臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第394號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 許進富
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第4223號），被告於審理中自白犯罪（113年度金訴字第1
271號），本院認為宜以簡易判決處刑，裁定逕以簡易判決處刑
如下：
主 文
許進富幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分補充「被告許進富於本院 審理時之自白」，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件 ）。
二、論罪科刑：
(一)按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院75年度台上字第1509號、84年度台上字第 5998號、88年度台上字第1270號判決意旨參照）。查被告許 進富將其所有之郵局帳戶資料，交給真實姓名年籍不詳之詐 欺集團成員，雖使該詐欺集團成員得以基於詐欺取財、隱匿 特定犯罪所得去向之洗錢之犯意，向告訴人蘇詠雯施以詐術 ，致其陷於錯誤，而依指示匯款至被告提供之銀行帳戶內， 並旋遭提領一空，用以遂行詐欺取財及洗錢犯行，惟被告單 純提供上開帳戶金融卡及密碼供人使用之行為，並不等同於 向被害人施以欺罔之詐術行為或直接掩飾隱匿詐欺之犯罪所 得，且本案尚無證據證明被告有參與詐欺取財犯行或洗錢之 構成要件行為，是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段 、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前 段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。(二)被告提供上開帳戶金融卡及密碼予詐欺集團之一行為，幫助 詐欺集團成員向告訴人詐取金錢，以及掩飾、隱匿該等詐得 金錢之去向等犯行，係一行為觸犯數罪名，為想像競合犯， 應依刑法第55條前段之規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷 。
(三)本案被告係基於幫助他人犯罪之意思，且未實際參與掩飾及
隱匿詐欺所得去向、所在之洗錢行為，為幫助犯，審酌該幫 助行為並未直接產生遮斷金流之效果，所犯情節較洗錢行為 輕微，爰依刑法第30條第2項之規定減輕其刑。(四)按犯洗錢防制法第14條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者 ，減輕其刑，洗錢防制法第16條第2項定有明文。查被告對 檢察官所起訴洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢犯行，於 偵查及本院審理時均自白不諱，應依洗錢防制法第16條第2 項之規定減輕其刑，並與前揭幫助犯減輕規定，依法遞減之 。
(五)爰以行為人之責任為基礎，審酌詐欺犯罪在我國橫行多年， 社會上屢見大量被害人遭各式詐欺手法騙取金錢，並在匯款 至金融帳戶後旋遭轉帳或提領一空，故於政府機關、傳播媒 體不斷揭露及宣導下，若不合常情地提供金融帳戶給他人使 用，實可預見該金融帳戶可能被用以遂行詐欺取財犯罪，並 經他人提領或轉帳詐欺所得款項製造金流斷點，藉此掩飾及 隱匿詐欺所得款項之去向、所在，以逃避國家追訴處罰，詎 被告既可預見上情，卻仍率然提供本案帳戶給詐欺集團之人 使用，容任不詳之人透過本案帳戶收取詐欺所得款項，進而 便利不詳之人分別實施向本案被害人詐欺取財及掩飾、隱匿 所詐得款項之去向、所在，自應予非難；兼衡被告坦承本案 犯行，犯後態度尚稱良好，惟迄今尚未與被害人達成和解， 另考量本案被告未實際參與詐欺取財、一般洗錢犯行，責難 性較小，自陳國中畢業之教育程度，從事物流業，每月收入 約新臺幣3萬5,000元，未婚沒有小孩，自己住，經濟狀況普 通之家庭經濟及生活狀況（見金訴卷第30頁）等一切情狀， 量處如主文所示之刑，並就併科罰金如易服勞役部分諭知折 算標準，以示懲儆。
三、沒收：
(一)按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者 ，依其規定；前項沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項分別定 有明文。被告交付本案系爭帳戶，卷內並無證據顯示被告有 約定並取得報酬，難認本件被告有獲得犯罪所得，自無從就 犯罪所得部分宣告沒收。
(二)被告提供之帳戶金融卡雖交付他人作為詐欺取財、洗錢所用 ，惟本案帳戶已被列為警示戶，無法再供交易使用，且金融 卡本身之價值甚低，復未扣案，因認尚無沒收之實益，其沒 收不具有刑法上之重要性，依刑法第38條之2第2項規定不予 宣告沒收。
(三)洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所移轉
、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財 產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用 之財物或財產上利益，亦同。」，惟被告非實際上提款之人 ，無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，非洗錢防制法第14條第1 項 之正犯，自無上開條文適用，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自判決送達之日起20日內，向本庭提出上 訴狀（應附繕本）。
本案經檢察官謝志遠提起公訴，檢察官王淑月到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 6 月 25 日 刑事第十三庭 法 官 郭勁宏
以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 黃昱程
中 華 民 國 113 年 6 月 25 日附錄本案論罪法條全文：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件：臺灣臺中地方檢察署檢察官起訴書