臺灣臺中地方法院刑事判決
113年度金訴字第1525號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 林祐虢
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵緝字第9
03號），本院判決如下：
主 文
乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月。未扣案之犯罪所得新臺幣伍佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實
一、乙○○及丁○○（業經另案判決確定）於民國110年6月某日，加 入真實姓名年籍均不詳、綽號「魯達」、「蕭育儒」等成年 男子所屬具有持續性及牟利性之詐欺組織（所涉違反組織犯 罪防制條例部分，業經另案提起公訴，非本案起訴範圍）。 乙○○意圖為自己不法之所有，基於與丁○○、「魯達」、「小 亦」、「派大星」及其等所屬詐欺組織成員共同犯詐欺取財 罪及掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、去向之犯意聯絡，由 乙○○提供丁○○所申設之中國信託商業銀行帳號000-00000000 0000號（下稱丁○○中信帳戶）帳戶資料予所屬詐欺集團作為 第四層人頭帳戶使用後，再由其等所屬詐欺集團不詳成員分 別以不詳方式取得附表所示第一層至第三層人頭帳戶後。其 等所屬詐欺集團成員即於110年6月19日13時許，以通訊軟體 LINE暱稱「陳思思」與甲○○聯繫，向其佯稱：在銀行上班， 可提供投資訊息、穩賺不賠云云，致甲○○陷於錯誤，而於11 0年8月16日20時38分許，自其所有之中華郵政帳號000-0000 0000000000號帳戶匯款新臺幣（下同）5萬元至附表所示第 一層帳戶後，再由乙○○所屬詐欺集團不詳成員於附表所示時 間，連同不詳之人所匯入之款項，輾轉匯入丁○○之中信帳戶 後，由乙○○指示丁○○於附表所示時間將款項提領後交付「小 亦」轉交予所屬詐欺集團不詳成員，以此方式掩飾與隱匿贓 款去向及所在，並從中獲取1％報酬。嗣因甲○○察覺有異，報 警處理，經警循線追查，而悉上情。
二、案經南投縣政府警察局刑事警察大隊報告臺灣臺中地方檢察 署檢察官偵查起訴。
理 由
壹、證據能力方面
一、供述證據部分
按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定 者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項雖定有明文 。惟被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1 至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據 ，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當 者，亦得為證據，同法第159條之5第1項亦有明文。本判決 以下所引用被告乙○○以外之人於審判外之陳述，雖屬傳聞證 據，然檢察官、被告於本院準備程序及審理時均未爭執該等 證據之證據能力（見本院卷第56頁至第58頁），本院審酌上 開證人於審判外陳述作成時之情況，無不能自由陳述之情形 ，並經合法調查程序，亦未有違法、不當或其他瑕疵，且與 待證事實具有關連性，以之作為證據應屬適當，認有證據能 力。
二、其餘本判決所引之非供述證據，並無證據證明係公務員違背 法定程序所取得，亦無顯有不可信之情況，且經本院於審理 期日提示予被告辨識而為合法調查，依刑事訴訟法第158條 之4反面規定，應認均有證據能力。
貳、實體方面
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由
上揭犯罪事實，業據被告於偵查及本院審理時坦承不諱，核 與被害人甲○○於警詢所為指訴情節相符，並有中國信託商業 銀行股份有限公司110年11月1日中信銀字第11022483928829 2號函暨所附應○○帳戶開戶資料及交易明細、111年3月2日中 信銀字第111224839058722號函暨所附楊○○帳戶開戶資料及 交易明細、111年7月8日中信銀字第111224839217951號函暨 所附丁○○帳戶開戶資料及交易明細、玉山銀行集中管理部11 1年4月20日玉山個（集）字第1110047611號函暨所附趙○○帳 戶開戶資料及交易明細各1份在卷可稽（見偵49098號卷第45 頁至第82頁）；被害人甲○○遭詐騙部分，另有內政部警政署 反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局海山分局新海派 出所受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式 表各1份附卷可參（見偵49098號卷第89頁、第91頁、第101 頁），足徵被告自白與事實相符，堪以信採。本案事證明確 ，被告犯行堪以認定，應予依法論科。
二、論罪科刑
（一）按被告行為後，刑法第339條之4固經總統於112年5月31日 以華總一義字第11200045431號令修正公布，同年0月0日 生效施行。然修正之刑法第339條之4僅係增列第1項第4款 之加重處罰事由，對於被告於本案所犯之刑法第339條之4
第1項第2款之加重處罰事由並無影響，自無須為新舊法比 較，而逕行適用修正後之規定論處。
（二）次按洗錢防制法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或 隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉 或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本 質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。 三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得，洗錢防制法 第2條定有明文。故行為人如有上揭各款所列洗錢行為者 ，即成立同法第14條第1項之洗錢罪。從而，倘詐欺集團 向被害人施用詐術後，為隱匿其詐欺所得財物之去向，而 令被害人將其款項轉入該集團所持有、使用之人頭帳戶， 並由該集團所屬之車手前往提領詐欺所得款項，如能證明 該帳戶內之資金係本案詐欺之特定犯罪所得，即已該當於 洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪（最高法院108年台上字 第1744號判決意旨參照）。查被告提供丁○○中信帳戶供予 所屬詐欺集團作為匯款使用，並指示丁○○前往提領後前往 指定地點交付款項予所屬詐欺集團成員，所為顯係藉由層 層轉交之行為轉變犯罪所得之物理空間，而隱匿金錢來源 為前開詐欺所得贓款，製造金流之斷點，並妨礙國家對於 詐欺犯罪所得之追查，所為實已該當一般洗錢罪無疑，且 被告明知所為係為協助詐欺集團成員遂行詐欺犯行分工之 一環，意在規避查緝，並藉此製造金流之斷點，以掩飾或 隱匿詐欺被害人之犯罪所得，足見主觀上有隱匿該財產與 犯罪之關聯性，以躲避國家追訴、處罰之故意，是被告確 有共同隱匿移轉加重詐欺取財之特定犯罪所得之行為甚明 ，自應該當洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪。（三）核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之3人以上 共同詐欺取財罪、洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪 。
（四）次按共同正犯之成立，只須具有犯意之聯絡與行為之分擔 ，既不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經 參與，且意思之聯絡不限於事前有協議，即僅於行為當時 有共同犯意之聯絡者，亦屬之。其表示之方法，亦不以明 示通謀為必要，即相互間有默示之合致，亦無不可。而共 同實施犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯 罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪目的者 ，即應對全部所發生之結果，共同負責，是共同正犯在犯 意聯絡範圍內之行為，應同負全部責任；又共同正犯之意 思聯絡，原不以數人間直接發生者為限，即有間接之聯絡 者，亦包括在內。如甲分別邀約乙、丙犯罪，雖乙、丙間
彼此並無直接之聯絡，亦無礙於其為共同正犯之成立（最 高法院28年上字第3110號、34年上字第862號、73年台上 字第2364號、77年台上字第2135號判決意旨參照）。觀諸 該詐欺集團之犯罪型態，係由多人分工方能完成，倘其中 某一環節脫落，將無法順利達成詐欺結果，該犯罪集團成 員雖因各自分工不同而未自始至終參與其中，惟其等所參 與之部分行為，仍係相互利用該犯罪集團其他成員之行為 ，以遂行犯罪目的，是被告主觀上既知悉丁○○、「魯達」 、「小亦」、「派大星」均為詐欺集團成員，而有參與詐 欺犯罪之認識，客觀上被告亦有指示丁○○前往提領及交付 款項之行為分工，被告自應對各該參與之不法犯行及結果 共同負責，揆諸前揭裁判意旨及說明，被告自應與該詐欺 集團其他成員就本案犯行負共同正犯之責任。是被告與丁 ○○、「魯達」、「小亦」、「派大星」及其所屬詐欺集團 成員彼此就本案犯行，均具有犯意聯絡及行為分擔，自應 依刑法第28條論以共同正犯。
（五）是被告以一行為同時觸犯刑法第339條之4第1項第2款之三 人以上共同詐欺取財及洗錢防制法第14條第1項之一般洗 錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以 三人以上共同犯詐欺取財罪。
（六）又被告行為後，洗錢防制法第16條第2項於112年6月14日 修正公布，並於同年0月00日生效，修正前該條項規定： 「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」 ；修正後該條項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審 判中均自白者，減輕其刑。」，比較新舊法之結果，修正 後規定均未較有利於被告，是依刑法第2條第1項前段規定 ，應適用修正前之洗錢防制法第16條第2項規定。又想像 競合犯之處斷刑，本質上係「刑之合併」。其所謂從一重 處斷，乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑一 罪，其所對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑， 而為一個處斷刑。易言之，想像競合犯侵害數法益者皆成 立犯罪，論罪時必須輕、重罪併舉論述，同時宣告所犯各 罪名，包括各罪有無加重、減免其刑之情形，亦應說明論 列，量刑時併衡酌輕罪部分量刑事由，評價始為充足，然 後依刑法第55條前段規定「從一重處斷」，非謂對於其餘 各罪可置而不論。因此，法院決定處斷刑時，雖以其中最 重罪名之法定刑，做為裁量之準據，惟於裁量其輕重時， 仍應將輕罪合併評價在內（最高法院108年度台上字第440 5號、第4408號判決意旨可參）。查被告就上開洗錢犯行 於偵查及本院審理時均坦承不諱，依上開規定，原應依法
減輕其刑，然被告所犯之一般洗錢罪係屬想像競合犯中之 輕罪，依上開說明，爰由本院於後述依刑法第57條量刑時 一併衡酌該部分減輕其刑事由，併此敘明。
（七）爰以行為人責任為基礎，審酌被告正值壯年，非無謀生能 力，不思循正當途徑獲取財物，竟為貪圖輕易獲得金錢， 滿足一己物慾，而加入詐欺集團，危害社會治安及人際信 任，除使檢警追查困難外，亦使被害人無從追回被害款項 ，所為毫無可採；並參以被告於本案犯行所分擔之工作、 角色、犯罪動機及手段，及犯後坦承犯行然未賠償被害人 財產損失之犯後態度；兼衡被告自陳高職畢業之智識程度 ，尚有有兩名未成年子女需扶養，勉持之家庭經濟狀況（ 見本院卷第61頁）及本案被告尚合於洗錢防制法之減刑規 定等一切情狀，量處如主文所示之刑。
三、沒收部分
（一）按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前開沒收，於 全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑 法第38條之1第1項前段、第3項分別定有明文。次按沒收 兼具刑罰與保安處分之性質，以剝奪人民之財產權為內容 ，係對於人民基本權所為之干預，自應受法律保留原則之 限制。共同犯罪行為人之組織分工及不法所得，未必相同 ，特別是集團性或重大經濟、貪污犯罪，彼此間犯罪所得 之分配懸殊，其分配較少甚或未受分配之人，如仍應就全 部犯罪所得負連帶沒收之責，超過其個人所得之剝奪，無 異代替其他犯罪參與者承擔刑罰，顯失公平。故共同犯罪 之人，其所得之沒收，應就各人分得之數為之（最高法院 104年度台上字第2986號判決及104年度第14次刑事庭會議 決議意旨參照）。是以犯罪所得之沒收、追徵，應就各人 分受所得之數為沒收。查被告自陳其獲取之報酬為提領金 額之1％（見本院卷第59頁至第60頁），可知本案就被害人 匯款之5萬元，獲取之報酬為500元，此部分自屬被告本案 之犯罪所得，既未扣案，亦未發還被害人，自應於被告本 案犯行所處罪刑項下宣告沒收，並於全部或一部不能沒收 或不宜執行沒收時，追徵其價額。
（二）又洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所 移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財 物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持 有、使用之財物或財產上利益，亦同」，此一規定採取義 務沒收主義，只要合於前述規定，法院即應為相關沒收之 諭知，然該洗錢行為之標的是否限於行為人所有者始得宣 告沒收，法無明文，實務上一向認為倘法條並未規定「不
問屬於犯罪行為人與否均沒收」時，自仍以屬於被告所有 者為限，始應予沒收。暨參諸最高法院100年度台上字第5 026號判決「毒品危害防制條例第19條第1項關於沒收之規 定，固採義務沒收主義，凡犯同條例第4條至第9條、第12 條、第13條或第14條第1項、第2項之罪者，其供犯罪所用 或因犯罪所得之財物，均應諭知沒收。但該法條並未規定 『不問屬於犯罪行為人與否』，均沒收之，自仍以屬於被告 所有者為限，始應予以沒收」之意旨，本院認在洗錢防制 法並未規定「不問屬於犯罪行為人與否」之情形下，自宜 從有利於被告之認定。從而，本案洗錢標的金額即被害人 因遭詐輾轉匯入丁○○中信帳戶之款項，然該款項均已經提 領後交付所屬詐欺集團不詳成員，被告對提領金額既無處 分權限，又未實際管領之，依前揭說明，即非被告所有之 物，自不得予以宣告沒收之。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，洗錢防制法第14條第1項，刑法第11條前段、第28條、第339條之4第1項第2款、第55條、第38條之1第1項前段、第3項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官鍾祖聲提起公訴，檢察官丙○○到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 6 月 25 日 刑事第十二庭 法 官 吳逸儒
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴之理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 張峻偉
中 華 民 國 113 年 6 月 25 日附錄論罪科刑法條
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
附表
被害人 第一層帳戶 第二層帳戶 第三層帳戶 第四層帳戶 提領時間、金額 匯款時間、金額 匯入帳戶 匯款時間、金額 匯入帳戶 匯款時間、金額 匯入帳戶 匯款時間、金額 匯入帳戶 甲○○ 110年8月16日20時38分許，匯款5萬元 應○○之中信銀行帳號000-000000000000號帳戶 110年8月16日20時54分許，匯款15萬5000元（含不詳之人匯入） 楊○○之中信銀行帳號000-000000000000號帳戶 110年8月16日20時59分許，匯款15萬4000元 趙○○之玉山商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶 110年8月16日21時33分許，匯款50萬11元 丁○○之中信銀行帳號822-000000000000號帳戶 ①110年8月16日21時33分許，提領10萬元 ②110年8月16日21時34分許，提領10萬元 ③110年8月16日21時36分許，提領10萬元 ④110年8月16日21時37分許，提領10萬元 ⑤110年8月16日22時2分許，提領10萬元