臺灣嘉義地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第148號
公 訴 人 臺灣嘉義地方檢察署檢察官
被 告 許哲維
選任辯護人 林宥任律師
唐樺岳律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官依通常程序起訴（
113 年度偵續字第122 號），本院受理後（113 年度金訴字第41
7 號），因被告自白犯罪，本院認宜改以簡易判決處刑，判決如
下：
主 文
乙○○幫助犯一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。 犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除犯罪事實一、倒數第9 行「曾靜玲 」應更正為「甲○○」；及證據部分補充「被告於本院訊問 時自白（見金訴卷第50-51 頁）」外，餘均引用檢察官起訴 書之記載（如附件）。
二、程序部分：
按不起訴處分已確定者，非有刑事訴訟法第420 條第1 項第 1 款、第2 款、第4 款或第5 款所定得為再審原因之情形或 發現新事實或新證據者，不得對同一案件再行起訴，固為該 法第260 條所明定。惟該法條所稱之同一案件，係指被告與 犯罪事實均屬相同者而言，亦即係指事實上同一之案件，而 不包括連續犯、牽連犯之法律上同一案件在內；則裁判上一 罪案件之一部分，經檢察官以行為不罰為不起訴處分者，即 與其他部分不生裁判上一罪關係，自非刑事訴訟法第260 條 所稱之同一案件，檢察官就未經不起訴處分之其他部分，仍 得再行起訴，並不受上開法條之限制（最高法院92年度台上 字第521 號、93年度台上字第6053號判決意旨參照）。是以 不起訴處分發生實質上之確定力者，係針對事實上同一案件 ，並不包括法律上同一案件至明。亦即，關於法律上同一案 件其全部犯罪事實已經偵查終結為不起訴處分、緩起訴確定 者，固不得再行起訴，而應受本條款之拘束；然其僅一部犯 罪事實經不起訴處分，如係以行為不罰或犯罪嫌疑不足為理 由者，既認其犯罪行為不成立，則與其他未經不起訴處分之
部分，不生裁判上一罪之關係，如嗣後發現未經不起訴部分 有犯罪嫌疑之事實及證據，自得由檢察官提起公訴（另臺灣 高等法院102 年度上易字第2370號判決見解亦同）。是前案 不起訴處分既僅論列其中被害人葉宇婕、范錦銘、蔡雯蘋、 趙璿、孫堯萱、陳宛誼部分，而未就全部犯罪事實偵處，該 一部犯罪事實復以犯罪嫌疑不足為不起訴處分，揆諸上開判 決意旨及說明，關於法律上一罪之同一案件，其僅一部犯罪 事實為不起訴處分，其他部分（被害人甲○○）仍得另行起 訴，而非前開不起訴處分效力範圍所及，嗣後發現之任何足 認其（未經不起訴部分）有犯罪嫌疑之事實及證據，自得均 由檢察官提起公訴，而不受刑事訴訟法第260 條規定之限制 。
三、論罪科刑之理由：
㈠新舊法比較：
被告行為後，洗錢防制法業經總統於民國112 年6 月14日以 華總一義字第11200050491 號令修正公布，同年月00日生效 施行。修正前洗錢防制法第16條第2 項規定：「犯前2 條之 罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後規定：「 犯前4 條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」 ，是經比較新舊法，修正後之規定須偵查及歷次審判均自白 始能減刑，其要件較為嚴格，並未較有利於被告，本於從舊 從輕原則，被告本案應適用修正前洗錢防制法第16條第2 項 規定。另洗錢防制法增訂第15條之2 規定，亦同上公布施行 ，參照立法說明，該規定係因應現行實務上針對洗錢犯罪構 成要件之適用爭議，填補現行洗錢犯罪處罰漏洞，就我國實 務常見之洗錢犯罪類型予以規範，任何人無正當理由不得將 金融機構帳戶、虛擬通貨帳號或第三方支付帳號交付、提供 予他人使用，違反者由直轄市、縣（市）政府警察機關裁處 告誡；有償性交付或提供、交付或提供合計3 個以上帳戶、 帳號或經裁處後5 年以內再犯者，科以刑事處罰。然而洗錢 防制法第15條之2 第3 項之罪的構成要件與幫助詐欺取財罪 、幫助洗錢罪均有所不同，並無優先適用關係，自非刑法第 2 條第1 項所謂行為後法律有變更之情形，此部分自無比較 新舊法之問題，先予敘明。
㈡按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略
認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容。金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀， 申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申 請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自 己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用 ，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上 如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用， 對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果， 仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗 錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度 台上大字第3101號裁定意旨參照）。本件詐欺集團成員利用 被告名下合庫帳戶申請之虛擬貨幣帳戶，向被害人施以詐騙 手法致陷錯誤而依指示匯款，旋遭詐欺集團成員轉提一空， 而被告所為固未直接實行詐欺取財、掩飾、隱匿犯罪所得之 構成要件行為，惟上開虛擬貨幣帳戶作為工具，的確對犯罪 集團成員遂行詐欺取財、掩飾或隱匿犯罪所得資以助力，利 於詐欺取財及洗錢之實行。是核被告所為，係犯刑法第30條 第1 項前段、第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪、刑法第30 條第1 項前段、洗錢防制法第14條第1 項之幫助洗錢罪。 ㈢被告以一行為同時觸犯上開2 罪名，為想像競合犯，依刑法 第55條之規定，應從一重論以幫助洗錢罪。 ㈣又按犯前2 條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑，修 正前洗錢防制法第16條第2 項定有明文。被告於本院審理時 對上述犯行自白認罪（參金訴卷第50-51 頁），依上開規定 ，應予減輕其刑。且被告既係對正犯資以助力而未參與犯罪 構成要件行為之實行，為洗錢罪之幫助犯，爰依刑法第30條 第2 項之規定，按正犯之刑減輕之，並依刑法第70條規定遞 減之。
㈤爰以行為人責任為基礎，審酌被告率然將上開虛擬貨幣帳戶 供他人使用，容任做為向被害人詐財之人頭帳戶，非但造成 被害人財產損失，並使犯罪者得以掩飾真實身分，所匯入之 犯罪所得一旦轉提而出，即得製造金流斷點，增加查緝犯罪 之困難，助長社會犯罪風氣，殊屬不當；惟念被告犯後認罪 知錯，其本身非實際詐欺取財、洗錢之正犯，可非難性較小 ，且積極與被害人甲○○達成和解暨全數賠償完畢，被害人 亦不予追究（參金訴卷第25頁、第45頁本院公務電話紀錄表 ，第39頁和解書），兼衡被告智識程度、經濟與生活狀況（ 見金訴卷第51頁筆錄所載、個人戶籍資料查詢）等一切情狀 ，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算 標準。至卷內無證據證明被告確有獲取任何犯罪所得，況且
被告已全數給付和解賠償如前，倘對被告再予宣告沒收，亦 恐過苛之虞，以上均不予宣告沒收或追徵。 ㈥末以，被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有 臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可考，其因一時失慮，致 罹刑章，已坦承犯行知己過錯，且與被害人成立調解，業如 前述，信被告經此偵、審教訓，當知所警惕，無再犯之虞， 足認所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1 項 第1 款之規定宣告緩刑2 年，以啟自新。
四、適用之法律：
㈠刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第454 條第2 項。 ㈡洗錢防制法第14條第1 項、第16條第2 項（修正前）。 ㈢刑法第2 條第1 項前段、第11條前段、第30條第1 項前段、 第2 項、第339 條第1 項、第55條、第42條第3 項前段、第 74條第1 項第1 款。
㈣刑法施行法第1 條之1 第1 項。
五、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起 上訴（須附繕本）。
本案經檢察官江金星偵查起訴。
中 華 民 國 113 年 7 月 3 日 嘉義簡易庭 法 官 王品惠
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 113 年 7 月 3 日 書記官 王翰揚
附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第14條
有第2 條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前2 項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339 條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前2 項之未遂犯罰之。