臺灣新北地方法院刑事判決
113年度審金訴字第829號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 賴忠儀
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第59494號），被告於本院準備程序中就被訴事實為有罪
之陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，經
本院裁定進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
賴忠儀幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：
賴忠儀知悉金融帳戶係個人理財之重要工具，為攸關個人財產 、信用之表徵，依一般社會生活之通常經驗，可預見提供他 人金融帳戶之帳號及密碼予他人使用，可能成為該人作為不法 收取他人款項及用以掩飾、隱匿財產犯罪所得之工具，竟基 於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意（無證據證明賴忠儀對 他人實際之詐欺手法有所認識），於民國112年3月30日前某 日時許，在某不詳地點，將其名下之中華郵政股份有限公司 帳號00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之網路銀行帳號 、密碼，提供予真實姓名年籍不詳綽號「小梁」之人使用，以 此方法幫助他人從事財產犯罪收取被害人款項及掩飾、隱匿 財產犯罪所得。嗣某詐欺集團成員取得本案帳戶資料後，即 共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡 ，於如附表所示之時間，以如附表所示方式，詐欺如附表所 示之劉葳育，致其因而陷於錯誤，於如附表所示匯款時間， 將如附表所示金額匯至如附表所示之第一層帳戶，復由該詐 騙集團不詳成員於如附表所示轉匯時間，將如附表所示金額 轉匯至如附表所示之第二層帳戶即本案帳戶，再由該詐騙集 團不詳成員轉出至其他金融帳戶，以此方式掩飾及隱匿詐欺 犯罪所得之去向及所在。
二、證據：
(一)被告賴忠儀於本院準備程序及審理時之自白。 (二)證人即被害人劉葳育於警詢時之證述（見偵字卷第3至4頁） 。
(三)被害人所提出之轉帳紀錄截圖、通話紀錄截圖、與某詐欺集團 成員間之通訊軟體LINE對話紀錄截圖各1份（見偵字卷第6至1 0頁）。
(四)第一層帳戶即一卡通票證股份有限公司帳號0000000000號電 支帳戶開戶資料暨交易明細、本案帳戶開戶資料暨交易明細各1 份（見偵字卷第25至29、35至41、67頁）。 三、論罪科刑：
(一)新舊法比較適用：
查被告行為後，洗錢防制法第16條第2項業經總統於112年6 月14日修正公布規定，自同年6月16日起生效施行。修正前 洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或 審判中自白者，減輕其刑」，修正後則規定：「犯前四條之 罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，是經比較 結果，修正後之規定並未較有利於被告，依刑法第2條第1項 前段規定，自應適用修正前即被告行為時之洗錢防制法第16 條第2項規定。
(二)罪名：
1、按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院75年度台上字第1509號、88年度台上字第 1270號判決意旨參照）；是以，如未參與實施犯罪構成要件 之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非 共同正犯。次按幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助 他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫 助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行 為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭 解正犯行為之細節或具體內容，此即學理上所謂幫助犯之「 雙重故意」；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申 設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請 多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己 名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用， 並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如 認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對 方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍 基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢 實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度台 上大字第3101號裁定意旨參照）。
2、經查，被告雖提供本案帳戶予真實姓名年籍不詳之人使用， 並由該人所屬或轉交之詐欺集團成員持以作為實施詐欺取財 、洗錢犯行之犯罪工具，且用以製造金流斷點，而掩飾或隱
匿犯罪所得之去向、所在，然其單純提供帳戶供人使用之行 為，並不等同於向被害人施以欺罔之詐術行為，亦與直接實 施洗錢行為尚屬有間，且無證據證明被告有參與詐欺取財、 洗錢犯行之構成要件行為，或與上開詐欺集團成員有詐欺取 財、洗錢之犯意聯絡，則被告提供帳戶供人使用之行為，當 係對於該詐欺集團成員遂行詐欺取財、洗錢犯行資以助力。 是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第2條第2款、第14條第1項之幫助一般洗錢罪。 (三)罪數：
洗錢防制法透過防制洗錢行為，促進金流透明，得以查緝財 產犯罪被害人遭騙金錢之流向，而兼及個人財產法益之保護 ，從而，洗錢防制法第14條第1項洗錢罪之罪數計算，應以 被害人人數為斷（最高法院110年度台上字第1812號判決意 旨參照）。被告以一個提供本案帳戶之行為，同時幫助詐欺 集團成員對被害人施用詐術騙取其財物，並幫助正犯隱匿該 詐騙所得之來源、去向，而犯詐欺取財罪、洗錢罪，係一行 為觸犯幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪2罪名，為想像競合犯 ，應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助一般洗錢罪處 斷。
(四)刑之減輕：
1、被告基於幫助之不確定故意為上開犯行，為幫助犯，依刑法 第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
2、按修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪， 在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」此一規定，解釋上在 幫助犯應有其適用。是以，被告於本院準備程序及審理時既 均自白上開犯行不諱，就其所犯幫助一般洗錢罪，爰依修正 前洗錢防制法第16條第2項之規定減輕其刑，並依刑法第70 條規定遞減輕之。
(五)量刑：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告明知現今詐欺集團橫行 ，竟仍率然提供金融帳戶供他人使用以逃避犯罪之查緝，助 長財產犯罪之猖獗，且嚴重破壞社會治安，並有礙金融秩序 ，另增加被害人謀求救濟及執法機關追查犯罪之困難，行為 誠屬不當，應予非難；兼衡被告之素行（見卷附臺灣高等法 院被告前案紀錄表）、犯罪動機、目的、手段、情節、被害 人所受之損害情形，並參以被告為高中肄業之智識程度（見 本院卷附之被告個人戶籍資料查詢結果）、於本院審理時自 陳之家庭生活與經濟狀況（見本院簡式審判筆錄第4頁）， 及犯後尚知坦承犯行，惟未能與被害人和解賠償損害之犯後
態度等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金刑部 分，諭知如易服勞役之折算標準，以資懲儆。又依刑法第41 條第1項規定得易科罰金之罪以所犯最重本刑為「5年有期徒 刑以下之刑」者為限，本案被告所為係幫助犯洗錢防制法第 14條第1項之一般洗錢罪，其法定刑為「7年以下有期徒刑」 ，非屬得易科罰金之法定刑，是其所犯雖經本院判處6月以 下之有期徒刑，依法仍不得易科罰金，惟得依刑法第 41條 第3項規定請求易服社會勞動，附此敘明。
四、未予宣告沒收之說明：
按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收， 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑 法第38條之1第1項前段、第3項分別定有明文。經查，被告 雖將前開帳戶交付他人遂行詐欺取財、洗錢之犯行，而經本 院認定如前，然依卷內事證尚無積極證據證明被告因提供帳 戶供他人使用而獲有犯罪所得，自無從宣告沒收、追徵犯罪 所得；另被告並非轉出或提領被害人受騙款項之人，對於該 贓款未具有所有權或事實上處分權限，亦無從依洗錢防制法 第18條第1項就此部分諭知沒收，併予敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條，洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項、修正前第16條第2項，刑法第2條第1項前段、第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條前段、第42條第3項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。本案經檢察官徐綱廷提起公訴，檢察官黃明絹到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 6 月 26 日 刑事第二十五庭 法 官 白光華
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀(應附繕本)，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 楊貽婷中 華 民 國 113 年 6 月 26 日附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 詐欺時間 詐欺方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 匯款帳戶(第一層) 轉匯時間 轉匯金額(新臺幣) 轉匯帳戶(第二層) 1 劉葳育 (未提告) 112年3月30日15時40分許 解除錯誤設定 112年3月30日16時26分許 13,014元 一卡通票證股份有限公司帳號0000000000號電支帳戶 112年3月30日17時36分許 2,900元 本案帳戶