臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第264號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 曾鈺雯
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴(112年度偵字
第32091號)，因被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑如下
：
主 文
曾鈺雯幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件除附表應更正如後，並於證據部分補充被告曾鈺雯於本 院審理時之自白外，其餘犯罪事實、證據均引用附件起訴書 之記載。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助一般洗錢罪。被告以一交付帳戶之行為，幫 助詐欺集團成員詐騙如附表所示之被害人，並同時觸犯上開 數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重 論以一幫助一般洗錢罪。又被告幫助他人犯一般洗錢罪，所 犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之 刑減輕之。爰以行為人之責任為基礎，審酌被告在現今詐騙 案件猖獗之情形下，猶隨意出租金融帳戶，使不法之徒得以 憑藉其帳戶行騙並掩飾犯罪贓款去向，製造金流斷點、隱匿 真實身分，造成執法機關不易查緝犯罪行為人，嚴重危害交 易秩序與社會治安，行為實有不當；惟念被告無刑事前案紀 錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可憑，素行尚佳， 於本院審理中坦承犯行，非無悔意；兼衡被害人遭詐騙金額 、被告犯本罪之動機、目的、並未實際參與詐欺取財及洗錢 行為，及其自述之智識程度、家庭狀況、迄未與被害人和解 ，賠償損害或徵得原諒等一切情狀，量處如主文所示之刑， 並就罰金部分諭知罰金易服勞役之折算標準。
三、被告已將本案帳戶交付予不詳詐欺集團成員，對於匯入其帳 戶內之款項並無事實上管領權，且被告自稱並未拿到約定之 報酬，另依卷內事證，亦查無被告已因本案犯行而有獲有報 酬或其他利得，自無從依洗錢防制法第18條第1項或刑法第3 8條之1第1項規定宣告沒收。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第2項，逕以簡易判決 處刑如主文。
五、如不服本判決，得自簡易判決送達之日起20日內，向本院提 起上訴。
中 華 民 國 113 年 6 月 5 日 刑事第四庭 法 官 孫淑玉
以上正本證明與原本無異。
書記官 洪千棻
中 華 民 國 113 年 6 月 6 日附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 詐騙方法 匯款時間 匯款金額 匯款帳戶 1 黃戴麗慧 向黃戴麗慧佯稱將贈送健身房之會籍身分 112年8月23日17時59分 18時4分 18時6分 18時18分 7萬8116元 3017元 1萬9017元 4萬7101元 上海商銀帳戶 上海商銀帳戶 上海商銀帳戶 合庫銀行帳戶 2 龔子鈞 向龔子鈞佯稱其健身房之會員會遭重複扣款 112年8月23日18時37分 18時38分 4萬9987元 4萬9987元 合庫銀行帳戶 合庫銀行帳戶 3 邱靖鈞 向邱靖鈞佯稱其健身房之會員儲值有誤 112年8月23日21時9分 3萬6123元 中信銀行帳戶 4 巫志發 向巫志發佯稱其健身房之會員資格申請錯誤 112年8月23日21時11分 21時13分 4萬9985元 1萬8056元 中信銀行帳戶 中信銀行帳戶 5 黃郁驊 向黃郁驊佯稱其信用卡遭誤刷 112年8月24日0時6分 0時8分 0時11分 9萬9889元 4萬9996元 4萬9858元 合庫銀行帳戶 合庫銀行帳戶 上海商銀帳戶
【附件】
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第32091號
被 告 曾鈺雯 女 55歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○○街000巷0號6 樓之8
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、曾鈺雯依其智識程度與社會生活經驗，能預見提供金融帳戶予 他人使用，有可能遭他人利用以遂行詐欺犯行，竟基於幫助 詐欺取財、幫助洗錢之犯意，於民國112年8月14日，在臺南 市安平區某超商，以每帳戶、每十天新臺幣(下同)3萬元之 價格（未實際取得報酬），將其申設之合作金庫商業銀行帳 號000-0000000000000號帳戶（下稱合庫銀行帳戶）、上海 商業儲蓄銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱上海商 銀帳戶）、中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 （下稱中信銀行帳戶）提款卡、密碼出租予真實姓名年籍不 詳之詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團成員取得附表所示帳 戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於洗錢、詐欺 取財之犯意聯絡，以附表所示之方法，詐騙附表所示之人， 致其等均陷於錯誤，於附表所示時間，匯款附表所示金額至 附表所示帳戶內，而掩飾詐欺犯罪所得之去向。嗣附表所示 之人發覺有異並報警處理，始循線查悉上情。
二、案經黃戴麗慧、龔子鈞、邱靖鈞、巫志發、黃郁驊訴由臺南 市政府警察局第四分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告曾鈺雯於警詢、偵查中之供述 被告供稱與詐欺集團約定以每帳戶、每十天3萬元之價格將其申設之合庫銀行、上海商銀、中信銀行、台新銀行及郵局帳戶資料出租予該集團使用之事實。 2 附表所示之告訴人於警詢時之指訴 證明附表所示之人遭詐騙而匯款至被告附表所示帳戶之事實。 3 附表所示之告訴人提出之交易明細 證明附表所示之人遭詐騙而匯款至被告附表所示帳戶之事實。 4 附表所示帳戶開戶基本資料及交易明細 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1 項之 幫助詐欺取財罪嫌及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助一般洗錢罪嫌。被告以一行為觸犯上開2罪 ，並導致附表所示之人受騙，為想像競合犯，請依刑法第55 條規定，從較重之幫助一般洗錢罪處斷，並依刑法第30條第 2項規定，減輕其刑。
三、至112年6月14日修正公布施行，同年0月00日生效之洗錢防 制法，增訂第15條之2關於無正當理由而交付、提供帳戶、 帳號予他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡 性較高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶 、帳號，及裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰。揆 諸其立法理由所載敘：「有鑑於洗錢係由數個金流斷點組合 而成，金融機構、虛擬通貨平台及交易業務之事業以及第三 方支付服務業，依本法均負有對客戶踐行盡職客戶審查之法 定義務，任何人將上開機構、事業完成客戶審查後同意開辦 之帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審 查等洗錢防制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫 助犯論處，惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之信賴，
故有立法予以截堵之必要」等旨，可見本條之增訂，乃針對 司法實務上關於提供人頭帳戶行為之案件，常因行為人主觀 犯意不易證明，致使無法論以幫助洗錢罪或幫助詐欺罪之情 形，以立法方式管制規避洗錢防制措施之脫法行為，截堵處 罰漏洞。易言之，洗錢防制法第15條之2第3項刑事處罰規定 ，係在未能證明行為人犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪時， 始予適用。倘能逕以該等罪名論處，甚至以詐欺取財、洗錢 之正犯論處時，依上述修法意旨，即欠缺無法證明犯罪而須 以該條項刑事處罰規定截堵之必要，自不再適用該條項規定 。準此，被告就本案所為，既成立一般洗錢罪之幫助犯，即 無洗錢防制法第15條之2之適用（最高法院112年度台上字第 4603號判決同此結論），併此敘明。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 113 年 2 月 27 日 檢 察 官 吳 維 仁
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 3 月 1 日 書 記 官 蘇 春 燕
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 告訴人 詐騙理由 匯款時間 匯款金額 匯款帳戶 1 黃戴麗慧 向黃戴麗慧佯稱將贈送健身房之會籍身分云云 112年8月23日18時4分 18時6分 18時18分 3017元 1萬9017元 4萬7101元 上海商銀帳戶 上海商銀帳戶 合庫銀行帳戶 2 龔子鈞 向龔子鈞佯稱其健身房之會員會遭重複扣款云云 112年8月23日18時37分 18時38分 4萬9987元 4萬9987元 合庫銀行帳戶 合庫銀行帳戶 3 邱靖鈞 向邱靖鈞佯稱其健身房之會員儲值有誤云云 112年8月23日21時9分 3萬6123元 中信銀行帳戶 4 巫志發 向龔子鈞佯稱其健身房之會員資格申請錯誤云云 112年8月23日21時11分 21時13分 4萬9985元 1萬8056元 中信銀行帳戶 中信銀行帳戶 5 黃郁驊 向黃郁驊佯稱其信用卡遭誤刷云云 112年8月24日0時6分 0時8分 0時11分 9萬9889元 4萬9996元 4萬9858元 合庫銀行帳戶 合庫銀行帳戶 上海商銀帳戶