臺灣新北地方法院刑事簡易判決
113年度審金簡字第131號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 錢昭宏
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵
緝字第2895號）及移送併辦（113年度偵緝字第2803、2804、280
5、2806、2807號），經本院受理後(原案號113年度審金訴1712
號)，因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
錢昭宏幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實、證據，除證據部分另補充：「被告於本院準 備程序之自白」外，其餘均引用如附件檢察官起訴書(附件 一)及移送併辦意旨書(附件二)之記載。
二、起訴書犯罪事實雖未記載告訴人施鳳琴等人遭詐騙部分，惟 該併辦犯罪事實與起訴之犯罪事實，既具有想像競合犯之裁 判上一罪關係，依刑事訴訟法第267條規定，為起訴效力所 及，復經檢察官移送併案審理，本院自應併予審究，附此敘 明。
三、是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財罪，及同法第30條第1項前段、洗錢防制法 第14條第1項之幫助洗錢罪。被告以一提供金融帳戶之幫助 行為，侵害起訴書所示之人及移送併辦意旨書附表二所示之 人之財產法益，同時觸犯幫助詐欺取財及幫助洗錢罪，為想 像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷 。
四、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第16條第2項 業於民國(下同)112年6月14日修正公布，並於同年月00日生 效施行，修正前該條規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判 中自白者，減輕其刑。」；修正後則規定：「犯前四條之罪 ，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，經比較修 正前後之規定，修正後須於「偵查及歷次審判中」均自白犯 罪始得減輕其刑，修正後之規定並未有利於被告，依刑法第
2條第1項前段規定，自應適用被告行為時即修正前洗錢防制 法第16條第2項之規定。
五、被告以幫助他人犯罪之意思，參與犯罪構成要件以外之行為 ，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減 輕之。又被告於本院準備程序中自白上開幫助洗錢犯行，應 依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，並依法遞 減其刑。
六、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶予他人使 用，使他人得以作為詐欺取財及洗錢之工具，不僅助長社會 詐欺財產犯罪之風氣，致使無辜民眾受騙而受有財產上損害 ，亦擾亂金融交易往來秩序，危害社會正常交易安全，並使 詐欺集團成員得以掩飾、隱匿該等詐欺所得之來源、去向， 增加檢警機關追查之困難，所為應予非難，雖犯後坦承犯行 ，態度尚可，然迄今仍未與被害人達成和解或賠償損害，兼 衡其素行、智識程度、家庭經濟狀況、被害人所受之損失等 一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分，諭知易服 勞役之折算標準，以資懲儆。
七、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
八、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，具狀向本院提 出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官彭馨儀偵查起訴，檢察官周欣蓓聲請移送併辦，檢察官高智美到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 7 月 26 日 刑事第二十三庭 法 官 陳伯厚
上列正本證明與原本無異。
書記官 廖俐婷
中 華 民 國 113 年 7 月 29 日附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件一：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵緝字第2895號
被 告 錢昭宏 男 41歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○路0段00巷00號5 樓 居臺北市○○區○○街00巷00號4樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、錢昭宏依一般社會生活之通常經驗，能預見提供金融帳戶予 他人，可能幫助他人以該帳戶掩飾或隱匿犯罪所得財物，竟 仍不違其本意，基於幫助詐欺、洗錢之不確定犯意，於民國 112年1月5日前某時，將其申辦之中國信託銀行000-0000000 000000號帳戶帳號資料提供予詐欺集團成員，以此方法幫助 他人從事財產犯罪收取被害人款項及掩飾、隱匿財產犯罪所 得。詐欺集團成員於如附表所示時點、以如附表所示之方式 詐欺吳素真，使吳素真因而陷於錯誤，將部分款項於如附表 所示時點匯入錢昭宏前開中國信託銀行帳戶中，詐欺集團成 員即以此方式掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向。二、案經吳素真訴請彰化縣警察局芳苑分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告錢昭宏於偵訊中之供述 被告坦認曾配合他人更改中國信託銀行帳戶網路銀行帳號密碼、將帳戶交付他人等情。 2 告訴人吳素真於警詢中之指訴 告訴人遭詐欺集團成員詐騙後，將部分款項於如附表所示時點匯入被告帳戶之事實。 3 被告本案中國信託銀行帳戶基本資料、交易明細表 告訴人款項匯入被告帳戶後，即遭轉出之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助犯詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14 條第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。被告以一行為同時觸犯前 開2罪，為想像競合犯，請依刑法第55條之規定，從一重論 以幫助一般洗錢罪。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 113 年 5 月 3 日 檢 察 官 彭馨儀
附表、
編號 被害人 詐騙方式 匯款時間/金額 匯入帳戶 備註 1 吳素真 （提告） 詐騙集團成員於111年10月初前某日，在臉書網站刊登股票群組廣告，吳素真加入該群組後，詐騙集團成員向吳素真介紹下載APP「傑富瑞」，又向吳素真佯稱若要出金需繳交稅金、規費云云，使吳素真因而陷於錯誤，依據對方指示陸續匯款至他人帳戶中。 112年1月5日11時29分/ 350,000 中國信託銀行000-0000000000000號帳戶（錢昭宏） 該筆款項於同日11時41分以「轉帳提款」方式匯出366,000。 2 112年1月6日9時38分 500,000 中國信託銀行000-0000000000000號帳戶（錢昭宏） 該筆款項於同日9時45分以「轉帳提款」方式匯出523,000。
附件二：
臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
113年度偵緝字第2803號
113年度偵緝字第2804號
113年度偵緝字第2805號
113年度偵緝字第2806號
113年度偵緝字第2807號
被 告 錢昭宏 男 41歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○路0段00巷00號5 樓 居臺北市○○區○○街00巷00號4樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，認應移請貴院併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：一、犯罪事實：
錢昭宏可預見如將金融機構帳戶存摺、提款卡及密碼等提供 不相識之人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺取財時 指示受詐騙者匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙者匯入 款項遭提領後，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯罪 所得之目的，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助 洗錢之不確定故意，於附表一所示時、地，將附表一帳戶之 存摺、網路銀行帳號及密碼等資料，提供與不詳詐欺集團成 員使用。嗣該不詳詐欺集團成員取得前揭帳戶資料後，即共 同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡 ，分別於附表二所示詐騙時間，以附表二所示之詐騙方式， 詐騙如附表二所示之人，致其等均陷於錯誤，各於附表二所 示之匯款時間，將如附表二所示之款項匯入前揭帳戶內，旋 遭轉帳。嗣經如附表二所示之人發覺有異，報警處理，而查 獲上情。案經如附表二所示之告訴人告訴及報告機關報告本 署偵辦。
二、證據：
(一)被告錢昭宏於偵查中之供述。
(二)如附表二所示告訴(被害)人於警詢時之指述。(三)告訴(被害)人等所提供如附表二所示之文件。(四)附表一所示帳戶之開戶資料及交易往來明細。三、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助洗錢等罪嫌。又被告以一行為同時觸犯上開 二罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重論以 幫助洗錢罪。
四、併案理由：
被告前因提供名下中國信託商業銀行帳號000000000000號帳 戶（即附表一編號1所示之帳戶）予詐騙集團成員，涉犯幫 助洗錢等罪嫌，經本署檢察官以113年度偵緝字第2895號案件 （下稱前案）提起公訴，現移由貴院審理中，此有前案起訴 書及全國刑案資料查註表各1份附卷可憑，而本案被告所涉違 反洗錢防制法等罪嫌與前案之犯行，係以一次交付數帳戶， 幫助前開詐欺集團詐欺不同之被害人，與前案具有一行為觸 犯數罪名之想像競合犯關係，核為法律上同一案件，應為前 案起訴之效力所及，應予併案審理。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 113 年 5 月 20 日 檢察官 周 欣 蓓
附表一
編號 帳戶金融資料 1 中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶(下稱中信甲帳戶） 2 中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶(下稱中信乙帳戶）
附表二
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 匯入帳戶 被害人提出之文件 1 施鳳琴 (提告) 111年11月初某日 假投資 112年1月5日 14時20分許 7萬元 中信甲帳戶 對話紀錄及台北富邦銀行匯款委託書各1份 2 劉致妤 (提告) 111年11月15日 假投資 112年1月7日 13時23分許 11萬元 中信乙帳戶 對話紀錄及交易明各1份 3 高鈺惠 111年10月2日 假投資 ①112年1月5日14時許 ②112年1月6日11時10分許 ①100萬元 ②20萬元 中信甲帳戶 對話紀錄及交易明各1份 4 林佳琦 (未提告) 111年10月29日 假投資 ①112年1月5日13時1秒許 ②111年1月5日13時50秒許 ③112年1月6日12時25分許 ④112年1月6日12時26分許 ①5萬元 ②5萬元 ③5萬元 ④5萬元 ①中信甲帳戶 ②中信甲帳戶 ③中信乙帳戶 ④中信乙帳戶 對話紀錄及交易明各1份 5 晏錦伍 (提告) 111年9月27日 假投資 112年1月6日 9時8分許 24萬元 中信甲帳戶 對話紀錄及國泰世華銀行匯出匯款憑證各1份