流斷點方式，掩飾其等詐欺所得之本質及去
向。
(三)於111年11月19日前不詳時點，蘇穎川、巴立平向林俊傑稱 ：出售銀行帳戶可賺取報酬，並需要接受管控等語，蘇穎川 則負責指揮巴立平，並由蘇穎川將林俊傑介紹予張勝傑，而 林俊傑依一般社會生活通常經驗，明知國內社會上層出不窮 之詐欺集團或不法份子為掩飾其不法行徑，隱匿其不法所得 ，避免執法人員之追究及處罰，常蒐購並使用他人帳戶，進 行存提款與轉帳等行為，在客觀上可以預見一般取得他人帳 戶使用之行徑，常與行財產犯罪所需有密切關聯，竟仍基於 幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，由巴立平指揮林俊 傑於000年00月00日間不詳時點前往蘇穎川之現居地填載辦 理銀行帳戶之相關資料，再由蘇穎川指揮巴立平安排林俊傑 前往臺北地區，並由巴立平於000年00月00日間帶同林俊傑 至臺北地區不詳地點，而林俊傑、巴立平為取得可出售予本 案詐欺集團之中國信託商業銀行帳戶資料，即由巴立平帶同 林俊傑前往不詳銀行機構申辦銀行帳戶，惟未辦理成功，然 林俊傑仍因此先行取得因出售帳戶而獲取之1,500元報酬， 並由蘇穎川交予巴立平後，再由蘇穎川交予林俊傑。蘇穎川 因見林俊傑未能成功辦理銀行帳戶，遂再安排林俊傑於000 年00月00日間攜帶其所新申辦之合作金庫商業銀行帳號000- 0000000000000號（下稱林俊傑之合庫帳戶）前往高雄岡山 地區，並由張勝傑帶同林俊傑與真實姓名年籍不詳、暱稱「 小柴」之本案詐欺集團成員會面，林俊傑再將上開合庫帳戶 之存簿、提款卡、網路銀行密碼、身分證件等帳戶資料，均 交予本案詐欺集團不詳成員，再入住本案詐欺集團不詳成員 所安排之住宿，並由本案詐欺集團不詳成員看管林俊傑之出 入作息，期間約2周，以利本案詐欺集團將林俊傑之合庫帳 戶作為轉匯、領取詐欺贓款之用途，林俊傑並因出售上開銀 行帳戶取得50,000元之報酬。嗣該詐欺集團成員取得林俊傑 之合庫帳戶資料後，即與蘇穎川、巴立平、陳裕文及其等所 屬之詐欺集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於三人以 上共同詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，分別向附表三所示之人 施用附表三所示之詐術，致附表三所示之人均陷於錯誤，分 別將附表三所示之款項轉帳至林俊傑之合庫帳戶內，待詐得 之款項匯入林俊傑之合庫帳戶後，上開金額旋遭本案詐欺集 團不詳成員提領一空，該集團即以此方式創造金流斷點，隱 匿詐欺犯罪所得。
(四)於111年11月21日前不詳時點，蘇穎川、巴立平向李仙娜（ 涉嫌違反洗錢防制法等罪嫌，業經臺灣臺東地方法院以113 年度東原金簡字第1號判決判處有期徒刑3月，如易科罰金，
以1,000元折算1日確定）稱：出售銀行帳戶可賺取報酬，並 需要接受管控等語，蘇穎川則負責指揮巴立平，並由蘇穎川 將李仙娜介紹予張勝傑，而李仙娜依一般社會生活通常經驗 ，明知國內社會上層出不窮之詐欺集團或不法份子為掩飾其 不法行徑，隱匿其不法所得，避免執法人員之追究及處罰， 常蒐購並使用他人帳戶，進行存提款與轉帳等行為，在客觀 上可以預見一般取得他人帳戶使用之行徑，常與行財產犯罪 所需有密切關聯，竟仍基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確 定故意，先由蘇穎川指揮巴立平安排李仙娜前往臺北地區， 並由巴立平於000年00月00日間帶同李仙娜至臺北地區不詳 地點，而李仙娜、巴立平為取得可出售予本案詐欺集團之銀 行帳戶資料，即帶同李仙娜前往不詳銀行機構申辦銀行帳戶 ，惟未辦理成功，然李仙娜仍因此先行取得因出售帳戶而獲 取之1,500元報酬，並由蘇穎川交予巴立平後，再由蘇穎川 交予李仙娜。蘇穎川因見李仙娜未能成功辦理銀行帳戶，遂 再安排李仙娜於000年00月00日間攜帶其之合作金庫商業銀 行股份有限公司帳號000-0000000000000號帳戶（下稱李仙 娜之合庫帳戶）前往高雄岡山地區，並由張勝傑帶同李仙娜 與真實姓名年籍不詳、暱稱「小柴」之本案詐欺集團成員會 面，李仙娜並將上開合庫帳戶之存簿、提款卡、網路銀行密 碼、身分證件等帳戶資料，均交予本案詐欺集團不詳成員， 再入住本案詐欺集團不詳成員所安排之住宿，並由本案詐欺 集團不詳成員看管李仙娜之出入作息，期間約2周，以利本 案詐欺集團將李仙娜之合庫帳戶作為轉匯、領取詐欺贓款之 用途，李仙娜並因出售上開銀行帳戶取得50,000元之報酬。 嗣該詐欺集團成員取得李仙娜之合庫帳戶資料後，即與蘇穎 川、巴立平、陳裕文及其等所屬之詐欺集團成員共同意圖為 自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財、洗錢之犯意 聯絡，分別向附表四所示之人施用附表四所示之詐術，致附 表四所示之人均陷於錯誤，分別將附表四所示之款項轉帳至 李仙娜之合庫帳戶內，待詐得之款項匯入李仙娜之合庫帳戶 後，上開金額旋遭本案詐欺集團不詳成員提領一空，該集團 即藉此創造金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得。
二、案經陸愛梅、吳素真、曾鳳琴、洪信雄、郭明隆、張樑泉、 周順文、葉叡緹、陳沛姍、王鴻斌、郭義隆、伍宥蓁訴由臺 東縣警察局移送暨魏景俊訴由新北市政府警察局蘆洲分局報 告暨高雄市政府警察局苓雅分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告張勝傑於警詢及偵查中之供述 1、證明其負責與同案被告陳裕文聯繫收取人頭帳戶事宜，及被告蘇穎川係負責於臺東地區尋覓欲出售銀行帳戶之人，及被告陳俊杉、林俊傑、同案被告劉旺鑫、李仙娜均係被告蘇穎川介紹，並由被告蘇穎川負責聯繫等事實。 2、證明其與被告蘇穎川有為犯罪事實（一）所示行為，並將同案被告劉旺鑫管制於被告蘇穎川居所等事實。 3、證明其有為犯罪事實（二）所示行為，並知悉係為洗錢、詐欺用途之事實。 4、證明其有為犯罪事實（三）所示行為之事實。 5、證明其有為犯罪事實（四）所示行為之事實。 2 被告蘇穎川於警詢及偵查中之供述 1、證明其負責聯繫上手及人頭帳戶提供者、指示人頭帳戶提供者並安排人頭帳戶提供者之行程，及回覆人頭帳戶提供者之問題等事實。 2、證明被告巴立平係因尋覓收購銀行帳戶之人而認識其，及被告陳俊杉、林俊傑均係被告巴立平介紹予其，及被告陳俊杉、林俊傑、同案被告劉旺鑫、李仙娜均有販賣銀行帳戶等事實。 3、證明其有為犯罪事實欄所示行為之事實。 3 被告巴立平於警詢及偵查中之供述 1、證明其於111年11至12月間，受被告蘇穎川指示，帶同被告陳俊杉、林俊傑及同案被告李仙娜前往臺北辦理銀行帳戶，並有不詳他人接應等事實。 2、證明被告蘇穎川有將被告林俊傑、同案被告李仙娜因出售帳戶而先行獲取之1,500元報酬交予其，其再交予被告林俊傑、同案被告李仙娜等事實。 3、證明被告陳俊杉、林俊傑即同案被告李仙娜均係欲出賣自身銀行帳戶換取現金之事實。 4、證明其於本案案發前，本身即因販賣銀行帳戶而涉犯刑責，及其知悉本案係與詐欺犯行有關等事實。 4 被告張浡昌於警詢及偵查中之供述 證明被告陳俊杉於000年0月間有暫住於桃園市中壢區某處，並由其帶同被告陳俊杉前往其戶籍地，及被告陳俊杉有暫住於其戶籍地之事實。 5 被告陳俊杉於警詢及偵查中之供述 1、證明係被告張勝傑帶同其辦理文裕企業社之變更負責人登記，以此取得該企業社之中信帳戶，其並將其之身分證件、中信帳戶之帳戶資料均交予被告張勝傑，並約定其可取得60,000元等事實。 2、證明係被告蘇穎川指示其前往桃園地區與被告張勝傑碰面，以辦理該中信帳戶之網路銀行開通、約定轉帳設定，並於設定完成後受人管控等事實。 3、證明其於桃園地區辦理網路銀行開通、約定轉帳設定後，即遭被告張浡昌於桃園市中壢區不詳地點、被告張浡昌戶籍地等地點監控等事實。 6 被告林俊傑於警詢及偵查中之證述 1、證明其之合庫帳戶係111年底辦理，其無工作、無申辦帳戶之目的且無使用過該帳戶，及該帳戶及身分證件均不在其身上等事實。 2、證明其曾去數家銀行申辦帳戶，並依被告巴立平之指示填寫資料，及其曾將其名下之合庫帳戶交予被告巴立平等事實。 3、證明其有與同案被告李仙娜一同前往高雄，於高雄地區待了2周，住宿費均係不詳之人提供，且其無法自由行動，及其有依不詳之人設定銀行帳戶等事實。 7 同案被告即證人劉旺鑫於警詢及偵查中之證述 證明係被告蘇穎川邀約其出售銀行帳戶，及係被告蘇穎川介紹被告張勝傑予其，其依被告蘇穎川及張勝傑之指示綁定其名下華南帳戶之約定帳戶，並約定租借帳戶1周、約定報酬140,000元，及於000年0月00日間在被告蘇穎川家中將其名下之華南帳戶之帳戶資料均交予被告張勝傑，並作為洗錢之用，及係因被告蘇穎川及張勝傑商量後，通融其可限制在被告蘇穎川家中，不於銀行營業時間出門即可，及其後續有因此取得76,000元之報酬等事實。 8 同案被告即證人李仙娜於另案偵查中之證述 證明係被告巴立平將被告蘇穎川介紹予其，其並有於000年00月間將名下之合庫帳戶存摺、提款卡、密碼交予被告蘇穎川，及其亦有因而獲取50,000元現金等事實。 9 同案被告即證人陳元於警詢中之證述 證明其有依不詳上手指示帶同被告陳俊杉重瓣中信帳戶、更改網路銀行密碼，並將被告陳俊杉帶回桃園市中壢區仁德街不詳地點，及取得被告陳俊杉中信帳戶之存摺、印章等物，及其有為附表二之一所示提領犯行等事實。 10 證人謝東男於警詢及偵查中之證述 1、證明係被告蘇穎川指示被告巴立平帶同被告陳俊杉、林俊傑及同案被告李仙娜前往臺北辦理銀行帳戶之事實。 2、證明係被告蘇穎川負責收取人頭帳戶之帳戶資料，被告張勝傑則負責帶領人頭帳戶提供者前往外縣市辦理事項等事實。 11 證人楊東澔於警詢及偵查中之證述 證明被告陳俊杉於000年0月間先有借住於桃園市不詳地點，再借住於被告張浡昌之戶籍地等事實。 12 證人即告訴人陸愛梅、吳素真、曾鳳琴、洪信雄、郭明隆、張樑泉、周順文、葉叡緹、李文通、陳沛姍、王鴻斌、郭義隆、伍宥蓁、魏景俊及證人即被害人王奕清、陳姵蓁、許漢章、陳順達、李文通、陳文琴、吳惠玉、胡慶仁於警詢中之證述 證明其等分別遭附表一、二、三、四所示之方式詐欺，及於附表一、二、三、四所示之時間匯款附表一、二、三、四所示之金額至各被告及同案被告名下之帳戶等事實。 13 行動電話門號號碼0000000000號、0000000000號、0000000000號、0000000000號及IMEI碼000000000000000號、000000000000000號、000000000000000號之通訊監察譯文各1份、臺灣臺東地方法院111年度聲監字第252號、第273號及112年度聲監字第10號、第23號通訊監察書各1份 1、證明行動電話門號0000000000號係被告張勝傑所使用之事實。 2、證明行動電話門號0000000000號、IMEI碼000000000000000號係被告蘇穎川所使用之事實 3、證明行動電話門號0000000000號、IMEI碼000000000000000號係被告巴立平所使用之事實。 4、證明行動電話門號0000000000號、IMEI碼000000000000000號係被告陳俊杉所使用之事實。 14 文裕企業社之委託書、文裕企業社之轉讓契約書、文裕企業社之商業登記申請書各1份 證明文裕企業社之負責人原為同案被告陳裕文，於112年1月9日變更為被告陳俊杉之事實。 15 被告陳俊杉之中信帳戶開戶基本資料與交易明細、同案被告陳元之提領資料、同案被告陳元之提領畫面影像截圖、同案被告劉旺鑫之華南帳戶開戶基本資料與交易明細、被告林俊傑及同案被告李仙娜之合庫帳戶交易明細及165反詐騙資訊連結作業查詢結果各1份 證明本案告訴人及被害人有於附表一、二、三、四所示之時間，將附表一、二、三、四所示之款項匯入指定帳戶，及同案被告陳元有於附表二之一所示時間、地點提領附表二之一所示款項等事實。 16 臺東縣警察局刑事警察大隊搜索扣押筆錄、臺東縣警察局刑事警察大隊扣押物品目錄表各、臺灣臺東地方法院112年聲搜字第112號搜索票、監視器影像畫面截圖資料、內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表、受理詐欺帳戶通報警示簡便格式表、告訴人及被害人等之匯款紀錄影本、告訴人及被害人等之匯款紀錄翻拍照片、告訴人及被害人等與詐欺集團成員間對話紀錄等 佐證本案告訴人及被害人等遭本案詐欺集團詐欺，及本案被告張勝傑等人有為本案犯行之事實。 17 臺灣臺東地方法院112年度原金簡字第31號判決 證明被告巴立平於000年00月間即因 將金融帳戶出售予他人而涉犯幫助詐欺、幫助洗錢等罪嫌案件，經本署檢察官於000年0月間起訴而歷司法程序，並經判決有罪，然其猶於111年11月、12月間為本案犯行，佐證本案被告巴立平具備主觀上犯意之事實。
二、
(一)按組織犯罪條例第3條第1項前段，對於發起、主持、操縱、 指揮犯罪組織等不同層次之犯行，均予規範處罰，以收遏制 之效。所謂「主持」，係指主事把持。「操縱」，係指幕後 操控。而「指揮」犯罪組織者，雖非「主持」，然就某特定 任務之實現，得指使命令犯罪組織成員，決定行動之進退行 止，與聽取號令，實際參與行動之一般成員有別（最高法院 108 年度台上字第1189號判決意旨參照）按行為人於參與犯 罪組織之繼續中，先後加重詐欺數人財物，因行為人僅為一 參與組織行為，侵害一社會法益，應僅就首次犯行論以參與 犯罪組織罪及加重詐欺罪之想像競合犯，而其後之犯行，乃 為其參與組織之繼續行為，為避免重複評價，當無從將一參 與犯罪組織行為割裂再另論一參與犯罪組織罪，而與其後所 犯加重詐欺罪從一重論處之餘地（最高法院107年度台上字 第1066號判決意旨參照）。而指揮犯罪組織雖未於此判決中 明文，然依此同一法理，自應為同一解釋。又按刑法上一行 為而觸犯數罪名之想像競合犯存在之目的，在於避免對於同 一不法要素予以過度評價。自然意義之數行為，得否評價為 法律概念之一行為，應就客觀構成要件行為之重合情形、主 觀意思活動之內容、所侵害之法益與行為間之關連性等要素 ，視個案情節依社會通念加以判斷。刑法刪除牽連犯之規定 後，原認屬方法目的或原因結果，得評價為牽連犯之二犯罪 行為間，如具有局部之同一性，或其行為著手實行階段可認 為同一者，得認與一行為觸犯數罪名之要件相侔，依想像競 合犯論擬（最高法院107年度台上字第1066號判決要旨參照 ）。再按共同正犯之成立，祇須具有犯意之聯絡，行為之分 擔，既不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經 參與，最高法院34年上字第862號判決先例意旨參照；又共 同正犯之意思聯絡，原不以數人間直接發生者為限，即有間 接之聯絡者，亦包括在內（最高法院77年台上字第2135號判 決先例意旨參照）；且其表示之方法，不以明示通謀為必要 ，即相互間有默示之合致，亦無不可；再共同實施犯罪行為 之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相 互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所 發生之結果，共同負責；故共同正犯間非僅就其自己實施之 行為負其責任，並在犯意聯絡之範圍內，對於其他共同正犯 所實施之行為，亦應共同負責（最高法院32年上字第1905號 判決先例意旨參照）。再按刑法處罰之加重詐欺取財罪係侵 害個人財產法益之犯罪，其罪數計算，依一般社會通念，應 以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數（最高法
院110年度台上字第5093號、108年度台上字第274號判決意 旨參照）。
(二)核被告張勝傑、蘇穎川所為，係違反組織犯罪防制條例第3條 第1項前段之指揮犯罪組織、刑法第339條之4第1項第2款之 三人以上共同詐欺取財、洗錢防制法第14條第1項之一般洗 錢等罪嫌；被告巴立平就犯罪事實欄一、（二）至（四）所 為，係違反組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組 織、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財、 洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪等罪嫌；被告張浡昌 就犯罪事實欄一、（二）所為，係違反組織犯罪防制條例第 3條第1項後段之參與犯罪組織、刑法第339條之4第1項第2款 之三人以上共同詐欺取財、洗錢防制法第14條第1項之一般 洗錢罪等罪嫌；被告陳俊杉就犯罪事實欄一、（二）所為， 係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺 取財，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之 幫助一般洗錢等罪嫌；被告林俊傑就犯罪事實欄一、（三） 所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項之幫 助詐欺取財，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條 第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。
(三)另被告張勝傑、蘇穎川參與犯罪組織之低度行為，應為指揮 犯罪組織之高度行為所吸收，均不另論罪。復被告張勝傑、 蘇穎川、同案被告陳裕文及其餘本案詐欺集團不詳成員，就 犯罪事實一、（一）所示之犯行，有犯意聯絡及行為分擔， 請均論以共同正犯；被告張勝傑、蘇穎川、巴立平、張浡昌 、同案被告陳裕文、陳元及其餘本案詐欺集團不詳成員，就 犯罪事實一、（二）所示之犯行，有犯意聯絡及行為分擔， 請均論以共同正犯；被告張勝傑、蘇穎川、巴立平、同案被 告陳裕文及其餘本案詐欺集團不詳成員，就犯罪事實一、（ 三）、（四）所示之犯行，有犯意聯絡及行為分擔，請均論 以共同正犯。
(四)再本案被告張勝傑、蘇穎川就其等所涉犯之指揮犯罪組織、 附表一編號1號所為之洗錢等罪嫌間，與首次三人以上共同 犯詐欺取財罪嫌間，目的單一具有行為局部之同一性，為想 像競合關係，是就附表一編號1號部分應依刑法第55條之規 定，均從一重依組織犯罪防制條例第3條第1項前段之指揮犯 罪組織罪處斷，另就附表一編號2至6號、附表二、附表三、 附表四所示犯行，各次犯行所犯刑法第339條之4第1項第2款 之三人以上共同犯詐欺取財、洗錢防制法第14條第1項之洗 錢等罪嫌間，有實行行為局部同一之情形，均為想像競合關 係，應分別依刑法第55條規定，從一重依三人以上共同犯詐
欺取財罪處斷。另被告巴立平、張浡昌就其等所涉犯參與犯 罪組織、附表二編號1號所示之洗錢罪等罪嫌間，與首次三 人以上共同犯詐欺取財罪嫌間，有局部重疊，為想像競合關 係，是就附表二編號1號部分應依刑法第55條之規定，均從 一重依三人以上共同犯詐欺取財罪處斷。再被告陳俊杉、林 俊傑係以一行為，觸犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等2罪名， 為想像競合犯，請均依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢 罪處斷。
(五)再按加重詐欺罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數計算， 以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數，是被告 張勝傑、蘇穎川就附表一、二、三、四所示之犯行、被告巴 立平就附表二、三、四之犯行、被告張浡昌就附表二之犯行 ，犯意各別，行為互異，請均予分論併罰。
(六)另請審酌詐欺取財犯罪近年甚為氾濫，並經立法者先後修正 刑法之規定、增訂刑法第339條之4之加重詐欺取財罪及組織 犯罪防制條例關於「犯罪組織」之定義，及洗錢防治法之洗 錢罪，使詐欺取財犯罪之法律效果較諸修正前為重，甚至使 集團性、具有相當規模之詐欺取財犯行應適用加重詐欺取財 罪之規定，因而受更加嚴厲之制裁，以展現政府為降低或消 弭集團性詐欺取財犯罪，並保障民眾之財產法益以維護社會 治安之決心，且與國際上加強打擊、掃蕩集團性詐欺取財犯 罪模式之趨勢接軌。本案被告張勝傑、蘇穎川、巴立平、張 浡昌等人正值青壯，竟不思循正當途徑獲取所需，反貪圖一 己不法利益，參與詐欺集團犯罪組織並擔任收簿手、協助人 頭帳戶提供者辦理銀行帳戶等工作，詐騙多名告訴人及被害 人之金錢，致使總損失金額高達三千萬元，其等顯缺乏法治 觀念，漠視他人財產權，衡量本案被告等人與本案詐欺集團 其餘成員利用集團間多人分工遂行犯罪之模式，刻意製造諸 多成員間之斷點，使偵查機關難以往上追緝，詐欺集團首腦 繼續逍遙法外，而不法所得之金流層轉，無從追蹤最後去向 ，造成告訴人及被害人等財產無法追回及社會互信基礎破毀 ，衍生嚴重社會問題，我國近年來詐騙事件層出不窮，行政 機關投入大量成本宣導，民間金融機構亦戮力防範，迄今仍 無法有效遏止詐欺集團，此種加重詐欺犯罪類型，實不宜輕 縱，且其等犯後均矢口否認犯行，並就其等所為避重就輕， 犯後態度實屬惡劣，請均予以從重量刑。另本案提供人頭帳 戶之被告陳俊杉、林俊傑，其等亦僅為一己貪圖錢財之私慾 ，即配合其餘被告之指示辦理銀行帳戶及開通相關服務，惡 性非微，其等提供銀行帳戶供予本案詐欺集團用以收取及層 轉贓款，無非均係助長詐欺犯罪風氣之幫兇，並漠視他人財
產法益之保護，綜上，爰請就本案被告6人均予從重量刑。(七)又本案扣案之附表五所示物品，均分係本案被告蘇穎川、巴 立平、陳俊杉供作本案犯行所用，為被告蘇穎川、巴立平、 陳俊杉等人所有且供犯罪所用之物，請均依刑法第38條第2 項宣告沒收。末被告張勝傑就本案犯行所獲得之300,861元 （計算式：30,086,134 x 0.01=300,861元）、被告林俊傑 就犯罪事實一、（三）犯行所獲得之50,000元，分別為被告 張勝傑、林俊傑之犯罪所得，該等款項雖未據扣案，仍請依 刑法第38條之1第1項、第3項宣告沒收，如全部或一部不能 沒收，請依同條第3項追徵其價額。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺東地方法院
中 華 民 國 113 年 4 月 24 日 檢 察 官 馮興儒
本件證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 5 月 9 日 書 記 官 廖承志
附錄本案所犯法條全文
組織犯罪防制條例第3條
發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 億元以下罰金；參與者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。
以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處 3 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 3 百萬元以下罰金：一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。二、配合辦理都市更新重建之處理程序。
三、購買商品或支付勞務報酬。
四、履行債務或接受債務協商之內容。
前項犯罪組織，不以現存者為必要。
以第 2 項之行為，為下列行為之一者，亦同：
一、使人行無義務之事或妨害其行使權利。
二、在公共場所或公眾得出入之場所聚集三人以上，已受該管公 務員解散命令三次以上而不解散。
第 2 項、前項第 1 款之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
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