臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第91號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 蘇鈺庭
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴(111年度
偵字第34853號、112年度偵字第5307號)，及移送併辦(臺灣臺北
地方檢察署檢察官112年度偵字第34938號及112年度偵緝字第180
7號、112年度偵字第22681號、臺灣嘉義地方檢察署檢察官112年
度偵字第11330號)，因被告於審判期日中自白犯罪(112年度金訴
緝字第43號)，本院認宜以簡易判決處刑，經合議庭評議後裁定
改以簡易判決，判決如下：
主 文
蘇鈺庭幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣陸萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
扣案之手機壹支(含SIM卡1張)沒收；未扣案犯罪所得新臺幣壹萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除附件貳、一、犯罪事實所載「桃園 市○○區○○路0段000巷0號之峇里島汽車旅館」，應更正為「 桃園市○鎮區○○路0段00號之日月光國際飯店」；附件貳之附 表編號2匯款時間欄所載之「111年7月28日14時17分許及111 年7月28日14時34分許」，應更正為「111年7月28日14時18 分許及111年7月28日14時35分許」；附件參、一、犯罪事實 所載「桃園市○○區○○路0段000巷0號之峇里島汽車旅館」， 應更正為「桃園市○鎮區○○路0段00號之日月光國際飯店」； 附件肆、一、犯罪事實所載「桃園市○○區○○路0段000巷0號( 峇里島汽車旅館)」，應更正為「桃園市○鎮區○○路0段00號 之日月光國際飯店」；附件肆支附表編號4匯款時間欄所載 之「111年7月28日14時17分許及111年7月28日14時34分許」 ，應更正為「111年7月28日14時18分許及111年7月28日14時 35分許」均引用如附件檢察官起訴書及併辦意旨書。二、論罪科刑：
㈠按行為之處罰，以行為時之法律有明文規定者為限，刑法第1 條前段定有明文。被告為本件犯行後，洗錢防制法第15條之 2針對人頭帳戶案件新增訂獨立處罰之規定，並經總統於112 年6月14日以華總一義字第11200050491號函公布施行，自同 年月00日生效。被告交付本案台新銀行帳號000-0000000000 0000號帳戶(下稱本案帳戶)存摺、提款卡、網路銀行帳號、 密碼時並無此等行為之獨立處罰規定，依前揭刑法第1條所 定之「罪刑法定原則」及「法律不溯及既往原則」，自無從 適用新增訂之洗錢防制法第15條之2規定加以處罰。又新增 訂之洗錢防制法第15條之2與幫助詐欺罪、幫助洗錢罪之構 成要件，及幫助詐欺罪之保護法益，均有不同，非刑法第2 條第1項所謂行為後法律有變更之情形，即無新舊法比較問 題，併此敘明。次按洗錢防制法第16條業經總統於112年6月 14日修正公布16日生效，就自白減刑之要件，舊法係規定「 在偵查或審判中自白者」，而修正後新法規定「在偵查及歷 次審判中均自白者」，始得減刑，依據新舊法比較結果，應 適用較有利於被告之舊法規定。
㈡再按洗錢防制法所稱之「洗錢」行為，依第2條之規定，係指 ：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑 事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得；二、掩飾或隱匿特定 犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其 他權益者；三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。並 於同法第14條、第15條規定其罰則，俾防範犯罪行為人藉製 造資金流動軌跡斷點之手段，去化不法利得與犯罪間之聯結 。申言之，洗錢防制法之立法目的，在於防範及制止因犯第 3條所列之特定犯罪而取得或變得之財物或財產上利益及其 之孳息，藉由包含處置（即將特定犯罪所得直接予以移轉或 變更）、分層化（即以迂迴層轉、化整為零之多層化包裝方 式，掩飾或隱匿特定犯罪所得）及整合（即收受、持有或使 用他人之特定犯罪所得，使之回流至正常金融體系，而得以 合法利用享受）等各階段之洗錢行為，使其形式上轉換成為 合法來源，以掩飾或切斷特定犯罪所得與犯罪之關聯性，而 藉以逃避追訴、處罰。經查，被告將本案帳戶之存摺、提款 卡、網路銀行帳號、密碼提供真實姓名、年籍不詳之詐欺集 團成員使用，而容任該人及其所屬之詐欺集團成員使用本案 帳戶之上開資料，而詐欺集團取得上開資料後，對本判決之 附件所示告訴人等人施以詐術，致渠等告訴人陷於錯誤並依 指示匯款至被告所提供之本案帳戶內，再由真實姓名年籍不 詳之詐欺集團成員提領，客觀上顯已製造金流斷點，使詐欺 集團成員得以藉此掩飾、隱匿該等詐欺犯罪所得之去向，藉
此逃避司法追訴、處罰，於詐欺集團成員應成立洗錢罪之正 犯。而被告對於上情已可預見，卻仍提供其本案帳戶，使詐 欺成員得用以領取詐欺款項並遮斷金流，而隱匿、掩飾犯罪 所得去向，其有容任洗錢之不確定故意甚明，應成立洗錢罪 。
㈢核被告所為，係犯刑法第30條、第339條第1項之幫助詐欺取 財罪及刑法第30條、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪 。被告以一提供本案帳戶之存摺、提款卡、網路銀行帳號、 密碼之行為，係以一幫助行為侵害多數告訴人之財產法益， 且同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪，為想像競合 犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。 ㈣被告為幫助犯，依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之 ，又被告雖於偵查時雖否認犯行，然其於本院審理時已自白 犯行，依前述說明依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減 輕其刑，並依法遞減之。
㈤至臺灣臺北地方檢察署檢察官112年度偵字第34938號及112年 度偵緝字第1807號、112年度偵字第22681號、臺灣嘉義地方 檢察署檢察官112年度偵字第11330號審理之部分，與本案附 件肆所載檢察官起訴之犯罪事實被害人相同，為事實上同一 案件，均為起訴效力所及，本院自得併予審理，附此敘明。 至附件壹、四之併案理由雖以併案部分與起訴部分告訴人不 同而屬於想像競合之裁判上一罪關係，然此部分併案之告訴 人郭紋秀核與附件肆起訴書附表編號4之告訴人相同，屬於 事實上同一案件，是此部分併案理由容有誤會。 ㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌金融機構帳戶係個人理財之 重要工具，具有強烈屬人性及隱私性，且申辦金融機構帳戶 並無特殊限制，得同時申辦多數帳戶使用，除非充作犯罪工 具使用，藉以逃避追緝，否則，一般正常使用金融機構帳戶 之人或者正當辦理貸款業務之單位，並無索取使用他人帳戶 甚至密碼之必要。而詐騙集團為掩飾其等不法行徑，以避免 執法人員循線查緝，經常利用他人銀行帳戶，以確保犯罪所 得及真實身分免遭查獲，亦層出不窮，此等訊息屢經報章雜 誌及新聞媒體再三披露，故避免帳戶資料被不明人士利用為 與財產有關之犯罪工具，已為一般生活認知所應有之認識， 被告未經查證擅自交付本案帳戶之本案帳戶之存摺、提款卡 、網路銀行帳號、密碼，供他人作為犯罪之用，紊亂正常交 易秩序，使不法詐欺集團藉此輕易於詐騙後取得財物，規避 檢警追查金錢流向，助長詐欺集團犯罪之風氣，增加追查詐 欺集團之困難度及複雜性，嚴重危害社會治安，所為非是， 惟考量被告犯後終能坦承犯行，惟尚未能與告訴人等人達成
調解之犯後態度，兼衡被告個人戶籍資料顯示之智識程度， 並衡酌其犯罪動機、目的、提供帳戶之數量、告訴人及被害 人等人財物之損失，暨被告前有提供帳戶遭判處有期徒刑及 其他素行紀錄等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易 服勞役之折算標準。
三、沒收部分：
㈠被告提供如本案帳戶之存摺、提款卡、網路銀行帳號、密碼 ，為本案供詐欺及洗錢之犯罪所用之物，且本案帳戶之存摺 及提款卡亦扣押在案，然上開物品單獨存在不具刑法上之非 難性，倘予追徵，除另使刑事執行程序開啟之外，對於被告 犯罪行為之不法、罪責評價並無影響，復就沒收制度所欲達 成之社會防衛目的亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，爰依 刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。另被告遭扣押之 手機壹支(iphone13，含SIM卡，門號0000000000)，係被告 於本院審理程序時自陳供用來與詐欺集團上游聯絡所用(見 本院金訴緝字卷第219頁)，爰依法沒收。
㈡另按「犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受 、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之；犯第15 條之罪，其所收受、持有、使用之財物或財產上利益，亦同 」，洗錢防制法第18條第1項定有明文。惟因洗錢行為之標 的是否限於行為人者始得宣告沒收，法無明文，是倘法條未 規定「不問屬於犯罪行為人與否均沒收」時，自仍以屬於被 告所有者為限，始應予沒收。經查，本案附件所載告訴人等 人遭詐騙之金額，匯款至被告本案帳戶，已遭詐欺集團提領 ，亦無證據證明被告就此等款項具有事實上之管領處分權限 ，參酌上開所述，無從就該部分款項，依洗錢防制法第18條 第1項或刑法第38條之1第1項前段規定對被告宣告沒收，附 此敘明。
㈢復按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；於全部或一部 不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1 第1項前段、第3項分別定有明文。經查，被告於偵查時供稱 ：「我有領到1萬元，其中8,000元幫我繳車貸，再給我2000 元」等語(見偵字34853號卷第109頁)，故此部分為被告之犯 罪所得，雖未據扣案，然仍應依法宣告沒收，並於全部或一 部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
四、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條 、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起上 訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議 庭。
本案經檢察官劉哲鯤提起公訴，檢察官周芳怡、徐名駒、謝雯璣移送併辦，檢察官蔡宜芳到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 5 月 14 日 刑事第七庭 法 官 方楷烽
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀。 書記官 蔡佩容
中 華 民 國 113 年 5 月 14 日附錄本案論罪科刑條文：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件：
壹、臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第34938號
被 告 蘇鈺庭 女 30歲（民國00年00月0日生） 籍設臺北市○○區○○○路0段00號 (臺北市○○區○○○○○0 ○○○○○○○○號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應移請臺灣桃園地方法院併案審理(112年度金訴字第587號，維股)，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分敘如下：一、犯罪事實：
蘇鈺庭可預見任意提供金融機構帳戶之提款卡、密碼及網路 銀行帳號密碼予不詳人士，將能幫助該不詳人士所屬詐欺集 團存提詐欺取財犯罪所得，且可預見詐欺集團成員利用該帳
戶存匯或提領詐欺取財犯罪所得後，即遮斷資金流動軌跡， 足以隱匿犯罪所得去向而逃避國家追訴處罰，竟仍不違背其 本意，基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意，於民國 111年7月28日14時18分許以前之某時，在不詳處所，將其所 申辦台新銀行帳號000-00000000000000號帳戶之提款卡、密 碼及網路銀行帳號密碼，均交予真實姓名、年籍不詳之詐欺集 團成員。該詐欺集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於 詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，由不詳成員於000年0月間，以 LINE暱稱「雪燕」，向郭紋秀佯稱係家庭代工，需由郭紋綉 以其金融機構帳戶綁定會員註冊，再依指示儲值或匯款以「 搶單」代購物品云云，使郭紋秀陷於錯誤，於111年7月28日 14時18分許、同日14時30分許及同日14時35分許，分別匯款 新臺幣(下同)2萬元、4萬元、2萬元至「今雅行銷工作室」 設於聯邦銀行帳號000-000000000000號帳戶(第一層帳戶， 負責人張今毓涉犯洗錢防制法等罪嫌部分，另案經警報告臺 灣士林地方檢察署偵辦)，旋遭詐欺集團不詳成員於同日15 時04分許，自「今雅行銷工作室」上開聯邦銀行帳戶匯出38 萬1000元至蘇鈺庭所申辦上開台新銀行帳戶(第二層帳戶)。 嗣因郭紋秀於匯款後察覺受騙，報警處理，始經警循線查悉 上情。案經郭紋秀訴由苗栗縣警察局通霄分局報告偵辦。二、證據：
(一)告訴人郭紋秀於警詢之陳述。
(二)告訴人提出與「雪燕」對話紀錄擷圖、註冊「搶單」網站擷 圖、依指示儲值之對話紀錄擷圖、今雅行銷工作室上開聯邦 銀行帳戶之交易明細、被告所申辦上開台新銀行帳戶之交易 明細各1份。
三、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項、洗錢防制法第2條第2 款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌，及刑法第30條第1 項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌。被告係以一行為觸 犯上開2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一 重之幫助洗錢罪論處。
四、併案理由：
被告前因違反洗錢防制法等案件，經臺灣桃園地方檢察署檢 察官以111年度偵字第34853號、112年度偵字第5307號提起 公訴(下稱前案)，現由臺灣桃園地方法院112年度金訴字第5 87號(維股)審理中，有前案起訴書、被告全國刑案資料查註 表各1份在卷可參。被告於本案提供上開台新銀行帳戶予不 詳詐欺集團成員之行為，與前案相同，因而致不同告訴人受 詐欺匯款，並輾轉匯入第二層帳戶，與前案係一行為觸犯數
罪名之想像競合犯之裁判上一罪關係，為前案起訴效力所及 ，應予併案審理。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 9 月 22 日 檢 察 官 周芳怡附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
貳、臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵緝字第1807號
偵字第22681號
被 告 蘇鈺庭 女 30歲（民國00年00月0日生） 籍設臺北市○○區○○○路0段00號 （臺北市○○區○○○○○0
○○○○○○○○號：Z000000000號上列被告因詐欺案件，業經偵查終結，認應與臺灣桃園地方法院
審理中之案件（112年度金訴字第587號）併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
一、犯罪事實：蘇鈺庭預見將金融機構帳戶提供他人使用，該帳戶 資料將遭詐騙集團持以作為收受、轉帳或提領詐得款項之用， 他人轉帳、提領其內款項後將產生遮斷金流之效果，使偵查機 關難以循線追查犯罪行為人，並因此掩飾犯罪所得財物之去 向，竟基於縱有人持其金融機構帳戶作為詐騙集團將詐得款 項匯入、轉帳或提領，亦不違背本意之幫助他人詐欺取財及幫 助一般洗錢之不確定故意，於民國111年7月19日晚間11時許 ，在桃園市○○區○○路0段000巷0號之峇里島汽車旅館，將其 名下台新國際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下 稱本案台新銀行帳戶）存摺、提款卡、網路銀行帳號、密碼 交付予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員，而該詐欺集團成 員取得本案台新銀行帳戶，旋意圖為自己不法之所有，基於 詐欺取財、洗錢之犯意，向陳威廷、郭紋秀施以如附表所示 之詐術，致渠等陷於錯誤，分別於附表所示之匯款時間，將 附表所示金額匯至第1層銀行帳戶，再由該詐騙集團成員於 附表所示之轉匯時間，將附表所示之轉匯金額，轉匯至本案 台新銀行帳戶，嗣發覺有異及報警處理，經警循線追查後，查 知上情。
二、案經陳威廷訴由屏東縣政府警察局里港分局、郭紋秀訴由苗 栗縣警察局通霄分局報告偵辦。
三、證據：
㈠被告蘇鈺庭之供述。
㈡告訴人陳威廷之指訴。
㈢告訴人郭紋秀之指訴。
㈣告訴人陳威廷之存摺影本、刑案現場照片、台中商業銀行總 行111年8月19日中業執字第1110029017號函。 ㈤告訴人郭紋秀提供之LINE對話紀錄擷圖、今雅行銷工作室之 聯邦商業銀行000-000000000000號帳戶明細。 ㈥台新國際商業銀行股份有限公司111年8月25日台新總作文字 第1110022355號函、本案台新銀行帳戶明細。四、所犯法條：刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取 財及刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢 等罪嫌。
五、併案理由：被告前因交付本案台新銀行帳戶之存摺、提款卡 、密碼予詐欺集團而涉犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪嫌， 經臺灣桃園地方檢察署檢察官於112年1月18日以111年度偵 字第34853號、112年度偵字第5307號（下稱前案）提起公訴 ，現由貴院(維股)以112年度金訴字第587號案件審理中，有
前案起訴書、本署刑案資料查註紀錄表等附卷為憑。本件被 告交付帳戶資料之行為，與前案係同一時地交付相同金融帳 戶資料，供詐欺集團用於詐欺相同被害人，與上開案件係事 實上同一案件，為前案起訴效力所及，爰請貴院併為審理。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 7 月 26 日 檢 察 官 徐名駒 附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：（金額單位：新臺幣/元）
編號 告訴人 款項資金流向 告訴人 遭詐欺時間及方式 匯款時間 匯款金額 (元） 第1層 銀行帳戶 轉匯時間 轉匯金額 (元） 第2層 銀行帳戶 1 陳威廷 於111年7月5日，本案詐欺集團成員以LINE暱稱「王雅晴」介紹告訴人陳威廷投資股票獲利，再佯稱：如注資申請席位帳戶，可低於市價購買股票，保證獲利等語，致告訴人陳威廷陷於錯誤，依指示於右開時間，匯款右列款項至右列帳戶。 111年7月26日9時9分許 150,000 薛清陽之台中商業銀行伸港分行帳號000-000000000000號帳戶 111年7月26日9時25分許 300,000 本案台新銀行帳戶 111年7月26日9時9分許 150,000 同上 2 郭紋秀 於111年7月25日，本案詐欺集團某成員以LINE暱稱向告訴人郭紋秀佯稱：介紹家庭代工「搶單」，註冊會員並儲值操作，可賺取佣金等語，致告訴人郭紋秀陷於錯誤，依指示於右開時間，匯款右列款項至右列帳戶。 111年7月28日14時17分許 20,000 今雅行銷工作室(負責人張今毓)之聯邦商業銀行000-000000000000號帳戶 111年7月28日15時許 381,000 本案台新銀行帳戶 111年7月28日14時20分許 40,000 同上 111年7月28日14時34分許 20,000 同上 總計 380,000
參、臺灣嘉義地方檢察署檢察官移送併辦意旨書 112年度偵字第11330號
被 告 蘇鈺庭 女 30歲（民國00年00月0日生） 籍設臺北市○○區○○○路0段00號 （臺北市○○區○○○○○○ ○○○○○○○○號：Z000000000號上列被告因詐欺案件，業經偵查終結，認應與臺灣桃園地方法院審理中之案件（112年度金訴字第587號，維股）併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
一、犯罪事實：蘇鈺庭預見將金融機構帳戶提供他人使用，該帳戶 資料將遭詐騙集團持以作為收受、轉帳或提領詐得款項之用， 他人轉帳、提領其內款項後將產生遮斷金流之效果，使偵查機 關難以循線追查犯罪行為人，並因此掩飾犯罪所得財物之去 向，竟基於縱有人持其金融機構帳戶作為詐騙集團將詐得款
項匯入、轉帳或提領，亦不違背本意之幫助他人詐欺取財及幫 助一般洗錢之不確定故意，於民國111年7月19日晚間11時許 ，在桃園市○○區○○路0段000巷0號之峇里島汽車旅館，將其 名下台新國際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下 稱本件帳戶）存摺、提款卡、網路銀行帳號、密碼交付予真 實姓名年籍不詳之詐欺集團成員，而該詐欺集團成員取得本 件帳戶，旋意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之 犯意，於111年6月初起，向黃秋彩佯稱：投資股票可獲利云 云，致黃秋彩陷於錯誤，於111年7月22日10時47分許，匯款 新臺幣（下同）38萬元至陳炬丞（所涉幫助洗錢等罪嫌業經 提起公訴）申設之台北富邦商業銀行帳號000-000000000000 00號帳戶（下稱陳炬丞帳戶）內，再於同日13時10分許自陳 炬丞帳戶匯款48萬9000元（不含手續費15元）至本件帳戶， 旋遭轉帳一空，嗣黃秋彩發覺有異及報警處理，經警循線追查 後，查知上情。
二、案經黃秋彩訴由桃園市政府警察局龍潭分局報告偵辦。三、證據：
㈠告訴人黃秋彩之指訴。
㈡告訴人黃秋彩提出之國泰世華商業銀行匯出匯款憑條（影本 ）、律師函及臺灣證券交易所函文翻拍照片；內政部警政署 反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、嘉義市 政府警察局第二分局公園派出所受理各類案件紀錄表、受理 詐騙帳戶通報警示簡便格式表。
㈢台新國際商業銀行111年10月4日台新作文字第11134393號函 暨所附交易明細、臺灣桃園地方檢察署111年度偵字第34855 號、112年度偵字第5309號起訴書。
四、所犯法條：刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取 財及刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢 等罪嫌。
五、併案理由：被告前因交付本件帳戶之存摺、提款卡、密碼予 詐欺集團而涉犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪嫌，經臺灣桃 園地方檢察署檢察官於112年1月18日以111年度偵字第34853 號、112年度偵字第5307號（下稱前案）提起公訴，現由貴 院(維股)以112年度金訴字第587號案件審理中，有前案起訴 書、本署刑案資料查註紀錄表等附卷為憑。本件被告交付帳 戶資料之行為，與前案係同一時地交付相同金融帳戶資料， 供詐欺集團用於詐欺相同之告訴人，與上開案件係事實上同 一案件，為前案起訴效力所及，爰請貴院併為審理。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 9 月 14 日 檢察官 謝雯璣上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 112 年 9 月 18 日 書記官 張吉芳
附錄法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
肆、臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
111年度偵字第34853號
112年度偵字第5307號
被 告 蘇鈺庭 女 30歲（民國00年00月0日生） 住○○市○○區○○○路0段00號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、蘇鈺庭可預見任意將所有之金融機構帳戶存摺、提款卡、網 路銀行帳號、密碼提供他人，足供他人用為詐欺等犯罪後收 受被害人匯款，以遂其掩飾或隱匿犯罪所得財物目的之工具 ，竟基於上開結果之發生，亦不違反其本意之幫助詐欺取財 、洗錢之不確定故意，於民國111年7月19日23時許，在桃園 市○○區○○路0段000巷0號(峇里島汽車旅館)，將其名下台新 銀行帳號000-00000000000000號帳戶(下稱本件台新銀行帳
戶)存摺、提款卡、網路銀行帳號、密碼交付予真實姓名年 籍不詳之詐欺集團成員。嗣該詐欺集團成員，於附表所示時 間，以附表所示詐騙方式向附表所示之人行騙，致附表所示 之人於附表所示匯款時間，匯入附表所示金額至附表所示之 第一層銀行帳戶，再由該詐騙集團成員於附表所示之轉匯時 間，將附表所示之轉匯金額，匯款至附表所示之第二層帳戶 。嗣經附表所示之人察覺有異，報警處理，經警方於111年7 月22日13時許至同日17時30分許，在桃園市○○區○里○○○000 號房內逕行搜索並陳報法院，扣得Iphone 13手機1支(IMEI ：000000000000000號)、本件台新銀行帳戶存簿1本、VISA 金融卡1張，始循線查悉上情。
二、案經桃園市政府警察局平鎮分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告蘇鈺庭於警詢、偵訊中之供述 1.被告確有於前揭時間、地點將本件台新銀行帳戶存摺、提款卡、密碼、網路銀行帳戶、密碼提供予詐欺集團成員。 2.被告交付上開物品時，已有懷疑上開物品可能會被作為不法使用。 2 附表所示之人於警詢中 之證述 附表所示之人遭詐欺集團詐騙後，於附表所示匯款時間，匯入附表所示金額至附表所示之銀行帳戶。 3 告訴人黃秋彩之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理案件證明單、受理各類案件紀錄表、對話紀錄暨遭詐騙手機截圖、交易明細、公園派出所陳報單各1份 告訴人黃秋彩遭詐欺集團詐騙後，於附表所示匯款時間，匯入附表所示金額至附表所示之第一層銀行帳戶。 4 告訴人陳秀娟之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理案件證明單、受理各類案件紀錄表、對話紀錄、交易明細、竹南派出所陳報單各1份 告訴人陳秀娟遭詐欺集團詐騙後，於附表所示匯款時間，匯入附表所示金額至附表所示之第一層銀行帳戶。 5 告訴人陳威廷之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、匯款存摺影本、刑案現場照片、受理案件證明單、受理各類案件紀錄表各1份 告訴人陳威廷遭詐欺集團詐騙後，於附表所示匯款時間，匯入附表所示金額至附表所示之第一層銀行帳戶。 6 告訴人郭紋秀之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、匯款明細、對話紀錄暨遭詐騙手機截圖、受理案件證明單、受理各類案件紀錄表各1份 告訴人郭紋秀遭詐欺集團詐騙後，於附表所示匯款時間，匯入附表所示金額至附表所示之第一層銀行帳戶。 7 告訴人周志偉之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理案件證明單、受理各類案件紀錄表、中山路派出所陳報單各1份 告訴人周志偉遭詐欺集團詐騙後，於附表所示匯款時間，匯入附表所示金額至附表所示之第一層銀行帳戶。 8 搜索扣押筆錄、刑案現場照片、附表所示第一層銀行帳戶申辦人資料、交易明細、附表所示第二層銀行帳戶交易明細各1份。 全部犯罪事實 二、核被告蘇鈺庭所為，係以幫助詐欺取財、洗錢之意思，參與 詐欺取財、洗錢構成要件以外之行為，係犯刑法第339條第1 項之詐欺取財、洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪嫌，且為 幫助犯，請依同法第30條第2項規定按正犯之刑減輕之。又 被告係一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前 段之規定，從一重以幫助洗錢罪處斷。上開扣案手機、存簿 、金融卡屬為屬於被告之供犯罪所用之物，請依刑法第38條 第2項本文沒收。又被告因前揭提供帳戶行為所獲得之1萬元 報酬，屬於被告之犯罪所得，請依刑法第38條之1第1項本文 沒收之，如全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，請依刑 法第38條第3項追徵其價額。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 1 月 18 日 檢 察 官 劉哲鯤
本件證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 2 月 13 日 書 記 官 郭怡萱
所犯法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。