臺灣士林地方法院刑事判決
107年度金重訴字第5號
109年度金重訴字第10號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 陳O正
選任辯護人 張仁興律師
許弘奇律師
被 告 王O珊
選任辯護人 林子超律師
曾增銘律師
劉立恩律師
被 告 向O安
選任辯護人 張耀天律師
被 告 鍾O珍
選任辯護人 陳啟弘律師
被 告 楊O妃
選任辯護人 李O銘律師
被 告 洪O宗
選任辯護人 曾郁恩律師
徐仕瑋律師
趙昕姸律師
被 告 陳O心
義務辯護人 楊明儀律師
被 告 呂O林
選任辯護人 張哲軒律師
張俊文律師
被 告 陳O英
選任辯護人 盧駿毅律師
被 告 張O豐
選任辯護人 鄭克盛律師
被 告 張O源
選任辯護人 陳家彥律師（法扶律師）
被 告 王O恩
選任辯護人 徐瑞霞律師
被 告 羅O銘
選任辯護人 林庭宇律師
余宗鳴律師
被 告 黃O能
選任辯護人 楊子莊律師
被 告 李O耘
選任辯護人 陳泰溢律師
被 告 劉O迁
選任辯護人 吳孟哲律師
被 告 簡O美
選任辯護人 林祐增律師
楊偉毓律師
被 告 張O鼎
選任辯護人 鄭牧民律師
被 告 鍾O佳
選任辯護人 鄭芷晴律師
陳鼎駿律師
李宛芝律師
被 告 趙O馨
選任辯護人 陳姵君律師
被 告 林O嬅
選任辯護人 王棟樑律師
被 告 許O琳
選任辯護人 陳佑仲律師
被 告 陳O仙
選任辯護人 謝伊婷律師
被 告 曾O騏
選任辯護人 廖乃慶律師
被 告 楊O穎
選任辯護人 劉力維律師
劉緒倫律師
被 告 陳O珍
選任辯護人 李佳蕙律師
柯伊馨律師
林敏澤律師
被 告 李O漢
選任辯護人 陳學驊律師
被 告 李O真
選任辯護人 戴紹恩律師
鄭嘉欣律師
被 告 李O惠
選任辯護人 劉文崇律師
被 告 張O庭
選任辯護人 胡智忠律師
被 告 王O焜
選任辯護人 吳聖欽律師
被 告 沈O源
選任辯護人 洪瑞悅律師
葉鞠萱律師
被 告 袁O正
選任辯護人 劉逸中律師
被 告 許O輝
選任辯護人 傅宇均律師
鄭雅方律師
被 告 陳O澋
義務辯護人 蕭嘉豪律師
被 告 陳O盈
選任辯護人 郭上維律師
被 告 黎O仁
義務辯護人 林曜辰律師
上列被告等因違反銀行法等案件，經檢察官提起公訴（105年度
偵字第327、328、329、330、106年度偵字第6257、7640、7641
、7643、7644、7645、8344、9103、14946、16162號、107年度
偵字第16076、16077、16078、16079號）及移送併辦（臺灣新竹
地方檢察署檢察官109年度偵字第13456號、臺灣士林地方檢察署
檢察官107年度偵字第12181、12182號、108年度偵字第338號）
、追加起訴（107年度偵字第12181、12182號、108年度偵字第33
8號）及移送併辦（臺灣士林地方檢察署檢察官108年度偵字第80
17號），本院判決如下：
主 文
一、陳O正、趙O馨、陳O仙、向O安、王O珊、鍾O珍、李O真、陳O 心、簡O美、楊O妃、洪O宗、王O恩、王O焜、黃O能、羅O銘 、陳O珍、陳O英、張O豐、李O耘、劉O迁、沈O源、呂O林、 陳O澋、張O源、鍾O佳、許O輝、李O漢、陳O盈、張O庭、黎O 仁、曾O騏、李O惠、張O鼎、楊O穎分別犯如附表編號1至34 「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之罪，各處如附表編號1至3 4「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之刑及沒收。二、林O嬅、許O琳、袁O正均無罪。
事 實
壹、本案背景事實
緣白O輝（英文名：Fred Peck，因另涉犯詐欺、違反證券信 託顧問法等案件，前經臺灣臺北地方法院、臺灣臺中地方檢 察署、臺灣桃園地方檢察署、臺灣高雄地方檢察署通緝中】 係FFBC Holding Group（即嘉信控股集團，網址：http：// www.ffbcusa.com）之總裁兼執行長，該集團旗下有First L
aurel Capital Limited（HK） （即香港鴻豐資產管理有 限公司，註冊地：香港地區，下稱香港鴻豐公司）、First Laurel Capital Limited 〈BVI〉（即第一桂冠資產管理有限 公司，註冊地：英屬維京群島，下稱第一桂冠資產公司）、 First Laurel Trust Company Limited〈BVI〉（即第一桂冠 信託有限公司，註冊地：英屬維京群島，下稱第一桂冠信託 公司）、FG Management Co.Ltd（即嘉信管理有限公司，下 稱嘉信管理公司）、First Federal Securities （Cayman ）Limited （下稱FFSL公司）、FFBC Investment Co.,Ltd. （Japan）（即株式會社FFBC Investment，下稱FFBC公司 ）等子公司，白O輝則為上開公司之實際經營者，亦為FI Ov ersea Fund No.2 Company Limited （Japan）（即株式會 社FI Oversea Fund第2號，註冊地：日本，下稱FI Oversea Fund第2號公司）之負責人，並於民國92年3月起，對外推 出Balanced Long-Term Investment Program（即穩益平衡 投資方案，下稱BLI 金融商品）、Wealth Appreciation Pr ogram（即資產增值專案，下稱WAP金融商品）、Prosperity Rewards Investment Program（即豐益安本投資方案，下 稱PRI金融商品）、Capital Protection Program （即穩益 信託合約，下稱CPP金融商品）（上開BLI、WAP、PRI、CPP 金融商品之發行公司、總代理、監管機構詳如「附表乙」所 示；下合稱本案金融商品，其等宣傳內容事項，分別詳如「 附表丙-1至丙-4」所示，且均非屬證券交易法第6條規定之 「有價證券」，理由詳後述）等境外金融商品，向不特定人 募集資金，並要求投資人將款項匯款至指定境外銀行；而喬 O【英文名：Rubbin，因另涉犯詐欺、違反銀行法等案件， 前經臺灣臺北地方檢察署（下稱臺北地檢署）、臺灣士林地 方檢察署（下稱士林地檢署）通緝中】、黃O乾（已歿）、 則分別擔任副總、林O修（另由臺灣士林地方檢察署檢察官 通緝中）擔任總經理一職，並自94年起，在臺北市民生OO路 O段OOO號O樓之O、臺北市民生OO路3段131號5樓505室、臺中 市中港路2段60-8號5樓等處設立辦公室以處理銷售本案金融 商品事宜，並於水蓮山莊（址設：新北市汐止區湖前街110 巷97弄18之2號，下稱水蓮山莊）之「嘉信健康會所」舉辦 品酒會或餐會及建置「FFBC Holding」（網址：http：//ww w.ffbcusa.com）、「First Laurel Captial Ltd.」（網址 ：www.ffbc-flc.com）等公開網站，以此等方式對外介紹、 銷售本案金融商品。
貳、各行為人與投資人間之關係及行為
陳O正、趙O馨、陳O仙、向O安、王O珊、鍾O珍、李O真、陳O
心、簡O美、楊O妃、洪O宗、王O恩、王O焜、黃O能、羅O銘、陳O珍、陳O英、張O豐、李O耘、劉O迁、沈O源、呂O林、陳O澋、張O源、鍾O佳、許O輝、李O漢、陳O盈、張O庭、黎O仁、曾O騏、李O惠、張O鼎、楊O穎等人，均明知香港鴻豐公司、第一桂冠資產公司、第一桂冠信託公司、嘉信管理公司、FFSL公司、FFBC公司及FI Oversea Fund第2號公司均非銀行，未經主管機關及金融監督管理委員會（下稱金管會）許可經營銀行業務，不得經營收受存款業務，亦不得以借款、收受投資、使加入為股OO或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬，其等竟分別與白O輝、喬O、黃O乾共同基於非法經營收受存款業務之單一集合犯意聯絡，自94年起至102年間止，分別為下列行為：一、陳O正、趙O馨原為夫妻關係（於107年10月間離婚）。陳O正曾先後任職於國泰人壽保險股份有限公司（下稱國泰人壽公司）、興農人壽保險股份有限公司（下稱興農人壽公司），於93年間經友人介紹認識白O輝，並自100年1月起擔任「非凡資產管理顧問有限公司」（址設：臺北市大安區仁愛路4段107號13樓，於105年12月9日解散登記，下稱非凡資產公司）負責人；趙O馨於94、95年間任職於花旗銀行從事理財專員一職；陳O仙則自74年起從事保險業工作，於78年間因處理保險業務而認識陳O正，復於83年起任職於興農人壽公司，且於95年間因參加投資理財說明會而結識白O輝。詎陳O正、趙O馨、陳O仙竟分別為下列行為： ㈠陳O正、趙O馨與白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一集合犯意聯絡，利用趙O馨從事金融業務期間接觸他人之機會或累積之人脈關係，至投資人住處、工作處或其他約定地點，私下向人鼓吹遊說而招攬不特定人投資金融商品，並由陳O正配合趙O馨協助投資人處理投資事宜。基此，趙O馨遂透過個別解說及提供金融商品文宣、公司網站網址、出示名片及其他投資人合約等方式，宣稱如附表丙-1所示之事項，承諾每年配息8％（按季配發），若不領回利息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語，而與投資人約定領取與本金顯不相當之利息，招攬黃O如、鄧O尹、董O毅、洪O慧、張0蕙，使其等分別於如附表戊編號1至5所示時間，電匯如附表戊編號1至5「投資金額」欄所示金額至各編號「受款帳戶」欄所示帳戶或其他指定帳戶，陳O正、趙O馨以上開方式，共同招攬鄧O尹、黃O如、董O毅、洪O慧、張0蕙投資BLI金融商品，非法吸收資金計5萬歐元、美金31萬元，且共同自投資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計100歐元、美金620元。 ㈡陳O正、陳O仙與白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一集合犯意聯絡，利用陳O仙從事保險業務接觸他人之機會及累積之人脈關係，至投資人住處、工作處或其他約定地點，私下向人
鼓吹遊說而招攬不特定人投資金融商品，並由陳O正為投資人處理投資事宜。基此，陳O仙遂透過個別解說及提供金融商品文宣等方式，宣稱如附表丙-1所示之事項，承諾每年配息8％（按季配發），若不領回利息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語，而與投資人約定領取與本金顯不相當之利息，招攬詹O銨、詹O誌、劉O妹，使其等分別於如附表戊編號33至35所示時間，電匯如附表戊編號33至35「投資金額」欄所示金額至各編號「受款帳戶」欄所示帳戶或其他指定帳戶，陳O正、陳O仙以上開方式，共同招攬詹O銨、詹O誌、劉O妹投資BLI金融商品，非法吸收資金計美金58萬元，且各自投資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計美金1,160元。
㈢陳O正與白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一集合犯意聯絡，利用陳O正從事保險業務接觸他人之機會及累積之人脈關係，至投資人住處、工作處或其他約定地點，私下向人鼓吹遊說而招攬不特定人投資金融商品。基此，陳O正遂透過個別解說及提供金融商品文宣、香港鴻豐公司及非凡資產公司之名片等方式，宣稱如附表丙-1所示之事項，承諾每年配息8％（按季配發），若不領回利息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語，而與投資人約定領取與本金顯不相當之利息，招攬羅O福，使其於如附表戊編號131「投資金額」欄所示時間，電匯如附表戊編號131「投資金額」欄所示金額至指定帳戶，陳O正以上開方式，招攬羅O福投資BLI金融商品，非法吸收資金計美金27萬1,000元，且自投資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計美金542元。 二、向O安先前經由父親向O業之介紹而與白O輝相識，且與同為 飛達保險經紀人公司（下稱飛達保經公司）保險經紀人之鍾 O珍相識；王O珊任職於保險公司且為向O安之好友；李O真則 於金融機構擔任金融專員，負責銷售金融商品，且與白O輝 相識，並自91年起擔任嘉信管理公司之業務員一職。詎向O 安、鍾O珍、王O珊、李O真竟分別為下列行為： ㈠向O安、王O珊與白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一 集合犯意聯絡，利用向O安、鍾O珍從事保險業務接觸他人之 機會及累積之人脈關係，至投資人住處、工作處或其他約定 地點，私下向人鼓吹遊說而招攬不特定人投資金融商品，並 透過個別解說及提供嘉信控股集團、香港鴻豐公司網站網址 、出示投資合約及報表等方式，宣稱如附表丙-1、丙-2、丙 -4所示之事項，承諾每年配息8％（按季配發）、9％～9.5％（ 每年5月、11月配發）、9％～12％（按月配發），若不領回利 息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語，而與投資人約定 領取與本金顯不相當之利息，招攬李O哲，使其於如附表戊 編號7所示時間，電匯如附表戊編號7「投資金額」欄所示金
額至該編號「受款帳戶」欄所示帳戶或其他指定帳戶，向O 安與王O珊以上開方式，共同招攬李O哲投資WAP、BLI、CPP 金融商品，非法吸收資金計美金29萬294.8元，且各自投資 款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計美金581元（小 數點以下四捨五入，以下同）。
㈡向O安、鍾O珍與白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一 集合犯意聯絡，利用向O安、鍾O珍從事保險業務接觸他人之 機會及累積之人脈關係，至投資人住處、工作處或其他約定 地點，私下向人鼓吹遊說而招攬不特定人投資金融商品，並 以向投資人個別解說、提供嘉信控股集團、香港鴻豐公司網 站網址、金融商品文宣及說明資料等方式，宣稱如附表丙-2 所示之事項，承諾每年配息9％～9.5％（每年5月、11月配發） ，若不領回利息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語，而 與投資人約定領取與本金顯不相當之利息，招攬郭O正及許O 鴛、翁O騰，使其等分別於如附表戊編號8、9所示時間，電 匯如附表戊編號8、9「投資金額」欄所示金額至各編號「受 款帳戶」欄所示帳戶或其他指定帳戶，向O安、鍾O珍以上開 方式，共同招攬郭O正及許O鴛、翁O騰投資WAP、BLI金融商 品，非法吸收資金計美金55萬4,192.5元、新臺幣149萬元， 且各自投資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計美金 1,108元、新臺幣2,980元。
㈢向O安、李O真及白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一 集合犯意聯絡，利用李O真擔任嘉信管理公司業務員之機會 及累積之人脈，至投資人住處、工作處或其他約定地點，由 李O真以私下向人鼓吹遊說方式，招攬不特定人投資金融商 品，並透過個別解說及提供金融商品文宣、說明資料、邀約 至辦公室聽取商品解說、前往嘉信健康會所於水蓮山莊舉辦 之說明會等方式，宣稱如附表丙-2、丙-4所示之事項，承諾 每年配息9％～9.5％（每年5月、11月配發）、9～12％（按月配 發），若不領回利息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語 ，而與投資人約定領取與本金顯不相當之利息，招攬魏O德 ，使其於如附表戊編號104所示時間，電匯如附表戊編號104 「投資金額」欄所示金額至該編號「受款帳戶」欄所示帳戶 或其他指定帳戶，向O安、李O真以上開方式，共同招攬魏O 德投資WAP、CPP金融商品，非法吸收資金計美金27萬4,000 元，且各自投資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計 美金548元。
㈣向O安與白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一集合犯 意聯絡，利用向O安從事保險業務接觸他人之機會及累積之 人脈關係，至投資人住處、工作處或其他約定地點，私下向
人鼓吹遊說而招攬不特定人投資金融商品，並透過個別解說 及提供金融商品文宣、邀請投資人至水蓮山莊參加說明會及 餐會等方式，宣稱如附表丙2、丙-4所示之事項，承諾每年 配息9％～9.5％（每年5月、11月配發）、9～12％（按月配發） ，若不領回利息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語，而 與投資人約定領取與本金顯不相當之利息，招攬林O安、鄭O 鈴及鄭O婷、鄭O宏及鄭O承，使其等分別於如附表戊編號78 至80所示時間，電匯如附表戊編號78至80「投資金額」欄所 示金額至各編號「受款帳戶」欄所示帳戶或其他指定帳戶， 向O安以上開方式，招攬林O安、鄭O鈴及鄭O婷、鄭O宏及鄭O 承投資WAP、CPP金融商品，非法吸收資金計美金76萬7,522. 13元，且自投資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計 美金1,535元。
㈤鍾O珍與白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一集合犯 意聯絡，利用鍾O珍從事保險業務接觸他人之機會及累積之 人脈關係，至投資人住處、工作處或其他約定地點，私下向 人鼓吹遊說而招攬不特定人投資金融商品，並透過個別解說 及提供嘉信控股集團、香港鴻豐公司網站網址及個人規劃理 財報告書、嘉信管理名片等方式，宣稱如附表丙-1、丙-2、 丙-4所示之事項，承諾每年配息8％（按季配發）、9％～9.5％ （每年5月、11月配發）、9～12％（按月配發），若不領回利 息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語，而與投資人約定 領取與本金顯不相當之利息，招攬林O禮、鍾O花、宗O年及 翁O玟、宗O吉、翁O雄及翁OO枝、王O惠，使其等分別於如附 表戊編號13、24、27至29、32「投資金額」欄所示時間，電 匯如附表戊編號13、24、27至29、32「投資金額」欄所示金 額至各編號「受款帳戶」欄所示帳戶，鍾O珍以上開方式， 招攬林O禮、鍾O花、宗O年及翁O玟、宗O吉、翁O雄及翁OO枝 、王O惠投資WAP、BLI、CPP金融商品，非法吸收資金計美金 136萬322元、新臺幣396萬4,088元，且自投資款中至少取得 按投資金額0.2％計算之報酬計美金2,721元、新臺幣7,928元 。
㈥李O真與白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一集合犯 意聯絡，約定由李O真擔任嘉信管理公司業務員，至投資人 住處、工作處或其他約定地點，私下向人鼓吹遊說而招攬不 特定人投資金融商品，並透過個別解說及提供嘉信控股集團 、香港鴻豐公司網站網址及個人規劃理財報告書、嘉信管理 名片等方式，宣稱如附表丙-1、丙-2、丙-4所示之事項，承 諾每年配息8％（按季配發）、9％～9.5％（每年5月、11月配發 ）、9～12％（按月配發），若不領回利息期滿自動續約可滾
入原本再予計息等語，而與投資人約定領取與本金顯不相當 之利息，招攬張O美、巫O玲、趙O軒、劉O瑄、高O娘，使其 等分別於如附表戊編號85至89所示時間，電匯如附表戊編號 85至89「投資金額」欄所示金額至各編號「受款帳戶」欄所 示帳戶或其他指定帳戶，李O真以上開方式，招攬張O美、巫 O玲、趙O軒、劉O瑄、高O娘投資WAP、BLI、CPP金融商品， 非法吸收資金計美金63萬1,430元、新臺幣147萬4,500元， 且自投資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計美金1, 263元、新臺幣2,949元。
三、陳O心、簡O美原為夫妻關係（於106年6月2日離婚），且均 曾於安泰人壽保險股份有限公司（下稱安泰人壽公司）擔任 保險業務員；而陳O心與喬O為多年舊識，簡O美則因工作關 係而結識白O輝。詎陳O心、簡O美竟分別為下列行為： ㈠陳O心、簡O美與白O輝、喬O共同基於非法經營收受存款業務 之單一集合犯意聯絡，利用陳O心、簡O美從事保險業務、參 加朋友餐會等接觸他人之機會及累積之人脈關係，至投資人 住處、工作處或其他約定地點，私下向人鼓吹遊說而招攬不 特定人投資金融商品，陳O心、簡O美二人遂互相配合以透過 個別解說及提供投資合約書供參考、邀約前往說明會等方式 ，宣稱如附表丙-1、丙-3所示之事項，承諾每年配息8％（按 季配發）、9％（每2月配發1次），若不領回利息期滿自動續 約可滾入原本再予計息等語，而與投資人約定領取與本金顯 不相當之利息，招攬朱O芬，使其於如附表戊編號37所示時 間，電匯如附表戊編號37「投資金額」欄所示金額至指定帳 戶，陳O心、簡O美以上開方式，共同招攬朱O芬投資BLI、PR I金融商品，非法吸收資金計美金22萬5,000元，且共同自投 資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計美金450元。 ㈡簡O美與白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一集合犯 意聯絡，利用簡O美從事保險業務接觸他人之機會及累積之 人脈關係，至投資人住處、工作處或其他約定地點，私下向 人鼓吹遊說而招攬不特定人投資金融商品，並透過個別解說 及提供自身投資合約、金融商品文宣、邀約前往說明會等方 式，宣稱如附表丙-1、丙-3所示之事項，承諾每年配息8％（ 按季配發）、9％（每2月配發1次），若不領回利息期滿自動 續約可滾入原本再予計息等語，而與投資人約定領取與本金 顯不相當之利息，招攬詹O娥，使其於如附表戊編號26所示 時間，電匯如附表戊編號26「投資金額」欄所示金額至該編 號「受款帳戶」欄所示帳戶，簡O美以上開方式，招攬詹O娥 投資BLI、PRI金融商品，非法吸收資金計美金23萬元、新臺 幣71萬7,000萬元，且自投資款中至少取得按投資金額0.2％
計算之報酬計美金460元、新臺幣1,434元。 ㈢陳O心與白O輝、喬O共同基於非法經營收受存款業務之單一集 合犯意聯絡，利用陳O心從事保險業務、參加朋友餐會等接 觸他人之機會，至投資人住處、工作處或其他約定地點，私 下向人鼓吹遊說而招攬不特定人投資金融商品，並透過個別 解說及提供投資合約供參考、邀約前往參加商品說明會等方 式，宣稱如附表丙-1、丙-3、丙-4所示之事項，承諾每年配 息8％（按季配發）、9％（每2月配發1次）、9～12％（按月配 發），若不領回利息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語 ，而與投資人約定領取與本金顯不相當之利息，招攬楊O輝 、張O杰、曾O麟，使其等分別於如附表戊編號12、36、66所 示時間，電匯如附表戊編號12、36、66「投資金額」欄所示 金額至各編號「受款帳戶」欄所示帳戶或其他指定帳戶，陳 O心以上開方式，招攬楊O輝、張O杰、曾O麟投資BLI、PRI、 CPP金融商品，非法吸收資金計美金51萬元、新臺幣148萬4, 600元，且自投資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬 計美金1,020元、新臺幣2,969元。
四、楊O妃與洪O宗為夫妻關係。楊O妃原於外商公司從事直銷工 作，其後曾於國華人壽保險股份有限公司（下稱國華人壽公 司）、永達保險經紀人股份有限公司（下稱永達保經公司） 擔任保險業務員，且其與洪O宗均經由亦任職於永達保經公 司之黃O乾而與白O輝、喬O相識。詎楊O妃、洪O宗、喬O、白 O輝竟共同基於非法經營收受存款業務之單一集合犯意聯絡 ，利用楊O妃、洪O宗從事直銷、保險業務等接觸他人之機會 及累積之人脈關係，至投資人住處、工作處或其他約定地點 ，私下向人鼓吹遊說而招攬不特定人投資金融商品，楊O妃 、洪O宗二人遂互相配合以個別解說及提供金融商文宣及自 身投資憑證、邀約前往水蓮山莊或其他地點參加品酒會、餐 會聽取產品說明等方式，宣稱如附表丙-1、丙-3、丙-4所示 之事項，承諾每年配息8％（按季配發）、9％（每2月配發1次 ）、9～12％（按月配發），若不領回利息期滿自動續約可滾 入原本再予計息等語，而與投資人約定領取與本金顯不相當 之利息，招攬周O法、李O瓊、吳O榮及李O鳳，使其等分別於 如附表戊編號10、11、73「投資金額」欄所示時間，電匯如 附表戊編號10、11、73「投資金額」欄所示金額至各編號「 受款帳戶」欄所示帳戶或其他指定帳戶，楊O妃、洪O宗以上 開方式，共同招攬周O法、李O瓊、吳O榮及李O鳳投資BLI、P RI、CPP金融商品，非法吸收資金計美金162萬5,000元、新 臺幣144萬3,000元、歐元60萬元，且共同自投資款中至少取 得按投資金額0.2％計算之報酬計美金3,250元、新臺幣2,886
元、歐元1,200元。
五、王O恩於90年間曾任職於博諾資產管理顧問有限公司（下稱 博諾公司）擔任投資顧問；王O焜則原任職於聯發科技股份 有限公司（下稱聯發科技公司），且其等均與白O輝、喬O相 識。詎王O恩、王O焜竟分別為下列行為：
㈠王O恩、王O焜與喬O、白O輝共同基於非法經營收受存款業務 之單一集合犯意聯絡，利用王O恩於博諾公司擔任投資顧問 、王O焜任職聯發科技公司接觸他人之機會及累積之人脈關 係，至投資人住處、工作處或其他約定地點，私下向人鼓吹 遊說而招攬不特定人投資金融商品，並透過由喬O現場說明 金融商品資訊、提供金融商品文宣等方式，宣稱如附表丙-4 所示之事項，承諾每年配息9％～12％（按月配發），若不領回 利息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語，而與投資人約 定領取與本金顯不相當之利息，招攬林O群、詹O益，使其分 別於如附表戊編號105、106所示時間，電匯如附表戊編號10 5、106「投資金額」欄所示金額至各編號「受款帳戶」欄所 示帳戶，王O恩、王O焜以上開方式，共同招攬林O群、詹O益 投資CPP金融商品，非法吸收資金計美金54萬元、港幣100萬 元，且各自投資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計 美金1,080元、港幣2,000元。
㈡王O恩與喬O、白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一集 合犯意聯絡，利用王O恩曾任職保險公司、參與教會活動接 觸他人之機會及累積之人脈關係，至投資人住處、工作處或 其他約定地點，私下向人鼓吹遊說而招攬不特定人投資金融 商品，並透過個別解說及提供金融商品文宣、自身投資資料 等方式，宣稱如附表丙-1、丙-2、丙-3、丙-4所示之事項， 承諾每年配息8％（按季配發）、9％～9.5％（每年5月、11月配 發）、9％（每2月配發1次）、9％～12％（按月配發），若不領 回利息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語，而與投資人 約定領取與本金顯不相當之利息，招攬吳O武、吳O慈、許O 輝、王O婷、王O正及黃O雲，使其等分別於如附表戊編號19 、20、45、109、110所示時間，電匯如附表戊編號19、20、 45、109、110「投資金額」欄所示金額至各編號「受款帳戶 」欄所示帳戶或其他指定帳戶，王O恩以上開方式，招攬吳O 武、吳O慈、許O輝、王O婷、王O正及黃O雲投資BLI、WAP、P RI、CPP金融商品，非法吸收資金計港幣117萬元、美金146 萬7,000元，且自投資款中至少取得按投資金額0.2％計算之 報酬計港幣2,340元、美金2,934元。 ㈢王O焜與喬O、白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一集 合犯意聯絡，利用王O焜曾任職聯發科技公司接觸他人之機
會及累積之人脈關係，至投資人住處、工作處或其他約定地 點，私下向人鼓吹遊說而招攬不特定人投資金融商品，並透 過個別解說及提供金融商品文宣等方式，宣稱如附表丙-4所 示之事項，承諾每年配息9％～12％（按月配發），若不領回利 息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語，而與投資人約定 領取與本金顯不相當之利息，招攬王O山，使其於如附表戊 編號107所示時間，電匯如附表戊編號107「投資金額」欄所 示金額至該編號「受款帳戶」欄所示帳戶，王O恩以上開方 式，招攬王O山投資CPP金融商品，非法吸收資金計美金15萬 元，且自投資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計美 金300元。
六、黃O能前曾從事房屋仲介、外匯投資等工作，於90年間因外 匯投資事務而與林O修結識，並因參加金融商品說明會而認 識白O輝；羅O銘於金豐企業管理顧問股份有限公司、金豐保 險經紀人股份有限公司所組成之金豐集團內擔任經理一職； 陳O珍曾於新世紀保險代理人公司（下稱新世紀保代公司） 擔任保險業務員。黃O能、羅O銘、陳O珍則因保險業務而互 相認識，羅O銘、陳O珍再經由黃O能介紹認識林O修。詎黃O 能、羅O銘、陳O珍竟分別為下列行為：
㈠黃O能、羅O銘與林O修、白O輝共同基於非法經營收受存款業 務之單一集合犯意聯絡，利用黃O能從事房屋仲介及外匯投 資事務、王O焜從事保險業務接觸他人之機會及累積之人脈 關係，至投資人住處、工作處或其他約定地點，私下向人鼓 吹遊說而招攬不特定人投資金融商品，並透過由羅O銘介紹 黃O能向投資人個別解說、提供公司網站網址、網路列印之 金融商品資料或出示投資憑證、對帳單等方式，宣稱如附表 丙-3、丙-4所示之事項，承諾每年配息9％（每2月配發1次） 、9％～12％（按月配發），若不領回利息期滿自動續約可滾入 原本再予計息等語，而與投資人約定領取與本金顯不相當之 利息，招攬朱O美、陳O村，使其等分別於如附表戊編號21、 42所示時間，電匯如附表戊編號21、42「投資金額」欄所示 金額至各編號「受款帳戶」欄所示帳戶或其他指定帳戶，黃 O能、羅O銘以上開方式，共同招攬朱O美、陳O村投資PRI、C PP金融商品，非法吸收資金計美金89萬1,260元，且各自投 資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計美金1,783元 。
㈡黃O能、陳O珍與林O修、白O輝共同基於非法經營收受存款業 務之單一集合犯意聯絡，利用黃O能從事房屋仲介及外匯投 資事務、陳O珍從事保險業務接觸他人之機會及累積之人脈 關係，至投資人住處、工作處或其他約定地點，私下向人鼓
吹遊說而招攬不特定人投資金融商品，並透過由陳O珍介紹 黃O能向投資人個別解說、提供公司網站網址、網路列印之 金融商品資料或出示投資憑證、對帳單等方式，宣稱如附表 丙-3所示之事項，承諾每年配息9％（每2月配發1次），若不 領回利息期滿自動續約可滾入原本再予計息等語，而與投資 人約定領取與本金顯不相當之利息，招攬林O蓉，使其於如 附表戊編號101所示時間，電匯如附表戊編號101「投資金額 」欄所示金額至指定帳戶，黃O能、陳O珍以上開方式，共同 招攬林O蓉投資PRI金融商品，非法吸收資金計美金22萬元， 且各自投資款中至少取得按投資金額0.2％計算之報酬計美金 440元。
㈢羅O銘與林O修、白O輝共同基於非法經營收受存款業務之單一 集合犯意聯絡，利用羅O銘從事保險業務接觸他人之機會， 至投資人住處、工作處或其他約定地點，私下向人鼓吹遊說 而招攬不特定人投資金融商品，並透過個別解說、提供本案 金融商品資料等方式，宣稱如附表丙-1所示之事項，承諾每 年配息8％（按季配發），若不領回利息期滿自動續約可滾入 原本再予計息等語，而與投資人約定領取與本金顯不相當之 利息，招攬楊O勳，使其於如附表戊編號22所示時間，電匯 如附表戊編號22「投資金額」欄所示金額至該編號「受款帳