違反洗錢防制法等
臺灣嘉義地方法院(刑事),金簡字,113年度,133號
CYDM,113,金簡,133,20240627,1

臺灣嘉義地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第133號
聲 請 人 臺灣嘉義地方檢察署檢察官
被 告 蕭敬智



上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第2107號、第3513號）及移送併辦（113年度偵字第5298
號、第5337號），因被告於本院準備程序中自白犯罪，本院認為
宜以簡易判決處刑（113年度金訴字第367號），裁定改依簡易判
決處刑如下：
主 文
蕭敬智幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：
㈠蕭敬智依其智識程度與社會生活經驗，已知悉法律明定任何人無 正當理由不得將金融機構帳戶交付、提供予他人使用，竟基於 幫助詐欺、幫助洗錢之故意，無正當理由，於民國112年11月2 1日下午4時許，至嘉義縣○○鄉○○村○○0○00號統一超商秀宸門 市，將其所申設之中華郵政股份有限公司帳號000-00000000 000000號帳戶(下稱郵局帳戶)、嘉義縣○○鄉○○○號000-00000 00000000號帳戶(下稱民雄農會帳戶)及嘉義縣○○地區○○○號0 00-0000000000000號帳戶(下稱竹崎農會帳戶)之提款卡，以 統一超商交貨便方式，寄交予真實姓名年籍不詳、通訊軟體LIN E(下稱LINE)暱稱「李專員」之詐欺集團成員使用，並於翌（ 22）日晚間8時許，以LINE通話功能告知「李專員」提款卡密 碼，以此方式使詐騙集團使用郵局、民雄農會、竹崎農會帳 戶遂行詐欺犯罪，暨以此方法製造金流之斷點，致無從追查， 而掩飾、隱匿該犯罪所得之真正去向。嗣該詐欺集團成員取 得郵局、民雄農會、竹崎農會帳戶資料後，即共同意圖為自 己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，分別於附表 各編號所示時間，以附表所示詐欺手法，對李○○、葉○○、廖○○ 、董○○、黃○○、張○○、張○○、周○○、劉○○、陳○、潘○○施以詐 術，致李○○等人分別陷於錯誤，依指示轉帳如附表各編號所 示之金額至附表所示之帳戶內，隨即遭詐欺集團提領一空，以 此方式製造金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得去向。嗣李○○等人發覺 遭騙，乃報警循線查悉上情。




　㈡案經李○○、葉○○、廖○○、董○○、黃○○、張○○、張○○、周○○、劉○○ 、陳○、潘○○訴請嘉義縣警察局民雄分局報告臺灣嘉義地方 檢察署檢察官偵查後起訴。
二、證據名稱：
　㈠被告蕭敬智於警詢、檢察事務官詢問時之供述，及本院準備 程序中之自白。
　㈡告訴人李○○於警詢時之指訴，告訴人李○○提供LINE對話紀錄截圖 、台北富邦商業銀行帳戶網路銀行交易明細資料。　㈢告訴人葉○○於警詢時之指訴，告訴人葉○○提供LINE對話紀錄截圖 、兆豐國際商業銀行國內匯款申請書(兼取款憑條)影像畫面 截圖、虛設之投資網頁操作介面截圖。
　㈣告訴人廖○○於警詢時之指訴，告訴人廖○○提供LINE對話紀錄截 圖、普誠投資股份有限公司契約影本、虛設之投資網頁操作 介面截圖、國泰世華商業銀行帳戶網路銀行交易明細截圖。　㈤告訴人董○○於警詢時之指訴，告訴人董○○提供LINE對話紀錄截 圖、虛設之投資網頁操作介面截圖。
　㈥告訴人黃○○於警詢時之指訴，告訴人黃○○提供LINE對話紀錄截 圖。
　㈦告訴人張○○於警詢時之指訴，告訴人張○○提供LINE對話紀錄截 圖、中國信託商業銀行帳戶及元大商業銀行帳戶存摺內頁交易 明細影本各1份。
　㈧告訴人張○○於警詢時之指訴，告訴人張○○提供中國信託商業 銀行帳戶存摺封面影本。
　㈨告訴人周○○於警詢時之指訴，告訴人周○○提供LINE對話紀錄截 圖、虛設之投資網頁操作介面截圖、聖富投資有限公司合作 契約書影像畫面、永豐商業銀行帳戶網路銀行交易明細截圖2份。　㈩告訴人劉○○於警詢時之指訴，告訴人劉○○提供LINE對話紀錄截圖 、元大銀行國內匯款申請書影像畫面、證劵投資顧問事業營 業執照影像畫面各1份。
　告訴人陳○於警詢時之指訴，告訴人陳○提供LINE對話紀錄截圖 、台新國際商業銀行網路銀行交易明細截圖、普誠投資股份有限 公司契約影像畫面各1份。
　告訴人潘○○於警詢中之指訴，告訴人潘○○提供之LINE對話紀錄 截圖、告訴人潘○○所有金融帳戶存摺明細。
　告訴人李○○等人之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐 騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各 類案件紀錄表、受(處)理案件證明單、陳報單，被告蕭敬智郵 局、民雄農會、竹崎農會帳戶客戶基本資料、交易明細各1份 。
三、論罪科刑




　㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。 刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之 犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所參 與者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以幫助他人犯 罪之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構成要件之行 為，亦為正犯。如以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所 參與者又為犯罪構成要件以外之行為，則為從犯（最高法院 95年度台上字第3886號判決意旨參照）。經查，本案被告將 其郵局帳戶、民雄農會帳戶、竹崎農會帳戶之提款卡及密碼 提供予不詳詐欺集團，供該集團成員詐欺告訴人李○○、葉○○、 廖○○、董○○、黃○○、張○○、張○○、周○○、劉○○、陳○、潘○○等 人取得財物及洗錢之用，僅為他人之犯行提供助力，尚無證 據足以證明被告係以自己實施詐欺取財犯罪之意思，或與他 人為詐欺取財及洗錢犯罪之犯意聯絡，或有直接參與犯罪構 成要件行為分擔等情事，揆諸前揭判決意旨，被告應屬幫助 犯無訛。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339 條第1項之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗 錢防制法第14條第1項之幫助犯一般洗錢罪。　㈡至112年6月14日修正公布施行，同年月00日生效之洗錢防制 法，增訂第15條之2關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳 號予他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性 較高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、 帳號，及裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰。揆諸 其立法理由所載敘：「有鑑於洗錢係由數個金流斷點組合而 成，金融機構、虛擬通貨平台及交易業務之事業以及第三方 支付服務業，依本法均負有對客戶踐行盡職客戶審查之法定 義務，任何人將上開機構、事業完成客戶審查後同意開辦之 帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查 等洗錢防制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫助 犯論處，惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之信賴，故 有立法予以截堵之必要」等旨，可見本條之增訂，乃針對司 法實務上關於提供人頭帳戶行為之案件，常因行為人主觀犯 意不易證明，致使無法論以幫助洗錢罪或幫助詐欺罪之情形 ，以立法方式管制規避洗錢防制措施之脫法行為，截堵處罰 漏洞。易言之，洗錢防制法第15條之2第3項刑事處罰規定， 係在未能證明行為人犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪時，始 予適用。倘能逕以該等罪名論處，甚至以詐欺取財、洗錢之 正犯論處時，依上述修法意旨，即欠缺無法證明犯罪而須以



該條項刑事處罰規定截堵之必要，自不再適用該條項規定。 準此，被告就本案所為，既成立一般洗錢罪之幫助犯，即無 洗錢防制法第15條之2之適用（最高法院112年度台上字第46 03號判決同此結論），起訴意旨認被告所為另成立洗錢防制 法第15條之2第3項第2款之罪，容有誤會，併此敘明。　㈢被告以提供上開郵局帳戶、民雄農會帳戶、竹崎農會帳戶資 料之一行為，幫助不詳詐欺集團成員詐騙前開告訴人李○○等 人，而同時觸犯前開2罪名，為想像競合犯，應依刑法第55 條前段規定，從重論以一幫助洗錢罪。
　㈣被告基於幫助之意思，參與洗錢犯罪構成要件以外之行為， 為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之 。
　㈤爰審酌被告輕率地提供多個金融帳戶予他人，容任他人從事 不法使用，助長詐欺犯罪風氣之猖獗，掩飾或隱匿詐欺取財 之款項，增加被害人尋求救濟及治安機關查緝犯罪之困難， 嚴重危害財產交易安全與社會經濟秩序，實屬不該，衡以其 於本院準備程序時尚能坦承犯行，非無悔意，然尚未與前開 告訴人等人商談和解或為任何賠償，又其無前科、素行尚可 ，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可按，暨考量其犯罪 之動機、手段、提供之帳戶數量與期間、無證據證明有因本 案獲取利益、告訴人等人所受財產損失程度，及被告自陳國 中畢業之教育智識程度、目前務農、月收入約新臺幣1、2萬 元、離婚，有2名成年子女，目前與兒子同住，經濟狀況很 差，有負債是保單借款，身體狀況還好等家庭生活經濟狀況 等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金刑部分諭 知易服勞役之折算標準。
四、沒收部分
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，刑法第38條之1第 1項前段定有明文。次按刑法之沒收，以剝奪人民之財產權 為內容，兼具一般預防效果保安處分性質及剝奪不法利得之 類似不當得利之衡平措施性，係對人民基本權所為之干預， 自應受法律保留原則之限制。倘為共同犯罪，因共同正犯相 互間利用他方之行為，以遂行其犯意之實現，本於責任共同 原則，有關犯罪所得，應於其本身所處主刑之後，併為沒收 之諭知；然幫助犯則僅對犯罪構成要件以外之行為加以助力 ，而無共同犯罪之意思，自不適用責任共同原則，對於正犯 所有因犯罪所得之物，無庸為沒收之宣告（最高法院86年台 上字第6278號判決、89年度台上字第6946號判決意旨參照） 。查被告於本院準備程序時否認有因本案獲取利益，而遍閱 全卷資料，亦無證據足證其有因提供前開郵局帳戶、民雄農



會帳戶及竹崎農會帳戶予他人而實際獲取不法利益，故本案 尚無犯罪所得應予宣告沒收或追徵之問題。
㈡另洗錢防制法第18條第1項固規定：「犯第14條之罪，其所移 轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或 財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使 用之財物或財產上利益，亦同」，惟被告非實際上提款之人 ，並無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，尚非洗錢防制法第14條第 1項之正犯，自無上開條文適用，併予敘明。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項（依刑 事裁判精簡原則，僅記載程序法條），逕以簡易判決處刑如 主文。
六、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。七、本案經檢察官姜智仁提起公訴及移送併辦，由檢察官廖俊豪 到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　113 　年　　6 　　月　　27　　日 刑事第六庭 法 官 王榮賓
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中　　華　　民　　國　　113 　年　　6 　　月　　27　　日 書記官 吳明蓉
附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰



金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
附表：
編號 告訴人 詐欺手法 轉帳時間 轉帳金額(新臺幣) 轉入帳戶 1 李○○ 詐欺集團成員藉告訴人李○○因社群軟體臉書上不實投資廣告而聯繫之機會，以LINE暱稱「陳靜怡」、「羅志偉」、「楊佳瑋」、「陳筱婷」向告訴人李○○佯稱：得於「晟益」證券投資平台投資獲利，惟須先依指示轉帳云云，致告訴人李○○陷於錯誤，依指示轉帳。 112年11月23日15時01分許 11萬元 民雄農會帳戶 2 葉○○ 詐欺集團成員藉告訴人葉○○因社群軟體臉書上不實投資廣告而聯繫之機會，以LINE暱稱「營業員-方婷」、「普誠客服總機001」向告訴人葉○○佯稱：得於不詳投資平台投資獲利，惟須先依指示轉帳云云，致告訴人葉○○陷於錯誤，依指示轉帳。 112年11月23日15時26分許 8萬元 民雄農會帳戶 3 廖○○ 詐欺集團成員藉告訴人廖○○因社群軟體臉書上不實投資廣告而聯繫之機會，以LINE暱稱「助理陳佳怡」向告訴人廖○○佯稱：得於「普誠」網站投資股票獲利，惟須先依指示轉帳云云，致告訴人廖○○陷於錯誤，依指示轉帳。 112年11月29日9時11分許 5萬元 民雄農會帳戶 4 董○○ 詐欺集團成員藉告訴人董○○因社群軟體臉書上不實投資廣告而聯繫之機會，以LINE暱稱「阿土伯(李金土)」、「黃雅馨」、「普誠客服總機001」向告訴人董○○佯稱：得於「普誠」APP投資股票獲利，惟須先依指示轉帳云云，致告訴人董○○陷於錯誤，依指示轉帳。 ①112年11月29日10時25分許 ②112年11月29日10時31分許 ①2萬元 ②2萬元 民雄農會帳戶 5 黃○○ 詐欺集團成員藉告訴人黃○○因社群軟體臉書上不實投資社團而聯繫之機會，以LINE暱稱「林芷儀」、「楊芷瑜」向告訴人黃○○佯稱：得於「泰賀投資」、「國寶投資」APP投資股票獲利，惟須先依指示轉帳云云，致告訴人黃○○陷於錯誤，依指示轉帳。 112年12月4日13時3分許 5萬元 民雄農會帳戶 6 張○○ 詐欺集團成員藉告訴人張○○因社群軟體臉書上不實投資廣告而聯繫之機會，以LINE暱稱「林源伊」向告訴人張○○佯稱：得申購欣新網公司發行股票獲利，惟須先依指示轉帳云云，致告訴人張○○陷於錯誤，依指示轉帳。 ①112年12月5日12時12分許 ②112年12月5日12時24分許 ①5萬元 ②5萬元 民雄農會帳戶 7 張○○ 詐欺集團成員藉告訴人張○○因社群軟體臉書上不實投資文章而聯繫之機會，以LINE暱稱「張芷瑜」向告訴人張○○佯稱：得於「順泰投資」APP投資股票獲利，惟須先依指示轉帳云云，致告訴人張○○陷於錯誤，依指示轉帳。 ①112年11月28日15時28分許 ②112年11月28日15時29分許 ①10萬元 ②3萬500元 竹崎農會帳戶 8 周○○ 詐欺集團成員藉告訴人周○○因社群軟體臉書上不實投資訊息而聯繫之機會，以LINE暱稱「陳羽曦」向告訴人張○○佯稱：得於「泰賀投資」APP投資股票獲利，惟須先依指示轉帳云云，致告訴人周○○陷於錯誤，依指示轉帳。 ①112年11月30日13時14分許 ②112年11月30日13時18分許 ①5萬元 ②5萬元 竹崎農會帳戶 9 劉○○ 詐欺集團成員藉告訴人劉○○因社群軟體臉書上不實投資廣告而聯繫之機會，以LINE不詳暱稱向告訴人劉○○佯稱：得於「普誠」投資APP投資股票獲利，惟須先依指示轉帳云云，致告訴人劉○○陷於錯誤，依指示轉帳。 112年11月24日9時57分許 17萬6,000元 郵局帳戶 10 陳○ 詐欺集團成員藉於LINE上與陳○結識之機會，以暱稱「絜希助理」、「普誠客服總機001」向陳○佯稱：得於普誠APP內投資股票獲利，惟須先依指示匯款云云，致陳○陷於錯誤，依指示轉帳。 ①112年12月5日8時46分許 ②112年12月5日8時47分許 ①5萬元 ②2萬5,000元 竹崎農會帳戶 11 潘○○ 112年7月初某日，以LINE向潘○○佯稱：投資股票可獲利云云，致其陷於錯誤，依指示存款投資款項。 112年11月23日12時2分 14萬元 郵局帳戶