臺灣臺中地方法院刑事判決
112年度金訴字第2724號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 吳志偉
上列被告因詐欺等案件，檢察官提起公訴（112年度偵字第44193
號），本院裁定進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
吳志偉犯三人以上共同冒用政府機關及公務員名義詐欺取財罪，處有期徒刑貳年貳月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實
一、吳志偉於民國000年0月間，加入真實姓名及年籍均不詳自稱 「趙傳宗」（綽號「阿忠」）、「姜中偉」（下稱自稱「趙 傳宗」、「姜中偉」）所屬由三人以上成員組成，以實施詐 術為手段，所組成具有持續性、牟利性之有結構性詐欺集團 ，負責依自稱「趙傳宗」、「姜中偉」指示領取金條或提領 詐欺贓款之工作。吳志偉基於參與犯罪組織之犯意加入後（ 參與犯罪組織部分，業經另案判決，非本案審判範圍），於 上開詐欺集團犯罪組織存續期間，與自稱「趙傳宗」、「姜 中偉」及其等所屬詐欺集團其他成員，共同基於意圖為自己 不法所有之3人以上冒用政府機關及公務員名義詐欺取財、 掩飾隱匿詐欺所得去向之一般洗錢犯意聯絡，㈠由詐欺集團 其他成員於110年11月16日起，接續假冒為「張文強警官」 、「陳貴良主任檢察官」，撥打電話予周治和佯稱：周治和 涉及洗錢防制法等案件，須配合交付款項、金融帳戶提款卡 及密碼云云，致使周治和誤信為真，因而陷於錯誤，於110 年11月17日上午10時45分許，在其位於苗栗縣苗栗市之住家 前，將其申設臺灣土地銀行帳號000000000000號帳戶之提款 卡及密碼交予詐欺集團成員，並於同年月22日、同年00月0 日下午3時50分許，透過保單解約或匯款方式，將新臺幣（ 下同）318萬8202元、900萬元存入上開土地銀行帳戶內。㈡ 復由詐欺集團其他成員透過網際網路，以吳志偉名義，在帕 波帝國際股份有限公司（址設臺中市西屯區市○路000號7樓 之2，下稱帕波帝公司）之官方網站訂購金條，並以不詳方 式，將上開土地銀行帳戶內之周治和存款，匯入帕波帝公司 官方網站指定之虛擬帳號帳戶內，以完成付款（匯款時間、 金額、虛擬帳號、訂單編號、訂購日期、購買黃金之品名及
數量均詳如附表所示）。㈢嗣由吳志偉依自稱「趙傳宗」指 示，於附表「取貨時間」欄所示時間，至上址帕波帝公司領 取前述金條後，再前往中壢交流道附近之速食店，將該等金 條交予自稱「趙傳宗」，以此方式製造金流追查斷點，掩飾 、隱匿詐欺犯罪所得之去向。嗣周治和發現受騙後報警處理 ，始循線查悉上情。
二、案經周治和訴由苗栗縣警察局刑事警察大隊報告臺灣臺中地 方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、程序事項
㈠本案被告吳志偉所犯為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上 有期徒刑以外之罪，其於準備程序就前揭被訴事實為有罪之 陳述，經法官告知簡式審判程序之旨，並聽取其與公訴人之 意見後，本院認無不得或不宜改依簡式審判程序進行之處， 爰依刑事訴訟法第273條之1第1項、第284條之1規定，裁定 本案進行簡式審判程序，合先敘明。
㈡被告所犯參與犯罪組織罪部分，業經臺灣新北地方法院111年 度金訴字第719號判決判處罪刑確定，不在本案審理範圍， 附此敘明。
二、上開犯罪事實，業經被告於偵訊及本院審理時，均坦承不諱 ，核與告訴人周治和、證人黃啟銘於警詢陳述或偵訊時具結 證述情節相符（見偵卷第43至60、161至163頁），且有110 年11月29日監視器錄影翻拍照片2張、帕波帝國際股份有限 公司吳志偉訂單、發票資訊及取貨相關單據共7份、帕波帝 公司交易匯款明細表、官方網站信息紀錄、報價及交易紀錄 各1份、統一發票7紙（見偵卷第63至119、139至147頁）、 陳報狀、臺灣土地銀行集中作業中心113年2月20日總集作查 字第1131001019號函檢送告訴人帳戶之基本資料及交易明細 1份、臺灣土地銀行苗栗分行113年5月3日苗栗字第11300013 67號函檢送帳戶號碼000000000000號告訴人帳戶之交易明細 1份及匯款入戶通知單2紙、華南商業銀行股份有限公司113 年5月15日通清字第1130018216號函檢送於110年12月8日匯 款900萬元之匯款執據1紙、凱基人壽保險股份有限公司113 年5月16日凱壽客一字第1132006003號函檢送周治和投保「5 IF4-滿福保利變終身壽險契約」資料1紙（見本院卷第59至6 1、125至131、143、149至151頁）在卷可佐，足認被告之自 白與上開事證相符，堪以採信。綜上所述，本案事證明確， 被告犯行堪以認定，應依法論科。
三、論罪科刑
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。被告行為後，下列法律有變更： ⒈刑法第339條之4經總統於112年5月31日以華總一義字第112 00045431號令修正公布施行，於同年0月0日生效。然修正 後刑法第339條之4僅增列第1項第4款加重處罰事由，就被 告於本案所犯刑法第339條之4第1項第1款、第2款加重處 罰事由並無影響，自無須為新舊法比較，而逕行適用修正 後規定論處。
⒉洗錢防制法經總統於112年6月14日以華總一義字第1120005 0491號令修正公布施行，於同年月00日生效。修正前洗錢 防制法第16條第2項規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判 中自白者，減輕其刑」；修正後洗錢防制法第16條第2項 則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者 ，減輕其刑」。是修正後規定須「偵查及『歷次』審判中」 均自白始能減刑，其要件較為嚴格，經新舊法比較結果， 修正後規定未較有利於被告，自應適用修正前洗錢防制法 第16條第2項規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第1款、第2款之三人 以上共同冒用政府機關及公務員名義犯詐欺取財罪、洗錢防 制法第14條第1項之一般洗錢罪。
㈢起訴書證據並所犯法條欄雖僅記載被告犯「刑法第339條之4 第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪」，然起訴書犯罪 事實欄已記載被告與本案詐欺集團成員基於三人以上共同冒 用公務員名義詐欺之犯意聯絡等情（見本院卷第7頁），是 此部分僅係法條漏載，且此部分業經公訴檢察官當庭補充更 正（見本院卷第115頁），附此敘明。
㈣被告與自稱「趙傳宗」、「姜中偉」暨其等所屬詐欺集團其 他成員，推由不詳詐欺集團成員接續自告訴人之土地銀行帳 戶轉出款項以購買金條，再由被告接續至帕波帝公司領取金 條後轉交自稱「趙傳宗」，其等一般洗錢犯行，係犯罪目的 同一，侵害同一法益，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社 會健全觀念，在時間差距上，難以強行分開，在刑法評價上 ，以視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價 ，較為合理，故於密接時地內之所為數次犯行，應論以接續 犯之一罪。
㈤被告與自稱「趙傳宗」、「姜中偉」暨其等所屬詐欺集團其 他成員間，就所犯上開加重詐欺及一般洗錢犯行，具有犯意 聯絡與行為分擔，為共同正犯。
㈥被告所為上開各罪，具有部分行為重疊之情形，係一行為觸 犯數罪名之想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之三
人以上共同冒用政府機關及公務員名義犯詐欺取財罪處斷。 ㈦按修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前2條之罪，在 偵查或審判中自白者，減輕其刑」。又按想像競合犯之處斷 刑，本質上係「刑之合併」。其所謂從一重處斷，乃將想像 競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑一罪，其所對應之刑 罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑，而為一個處斷刑。易 言之，想像競合犯侵害數法益者皆成立犯罪，論罪時必須輕 、重罪併舉論述，同時宣告所犯各罪名，包括各罪有無加重 、減免其刑之情形，亦應說明論列，量刑時併衡酌輕罪部分 量刑事由，評價始為充足，然後依刑法第55條前段規定「從 一重處斷」，非謂對於其餘各罪可置而不論。因此，法院決 定處斷刑時，雖以其中最重罪名之法定刑，做為裁量之準據 ，惟於裁量其輕重時，仍應將輕罪合併評價在內（最高法院 109年度台上字第4405、4408號判決要旨參照）。查被告本 案關於一般洗錢犯行部分，於偵訊及本院審理時坦承不諱， 依上開規定原應減輕其刑。雖依照前揭說明，被告就本案犯 行係從一重論處三人以上共同冒用政府機關及公務員名義犯 詐欺取財罪，然就被告此部分想像競合輕罪得減刑部分，本 院於依照刑法第57條量刑時，將併予審酌。
㈧爰以行為人之責任為基礎，審酌被告欠缺尊重他人財產權及 法治觀念，不思循正當途徑以謀取生活所需，為圖利益，加 入詐欺取財集團犯罪組織，擔任詐欺集團車手而負責領取金 條，破壞社會人際彼此間之互信基礎，並使告訴人受有上開 鉅額財產損失，辛苦累積之積蓄化為烏有，且該等財產損失 難以追償，被告所為實屬不該。另考量其擔任詐欺取財集團 車手成員之角色等參與犯罪情節，非屬該詐欺集團或參與洗 錢犯行核心份子，僅屬被動聽命行事角色，參以其坦承犯行 之犯後態度及前述一般洗錢而得減輕其刑之情狀，被告未能 賠償告訴人所受損害等情（見本院卷第212頁），兼衡被告 智識程度及生活狀況等（詳如本院卷第67頁所示）一切情狀 ，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分，諭知易服勞役之 折算標準。
四、沒收部分
㈠被告於偵訊及本院審理時供稱：自稱「趙傳宗」原本允諾給 予其每次數千元或1萬元之報酬，但後來自稱「趙傳宗」失 聯，故其並未得到報酬等語（見偵卷第315頁、本院卷第117 頁），卷內亦無證據證明被告有因本案實際取得犯罪所得， 爰不予宣告沒收。
㈡按宣告前二條之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重 要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必
要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項分別定有明 文。另按洗錢防制法第18條第1項規定：「犯第14條之罪， 其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之 財物或財產上利益，沒收之。」本條係採義務沒收主義，對 於洗錢標的之財物或財產上利益，不問是否屬於行為人所有 ，均應依本條規定宣告沒收。且本條係針對洗錢標的所設之 特別沒收規定，至於洗錢行為標的所生之孳息及洗錢行為人 因洗錢犯罪而取得對價給付之財產利益，暨不能或不宜執行 沒收時之追徵、沒收財產發還被害人部分，則仍應回歸適用 刑法相關沒收規定（最高法院111年度台上字第872、879號 判決要旨參照）。是除上述洗錢防制法第18條第1項前段規 定洗錢標的沒收之特別規定外，刑法第38條之2第2項沒收相 關規定，於本案亦有其適用。經查，被告將本案加重詐欺所 得及一般洗錢標的即金條交予自稱「趙傳宗」，業經認定如 前，是本案洗錢標的雖未能實際合法發還告訴人，然審酌被 告以前述方式犯一般洗錢罪，顯非居於主導犯罪地位及角色 ，且該等金條已非由被告實際掌控，爰依刑法第38條之2第2 項規定，不予宣告沒收，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項（修正前），刑法第2條第1項前段、第11條前段、第28條、第339條之4第1項第1款、第2款、第55條、第42條第3項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官陳祥薇提起公訴，檢察官陳敬暐到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 6 月 25 日 刑事第四庭 法 官 李怡真
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 楊家印
中 華 民 國 113 年 6 月 26 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
附表：（時間：民國；金額：新臺幣）
編號 匯款時間 匯入之虛擬帳號 訂單編號 購買黃金之品名及數量 取貨時間 匯款金額 訂購日期 1 110年11月23日10時47分許 000-0000000000000000 SZ000000000 瑞士UBS澆鑄金條（1公斤）1件 110年11月29日15時26分許 1,832,204元 110年11月23日10時21分許 瑞士UBS金條（100公克）1件 2 110年11月27日15時31分許 000-0000000000000000 SZ000000000 瑞士UBS金條（100公克）8件 110年11月29日15時26分許 1,361,305元 110年11月29日10時38許 2022瑞士賀利氏虎年金條（1公克）10件 3 110年12月9日13時42分許 000-0000000000000000 SZ000000000 瑞士UBS金條(100公克1件 110年12月14日12時6分許 1,972,084元 110年12月10日4時15分許 瑞士UBS金條（100公克）1件 瑞士UBS澆鑄金條（1公斤）1件 4 110年12月10日4時39分許 000-0000000000000000 SZ000000000 瑞士UBS金條（100公克）1件 110年12月14日12時7分許 1,964,469元 110年10月29日13時06分許 瑞士UBS澆鑄金條（1公斤）1件 瑞士UBS金條（100公克）1件 5 110年12月11日10時4分許 000-0000000000000000 SZ000000000 瑞士UBS金條（100公克）1件 110年12月14日12時6分許 1,974,082元 110年12月11日9時32分許 瑞士UBS金條（100公克）1件 瑞士UBS澆鑄金條（1公斤）1件 6 110年12月12日10時15分許 000-0000000000000000 SZ000000000 瑞士UBS金條（100公克)2件 110年12月14日12時7分許 1,974,082元 110年12月12日10時5分許 瑞士UBS澆鑄金條(1公斤）1件 7 110年12月14日21時38分許 000-0000000000000000 SZ000000000 瑞士DBS金條（100公克)4件 110年12月16日16時57分許 1,123,716元 110年12月14日21時33分許 台灣金條（1台兩）2件 LBMA金條（100公克)2件
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