臺灣嘉義地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第127號
公 訴 人 臺灣嘉義地方檢察署檢察官
被 告 李佳晉
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴(113年度偵
緝字第63號、113年度偵緝字第64號、113年度偵緝字第65號)，
及移送併辦(112年度偵字第8498號、113年度偵字第1617號、113
年度偵字第1618號)，因被告於本院自白犯罪(113年度金訴字第1
39號)，認宜以簡易判決處刑，本院判決如下：
主 文
李佳晉幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之行動電話壹支(廠牌型號：IPHONE XR，含門號○○○○○○○○○〇號SIM卡壹枚)沒收，如全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯 罪 事 實 及 理 由
一、本件犯罪事實及證據，除起訴書(附件1)、併辦意旨書(附件 2、3)犯罪事實欄一、第3至4行「於民國111年7月20日前之 某不詳時間，在不詳地點，以不詳方式，」補充為「於民國 111年7月20日，在不詳地點，以通訊軟體messenger傳送訊 息之方式，」、起訴書(附件1)、併辦意旨書(附件2、3)犯 罪事實欄一、倒數第3行「旋遭詐欺集團成員轉匯一空，而 製造金流之斷點。」補充為「旋遭詐騙集團成員自如附表所示 帳戶轉匯詐騙所得，以此方式隱匿犯罪所得之去向。」證據 部分補充「被告李佳晉於本院審理中之自白」外，其餘均引 用附表、起訴書及併辦意旨書所載(如附件1至3)。二、論罪科刑：
(一)被告行為後，洗錢防制法於112年5月19日經立法院三讀修正 通過，其中增訂第15條之2，並經總統於112年6月14日、16 日公布、施行。而依該條立法說明所載「任何人將上開機構 、事業完成客戶審查後同意開辦之帳戶、帳號交予他人使用 ，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之脫法行 為，現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論處，惟主觀犯意證明 困難，影響人民對司法之信賴，故有立法予以截堵之必要。 」亦即，立法者認為現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論處交 付帳戶行為，惟幫助其他犯罪之主觀犯意證明困難，故增訂 洗錢防制法第15條之2規定「予以截堵」規範上開脫法行為
。因此，該增訂洗錢防制法第15條之2規定應係規範範圍之 擴張，而無將原來合於幫助詐欺、幫助洗錢犯行除罪（先行 政後刑罰）之意，且修正後洗錢防制法第15條之2，其構成 要件與幫助詐欺、幫助洗錢罪均不同，並無優先適用關係； 又若幫助洗錢犯行同時符合非法交付帳戶罪之構成要件，因 幫助洗錢罪及非法交付帳戶罪，兩者屬於法條競合中，侵害 階段不同之補充關係，只要適用主要構成要件即幫助一般洗 錢罪即為已足，不另論以非法交付帳戶罪。是以被告行為時 所犯幫助詐財與幫助洗錢等罪，尚難為洗錢防制法第15條之 2所取代，應非刑法第2條第1項所謂行為後法律有變更情形 ，合先敘明。
(二)按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言( 最高法院75年度台上字第1509號、84年度台上字第 5998號、88年度台上字第1270號判決意旨參照) ；是以，如 未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供 助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。本案被告提供帳戶予他 人使用，使他人得基於詐欺取財之犯意，向被害人等施用詐 術，致使其等陷於錯誤而匯款至系爭帳戶內，以遂行詐欺取 財之犯行，並作為收受、提領特定犯罪所得使用，詐欺集團 成員提領後因而產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果 ，然被告單純提供帳戶供人使用之行為，並不等同於向被害 人等施以欺罔之詐術行為，此外，復無其他證據證明被告有 參與詐欺取財、洗錢等犯行之構成要件行為，是被告提供帳 戶供人使用之行為，係對於他人遂行詐欺取財、洗錢之犯行 資以助力。核被告所為，係違反洗錢防制法第14條第1項暨 刑法第30條第1項之幫助洗錢罪及刑法第339條第1項、第30 條第1項之幫助詐欺取財罪。
(三)被告以一行為提供本案2帳戶資料供詐欺集團作為詐欺工具 ，造成附表所示之人受騙損害，且同時幫助詐欺集團於提領 後遮斷金流以逃避國家追訴、處罰，係以一行為而觸犯數罪 名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之洗 錢防制法第14條第1項暨刑法第30條第1項之幫助洗錢罪處斷 。
(四)被告幫助前述詐騙集團成員犯詐欺取財、洗錢罪，為幫助犯 ，爰依刑法第30條第2項規定，減輕其刑；又被告行為後， 洗錢防制法業經總統於112年6月14日以華總一義字第112000 50491號令修正公布，同年月00日生效施行。修正前之洗錢 防制法第16條第2項原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判 中自白者，減輕其刑」，修正後之條文則為：「犯前4條之
罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，修正後之 規定須偵查及歷次審判均自白始能減刑，其要件較為嚴格， 經新舊法比較結果，修正後之規定並未較有利於被告，自應 適用修正前之洗錢防制法第16條第2項規定。被告於本院審 理時自白認罪，亦應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定 減輕其刑。併依法遞減之。
(五)爰審酌被告自知金融機構帳戶與個人財產、信用具有重要關 聯，且易成為他人掩飾犯罪所得之工具，卻任意提供其所有 金融機構帳戶之網路銀行帳號及密碼，供詐欺集團成員從事 詐欺取財及洗錢犯行，其行為使犯罪之追查趨於困難，幕後 正犯肆無忌憚，嚴重破壞社會秩序及正常交易安全，所為自 應予非難。兼衡其犯行所致被害人受損害之金額、犯後坦承 犯行、已與部分被害人達成調解、前科素行狀況，並參考其 居於幫助犯之地位、犯罪動機等節，暨其智識程度、家庭生 活狀況及經濟狀況(詳卷)等一切情狀，量處如主文所示之刑 ，所處罰金部分，諭知易服勞役之折算標準。
(六)按供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行 為人者，得沒收之，刑法第38條第2 項前段定有明文。查未 扣案之行動電話門號1支(廠牌型號：IPHONE XR，含門號000 0000000號SIM卡1枚)，為被告所有供其涉犯本案所用之物， 業據其於本院審理中供陳明確，自應依法宣告沒收，於一部 或全部不能或不宜執行沒收時，追徵其價額。末查，本案並 無證據證明被告有取得任何犯罪所得，是被告既無犯罪所得 ，自無從宣告沒收，附此說明。至洗錢防制法第18條第1項 固規定「犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收 受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之；犯第 15條之罪，其所收受、持有、使用之財物或財產上利益，亦 同。」，惟被告非實際上提款之人，無掩飾隱匿詐欺贓款之 犯行，非洗錢防制法第14條第1項之正犯，自無上開條文適 用，附此敘明。
三、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項、第454條第2項 ，逕以簡易判決處刑如主文。
四、本案經檢察官姜智仁提起公訴、檢察官江金星移送併辦，檢 察官吳心嵐到庭執行職務。
五、如對本判決上訴，須於判決送達後 20 日內向本院提出上訴 狀(應附繕本)。
中 華 民 國 113 年 6 月 19 日 嘉義簡易庭 法 官 余珈瑢
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附
繕本）。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 113 年 6 月 19 日 書記官 賴心瑜
附錄本案論罪法條：
洗錢防制法第14條第1項。
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
刑法第30條第1項。
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
刑法第339條第1項。
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附表：
編號 被害人 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 匯入之人頭帳戶 詐騙方式及分工 詐騙款項匯款時間、金額及匯入帳戶 相關證據 1 魏俊弘 111年8月5日13時56分許 20萬元 李佳晉所有中國信託商業銀行帳號000000000000號之人頭帳戶(下稱A帳戶) 以通訊軟體LINE向被害人佯稱可於投資平台投資獲利，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年8月5日14時17分許匯款47萬1000元至帳號00000000000000號之人頭帳戶(下稱C帳戶) ⑴玉山銀行新臺幣匯款申請書、受(處)理案件證明單、陳報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、玉山銀行存摺封面及內頁交易明細各1份、魏俊弘與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、詐騙APP截圖231張(見警卷一第7頁、第23頁、第25頁、第38頁、第45頁、第54至55頁、第63至66頁、第76至160頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 2 林脩閔 111年8月4日11時33分許 30萬3,000元 A帳戶 以通訊軟體LINE向被害人佯稱可於投資平台投資獲利，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年8月4日13時45分許匯款65萬5000元至C帳戶(編號2、3、13、14部分合併計算) ⑴受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、郵政跨行匯款申請書、郵局存摺封面各1份、林脩閔與詐欺集團成員之詐騙APP、LINE對話紀錄、帳號頁面截圖69張(見警卷二第5至9頁、第16頁、第19至33頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 3 蘇宴慧 111年8月4日10時58分許 10萬元 A帳戶 以通訊軟體LINE向被害人佯稱可於投資平台投資獲利，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年8月4日13時45分許匯款65萬5000元至C帳戶(編號2、3、13、14部分合併計算) ⑴受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、永豐銀行新台幣匯出匯款申請單收執聯各1份(見警卷二第45至51頁、第59頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 4 劉珍汝 111年7月20日18時45分許 1,800元 一卡通電子支付帳號0000000000號(以李佳晉所有A帳戶、郵局帳號00000000000000號帳戶驗證申辦)之人頭帳戶(下稱B帳戶) 於FACEBOOK社群網站上刊登販售寵物用品之不實廣告，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年7月20日18時55分許匯款1萬8330元至不詳金融帳戶 ⑴受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份、劉珍汝與詐欺集團成員之Messenger對話紀錄截圖19張、網路轉帳交易明細截圖1張(見警卷三第9至18頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份、一卡通註冊資料1份、一卡通註冊資料暨交易明細各1份、桃園市政府警察局中壢分局111年9月1日中警分刑字第1110052131號函暨一卡通註冊資料暨交易明細1份、中華郵政股份有限公司112年4月19日儲字第1120134369號函暨基本資料、申請變更帳戶事項申請書、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第19頁、第35至39頁、第63至65頁、第80至81頁、第95至96頁、第115至117頁、第119至129頁、第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 5 陳建偉 111年7月20日21時27分許 2,500元 B帳戶 於FACEBOOK社群網站上刊登販售家用電器之不實廣告，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年7月20日22時27分許匯款1萬3085元至不詳金融帳戶(編號5、7合併計算) ⑴受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份、陳建偉與詐欺集團成員之Messenger對話紀錄截圖4張、網路轉帳交易明細截圖1張(見警卷三第24至34頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份、一卡通註冊資料1份、一卡通註冊資料暨交易明細各1份、桃園市政府警察局中壢分局111年9月1日中警分刑字第1110052131號函暨一卡通註冊資料暨交易明細1份、中華郵政股份有限公司112年4月19日儲字第1120134369號函暨基本資料、申請變更帳戶事項申請書、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第19頁、第35至39頁、第63至65頁、第80至81頁、第95至96頁、第115至117頁、第119至129頁、第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 6 楊雅蓉 111年7月20日22時59分許 2萬3,000元 B帳戶 於FACEBOOK社群網站上刊登販售手機等電子產品之不實廣告，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年7月20日23時4分許匯款1萬9800元至不詳金融帳戶 ⑴受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份、楊雅蓉與詐欺集團成員之Messenger對話紀錄截圖9張、ATM轉帳交易明細1張、網路轉帳交易明細截圖1張(見警卷三第45至62頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份、一卡通註冊資料1份、一卡通註冊資料暨交易明細各1份、桃園市政府警察局中壢分局111年9月1日中警分刑字第1110052131號函暨一卡通註冊資料暨交易明細1份、中華郵政股份有限公司112年4月19日儲字第1120134369號函暨基本資料、申請變更帳戶事項申請書、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第19頁、第35至39頁、第63至65頁、第80至81頁、第95至96頁、第115至117頁、第119至129頁、第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 111年7月20日23時9分許匯款2萬4289元至不詳金融帳戶 111年7月20日23時11分許 1萬元 111年7月21日0時28分許匯款7433元至不詳金融帳戶(編號6、8合併計算) 111年7月21日0時34分許匯款2萬2197元至不詳金融帳戶(編號6、8合併計算) 7 鍾淑位 111年7月20日21時43分許 6,100元 B帳戶 於FACEBOOK社群網站上刊登販售家用電器之不實廣告，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年7月20日22時27分許匯款1萬3085元至不詳金融帳戶(編號5、7合併計算) ⑴受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份、ATM轉帳交易明細1張、鍾淑位與詐欺集團成員之Messenger對話紀錄截圖8張(見警卷三第70至79頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份、一卡通註冊資料1份、一卡通註冊資料暨交易明細各1份、桃園市政府警察局中壢分局111年9月1日中警分刑字第1110052131號函暨一卡通註冊資料暨交易明細1份、中華郵政股份有限公司112年4月19日儲字第1120134369號函暨基本資料、申請變更帳戶事項申請書、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第19頁、第35至39頁、第63至65頁、第80至81頁、第95至96頁、第115至117頁、第119至129頁、第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 8 翁渝雯 111年7月21日0時22分許 2,000元 B帳戶 於FACEBOOK社群網站上刊登販售家用電器之不實廣告，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年7月21日0時28分許匯款7433元至不詳金融帳戶(編號6、8合併計算) ⑴受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份、翁渝雯與詐欺集團成員之Messenger對話紀錄截圖4張、網路轉帳交易明細截圖1張(見警卷三第86至93頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份、一卡通註冊資料1份、一卡通註冊資料暨交易明細各1份、桃園市政府警察局中壢分局111年9月1日中警分刑字第1110052131號函暨一卡通註冊資料暨交易明細1份、中華郵政股份有限公司112年4月19日儲字第1120134369號函暨基本資料、申請變更帳戶事項申請書、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第19頁、第35至39頁、第63至65頁、第80至81頁、第95至96頁、第115至117頁、第119至129頁、第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 111年7月21日0時34分許匯款2萬2197元至不詳金融帳戶(編號6、8合併計算) 9 陳永誠 111年7月20日19時29分許 4,000元 B帳戶 於FACEBOOK社群網站上刊登販售家用電器之不實廣告，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年7月20日19時35分許匯款4015元至一卡通電子支付帳號0000000000號之人頭帳戶 ⑴受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份、ATM轉帳交易明細1張、陳永誠與詐欺集團成員之Messenger對話紀錄截圖11張(見警卷三第102至114頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份、一卡通註冊資料1份、一卡通註冊資料暨交易明細各1份、桃園市政府警察局中壢分局111年9月1日中警分刑字第1110052131號函暨一卡通註冊資料暨交易明細1份、中華郵政股份有限公司112年4月19日儲字第1120134369號函暨基本資料、申請變更帳戶事項申請書、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第19頁、第35至39頁、第63至65頁、第80至81頁、第95至96頁、第115至117頁、第119至129頁、第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 10 王酉芬 111年8月4日10時18分許 97萬元 A帳戶 以通訊軟體LINE向被害人佯稱可於投資平台投資獲利，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年8月4日11時13分許匯款120萬元至帳號00000000000000號之人頭帳戶(下稱D帳戶，編號10、13合併計算) ⑴玉山銀行新臺幣匯款申請書1張、王酉芬與詐欺集團成員之LINE對話紀錄截圖3張、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、陳報單各1份(見警卷四第35至42頁、第47至49頁、第52至54頁、第57頁、第59頁、第61至63頁、第69頁、第71頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 11 劉子羽 111年8月5日12時7分許 9萬5,000元 A帳戶 以通訊軟體LINE向被害人佯稱可於投資平台投資獲利，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年8月5日12時45分許匯款38萬4000元至D帳戶 ⑴劉子羽與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、詐騙APP截圖102張、網路轉帳交易明細截圖2張、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件紀錄表、受(處)理案件證明單各1份(見警卷四第95至147頁、第153至156頁、第195至201頁、第207至209頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 111年8月5日12時37分(起訴書誤載為38分)許 10萬元 12 童瓊月 111年8月4日10時15分許 10萬元 A帳戶 以通訊軟體LINE向被害人佯稱可於投資平台投資獲利，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年8月4日10時分許共匯款23萬4999元至D帳戶(編號12、13合併計算) ⑴童瓊月與詐欺集團成員之LINE對話紀錄截圖1張、童瓊月所有中國信託商業銀行交易明細、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份(見警卷五第119頁、第123至127頁、第137至139頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 111年8月5日9時38分許 10萬元 111年8月5日9時56分許匯款9萬9100元至D帳戶 13 陳湘縈 111年8月4日10時16分許 5萬元 A帳戶 以通訊軟體LINE向被害人佯稱可於投資平台投資獲利，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年8月4日10時17分許共匯款23萬4999元至D帳戶(編號12、13合併計算) ⑴網路轉帳交易明細截圖2張、元大銀行國內匯款申請書1張、元大銀行存摺內頁交易明細、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份、陳湘縈與詐欺集團成員之LINE對話紀錄截圖67張(見警卷五第166至167頁、第170頁、第172頁、第174至195頁、第198至199頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 111年8月4日10時18分許 5萬元 111年8月4日11時13分許匯款120萬元至D帳戶(編號10、13合併計算) 111年8月4日12時2分許 15萬元 111年8月4日13時45分許匯款65萬5000元至C帳戶(編號2、3、13、14部分合併計算) 14 吳名賜 111年8月4日12時39分許 3萬元 A帳戶 以通訊軟體LINE向被害人佯稱可於投資平台投資獲利，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年8月4日13時45分許匯款65萬5000元至C帳戶(編號2、3、13、14部分合併計算) ⑴內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份、吳明賜與詐欺集團成員之LINE對話紀錄截圖3張(見警卷六第373至376頁、第383頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁) 15 鍾明燕 111年8月5日11時50分許 60萬6,000元 A帳戶 以通訊軟體LINE向被害人佯稱可於投資平台投資獲利，致其陷於錯誤，於左列時間匯款左列金額至左列帳戶。嗣詐欺集團之不詳成員再將上開款項，於右列時間轉匯至右列人頭帳戶內。 111年8月5日11時56分許匯款61萬3000元至C帳戶 ⑴內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、彰化銀行存摺封面及內頁交易明細、鍾明燕與詐欺集團成員(暱稱「佳怡」、「呂尚傑」)之LINE對話紀錄文字檔各1份、彰化銀行匯款回條聯1張、鍾明燕與詐欺集團成員之LINE對話紀錄截圖56張(見警卷六第235至236頁、第241至245頁、第249頁、第255至301頁、第303至369頁) ⑵中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、新竹市警察局第二分局111年9月1日竹市警二分偵字第1110025814號函暨中國信託商業銀行基本資料、交易明細各1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年4月24日中信銀字第112224839137881號函暨基本資料、交易明細各1份(見警卷一第4至6頁；警卷二第66至76頁；警卷三第130至137頁；警卷四第15至17頁；警卷五第39至48頁；警卷六第527至536頁)
附件1：
犯罪事實
一、李佳晉可預見將金融帳戶提供陌生人使用，可能幫助他人從事 財產上犯罪，並製造資金斷點、隱匿犯罪所得，竟仍基於幫助 詐欺取財、洗錢之不確定故意，於民國111年7月20日前之某不 詳時間，在不詳地點，以不詳方式，將其所申辦之中華郵政股 份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶(下稱本件郵局 帳戶)、中國信託商業銀行股份有限公司帳號000-0000000000 00號帳戶(下稱本件中信銀行帳戶)之網路銀行帳號、密碼等帳 戶資料交付某詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團成員取得李佳 晉上開郵局、中信銀行帳戶資料後，於111年7月20日，向一卡 通票證股份有限公司申請註冊會員帳號0000000000號電子支 付帳戶（下稱本件一卡通電支帳戶）並綁定上開郵局帳戶、 中信銀行帳戶資料，該詐欺集團成員即共同意圖為自己不法之 所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以附表所示詐欺方 式，詐騙附表所示之告訴人，使附表所示之告訴人均陷於錯 誤，於附表所示時間，匯款如附表所示金額至附表所示之帳 戶內，旋遭詐欺集團成員轉匯一空，而製造金流之斷點。嗣附 表所示之告訴人察覺有異，始報警循線查獲。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告李佳晉之供述。 被告固坦承申辦上開郵局帳戶、中信銀行帳戶使用乙情，惟矢口否認涉有何幫助詐欺等犯行，辯稱：伊係為了辦理貸款才將本件郵局帳戶、中信銀行帳戶存摺封面拍給對方，伊也有把一卡通的驗證碼、本件中信銀行帳戶網路銀行帳號密碼提供予對方，但伊沒有想到對方是用伊的名義去辦理一卡通帳戶等語。惟被告並未提出與對方之對話紀錄以佐其說，實屬可疑，再者被告若真係為辦理貸款，並無需配合詐欺集團成員指示提供存摺、網路銀行密碼以便利詐欺集團轉匯贓款，且既係為辦理貸款，更需留下與對方之對話紀錄，惟被告卻稱對話紀錄均已刪除而未能提出，實不合理，足見被告所辯，顯係卸責之詞，不足採信。 2 告訴人魏俊弘、林脩閔、蘇宴慧、劉珍汝、陳建偉、楊雅蓉、鍾淑位、翁渝雯、陳永誠之指述。 證明告訴人9人遭詐騙而匯款之事實。 3 ①中國信託商業銀行股份有限公司帳號000-000000000000帳戶申請人基本資料及交易明細表。 ②中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶申請人基本資料及交易明細表。 ③一卡通票證股份有限公司會員帳號0000000000號電子支付帳戶註冊及交易資料。 證明告訴人9人遭詐騙而匯款至被告名下之帳戶，旋遭轉匯一空之事實。 4 ①內政部警政署反詐騙案件紀錄表。 ②受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表。 ③金融機構聯防機制通報單。 佐證告訴人9人被騙之事實。 5 告訴人魏俊弘、林脩閔、蘇宴慧、劉珍汝、陳建偉、楊雅蓉、鍾淑位、翁渝雯、陳永誠所提出與詐騙集團訊息對話翻拍照片。 佐證告訴人9人被騙之事實。
附件2：
臺灣嘉義地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第8498號
被 告 李佳晉 男 31歲（民國00年00月00日生） 住嘉義縣○○鄉○○村0鄰○○○00 號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，認應與貴院併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、李佳晉可預見將金融帳戶提供陌生人使用，可能幫助他人從 事財產上犯罪，並製造資金斷點、隱匿犯罪所得，竟仍基於 幫助詐欺取財、洗錢之不確定故意，於民國111年7月20日前 之某不詳時間，在不詳地點，以不詳方式，將其所申辦之中 國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶(下稱中信帳 戶)之網路銀行帳號、密碼等帳戶資料交付某詐欺集團成員 使用。嗣該詐欺集團成員取得李佳晉上開中信帳戶資料後， 即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意 聯絡，於附表所列時間，以附表所列之方式，詐騙如附表所 示吳明賜、鍾明燕，致渠等均陷於錯誤，分別於附表所示之 匯款時間，匯款如附表所示之金額至上開中信帳戶，旋遭轉 帳至其他人頭帳戶內。案經吳明賜、鍾明燕訴由高雄市政府 警察局岡山分局報告偵辦。
二、證據：
（一）告訴人吳明賜、鍾明燕之指訴。
（二）中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶申請人資 料及交易明細表。
（三）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報 警示簡便格式表。
（四）告訴人吳明賜、鍾明燕所提出與詐欺集團之對話紀錄。三、所犯法條：核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339 條第1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌。被告以一行為觸犯數罪 名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫 助洗錢罪嫌處斷。而其以幫助之意思，參與構成要件以外之 行為，為幫助犯，請依刑法第30條第2項規定，依正犯之刑 減輕之。
四、併案理由：被告前因交付本件中信帳戶予不詳之詐欺集團成 員，經詐欺集團成員用以詐欺另案告訴人魏俊弘等人，而涉 犯幫助詐欺、幫助洗錢案件，經本署檢察官以113年度偵緝 字第63、64、65號提起公訴，現由貴院審理中（尚未分案） ，有該案起訴書及全國刑案資料查註表各1份在卷足憑。本 件被告係提供同一帳戶資料予詐欺集團，致不同被害人受騙 交付財物，本案與前開案件具有想像競合犯之關係，屬於裁 判上一罪，為法律上之同一案件，請予併案審理。 此 致
臺灣嘉義地方法院
中 華 民 國 113 年 1 月 31 日 檢 察 官 江金星上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 113 年 2 月 15 日 書 記 官 鄭裕仁
附錄法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表
編號 案號/移送單位 被害人 時間 詐騙方式 匯款時間、金額 （單位：新臺幣） 1 112偵字8498號/岡山分局 吳明賜 (提告) 111年7月23日起 詐欺集團成員透過臉書、LINE通訊軟體與告訴人聯繫並取得信任後，再邀約告訴人匯款投資詐欺集團所虛擬設立之虛擬貨幣投資網站，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 ①111年8月4日12時39分，匯款3萬元。 ②111年8月5日11時，匯款60萬6000元。 2 112偵字8498號/岡山分局 鍾明燕 (提告) 111年6月13日起 詐欺集團成員透過LINE通訊軟體與告訴人聯繫並取得信任後，再邀約告訴人匯款投資詐欺集團所虛擬設立之投資虛擬貨幣網站，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 111年8月5日11時50分，匯款60萬6000元。
附件3：
臺灣嘉義地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
113年度偵字第1617號
113年度偵字第1618號
被 告 李佳晉 男 31歲（民國00年00月00日生） 住嘉義縣○○鄉○○村○○○00號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，認應移請貴院併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、李佳晉可預見將金融帳戶提供陌生人使用，可能幫助他人從 事財產上犯罪，並製造資金斷點、隱匿犯罪所得，竟仍基於 幫助詐欺取財、洗錢之不確定故意，於民國111年7月20日前 之某不詳時間，在不詳地點，以不詳方式，將其所申辦之中 國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶(下稱中信帳 戶)之網路銀行帳號、密碼等帳戶資料交付某詐欺集團成員 使用。嗣該詐欺集團成員取得李佳晉上開中信帳戶資料後， 即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意 聯絡，於附表所列時間，以附表所列之方式，詐騙如附表所 示之王酉芬、劉子羽、童瓊月、陳湘縈，致渠等均陷於錯誤 ，分別於附表所示之匯款時間，匯款如附表所示之金額至上 開中信帳戶，旋遭轉帳至其他人頭帳戶內。案經劉子羽訴由 桃園市政府警察局大溪分局；童瓊月、陳湘縈訴由臺中市政 府警察局第二分局報告偵辦。
二、證據：
（一）告訴人劉子羽、童瓊月、陳湘縈及被害人王酉芬之指訴。（二）中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶申請人資 料及交易明細表。
（三）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報 警示簡便格式表。
（四）告訴人劉子羽、童瓊月、陳湘縈及被害人王酉芬所提出與 詐欺集團之對話紀錄翻拍照片
三、所犯法條：核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339 條第1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌。被告以一行為，幫助詐 欺告訴人及被害人等並觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑 法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪嫌處斷。而其以幫 助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，請依刑法 第30條第2項規定，依正犯之刑減輕之。
四、併案理由：被告前因交付本件中信帳戶予不詳之詐欺集團成 員，經詐欺集團成員用以詐欺另案告訴人魏俊弘等人，而涉 犯幫助詐欺、幫助洗錢案件，經本署檢察官以113年度偵緝 字第63、64、65號提起公訴，現由貴院審理中（尚未分案） ，有該案起訴書及全國刑案資料查註表各1份在卷足憑。本 件被告係提供同一帳戶資料予詐欺集團，致不同被害人受騙 交付財物，本案與前開案件具有想像競合犯之關係，屬於裁 判上一罪，為法律上之同一案件，請予併案審理。
此 致
臺灣嘉義地方法院
中 華 民 國 113 年 2 月 7 日 檢 察 官 江金星上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 113 年 2 月 19 日 書 記 官 鄭裕仁
所犯法條
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表
編號 案號/移送單位 被害人 時間 詐騙方式 匯款時間、金額 （單位：新臺幣） 1 113偵字1617號/大溪分局 王酉芬 (未提告) 111年8月2日15時49分起 詐欺集團成員透過LINE通訊軟體與王酉芬聯繫並取得信任後，再邀約王酉芬匯款投資詐欺集團所虛擬設立之外匯投資網站，致王酉芬陷於錯誤，依指示匯款。 ①111年8月4日10時18分，匯款97萬元。 2 113偵字1617號/大溪分局 劉子羽 (提告) 111年7月28日10時21分起 詐欺集團成員透過臉書、LINE通訊軟體與劉子羽聯繫並取得信任後，再邀約劉子羽匯款投資詐欺集團所虛擬設立之投資虛擬貨幣網站，致劉子羽陷於錯誤，依指示匯款。 ①111年8月5日12時7分，匯款9萬5000元。 ②111年8月5日12時38分，匯款10萬元。 3 113偵字1618號/中二分局 童瓊月 (提告) 111年6月7日某時起 詐欺集團成員透過LINE通訊軟體與童瓊月聯繫並取得信任後，再邀約童瓊月匯款投資詐欺集團所虛擬設立之投資虛擬貨幣網站，致童瓊月陷於錯誤，依指示匯款。 ①111年8月4日10時15分，匯款10萬元。 ②111年8月5日9時38分，匯款10萬元。 4 113偵字1618號/中二分局 陳湘縈 （提告） 111年8月13日19時起 詐欺集團成員透過LINE通訊軟體與陳湘縈聯繫並取得信任後，再邀約陳湘縈匯款投資詐欺集團所虛擬設立之投資虛擬貨幣網站，致陳湘縈陷於錯誤，依指示匯款。 ①111年8月4日10時16分，匯款5萬元。 ②111年8月4日10時18分，匯款5萬元。 ③111年8月4日12時2分，匯款15萬元。
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