臺灣新竹地方法院刑事判決
113年度金訴字第31號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 鍾亞宸
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第14596號、第15659號、 第16627號、第17704號、第177
25號、第17760號、第19608號、第20534號）及移送併辦（112年
度偵字第21165號、第22020號），於本院準備程序進行中，被告
就被訴事實為有罪之陳述，經裁定進行簡式審判程序，判決如下
︰
主 文
鍾亞宸幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、鍾亞宸於民國112年5月16日，在網路上瀏覽社群軟體「臉書 」，並與姓名年藉不詳，LINE暱稱為「陳文坤」（原暱稱「 信」，下稱「陳文坤」）之成年人互加好友聯繫，「陳文坤 」稱出租每一帳戶提款卡（含密碼）可得新臺幣（下同）15 萬元之租金。鍾亞宸可預見任意將金融帳戶之提款卡（含密 碼）等物提供他人，該帳戶有可能作為收受、提領詐欺犯罪 所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家 追訴、處罰之效果，而幫助他人從事詐欺取財及洗錢犯罪， 竟仍於不違背其本意之情形下，基於幫助他人詐欺取財及幫 助洗錢之不確定故意，於民國112年5月17日，在新竹市○區○○ 路0段00號空軍一號野狼站，將其申辦之國泰世華商業銀行 帳號000000000000號帳戶（下稱國泰世華銀行帳戶）、臺灣 土地銀行帳號000000000000號帳戶（下稱土地銀行帳戶）、 聯邦商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱聯邦銀行帳戶 ）、渣打國際商業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱渣 打銀行帳戶）寄送予「陳文坤」及其所屬之詐欺集團，作為 詐欺取財及洗錢等犯罪之人頭帳戶使用。嗣該人所屬詐欺集 團成員取得上開4銀行之提款卡（含密碼）後，即意圖為自 己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以如附表「 詐欺時間及方式」欄所示，對附表「告訴人」欄所示之人分 別實施詐術，致渠等均陷於錯誤，因而匯款如附表「匯款金 額」欄所示之金額至附表「匯入帳戶」欄所示帳戶後，再由
詐欺集團成員操作鍾亞宸所提供上開4銀行帳戶之提款卡（ 含密碼）將之提領一空，以此方法幫助詐欺集團為本案詐欺 取財及掩飾或隱匿該犯罪所得之去向等犯行。嗣如附表所示 之告訴人等察覺受騙，報警處理，因而查獲上情。二、本件證據除引用附件檢察官起訴書（如附件一）及移送併辦 意旨書之記載（如附件二）外。另補充如下：被告鍾亞宸於 本院審理時之自白（見本院卷第71頁、第75頁）。三、論罪科刑：
㈠刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫 助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者 而言。是如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助 之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。被告基於幫 助他人詐欺取財及洗錢之故意，提供本案國泰世華銀行、土 地銀行、聯邦銀行及渣打銀行等帳戶資料予詐欺集團成員使 用，使告訴人因詐欺集團成員詐欺而將款項匯入本案國泰世 華銀行、土地銀行、聯邦銀行及渣打銀行等帳戶，且遭詐欺 集團成員提領該等款項。被告僅為他人之詐欺取財、洗錢犯 行提供助力，尚無證據足以證明被告係以自己實施詐欺取財 、洗錢犯罪之意思，或與他人為詐欺取財、洗錢犯罪之犯意 聯絡，或有直接參與詐欺取財、洗錢犯罪構成要件行為分擔 等情事，應認被告所為係幫助犯而非正犯。
㈡核被告上開所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪及刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第1項 之幫助一般洗錢罪。臺灣新竹地方檢察署檢察官112年度偵 字第21165號、第22020號（即附表編號9至編號10）移送併 辦部分，與起訴部分具有想像競合之裁判上一罪關係，為起 訴效力所及，本院自應併予以審究，附此敘明。被告以一提 供國泰世華銀行、土地銀行、聯邦銀行及渣打銀行等帳戶提 款卡之行為，同時幫助正犯詐騙如附表所示之告訴人10人， 並幫助正犯洗錢，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從 一重以幫助洗錢罪處斷。被告以幫助之意思，參與構成要件 以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，依正 犯之刑減輕之。又被告行為後，洗錢防制法業經修正，並經 總統於112年6月14日以華總一義字第11200050491號令公布 ，同年月00日生效施行。修正前之洗錢防制法第16條第2項 原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其 刑」，修正後之條文則為：「犯前4條之罪，在偵查及歷次 審判中均自白者，減輕其刑」，修正後之規定須偵查及歷次 審判均自白始能減刑，其要件較為嚴格，經新舊法比較結果 ，修正後之規定並未較有利於被告，自應適用修正前之洗錢
防制法第16條第2項規定。而被告於本院審理時自白幫助洗 錢犯行，應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑 ，並依刑法第70條規定遞減之。
㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告交付金融帳戶提款卡予 詐欺集團使用，助長詐騙財產犯罪之風氣，造成無辜民眾受 騙而受有金錢損失，實為當今社會詐財事件發生之根源，並 擾亂金融交易往來秩序及社會正常交易安全甚鉅，且亦因被 告之行為，掩飾了犯罪所得之去向，復致使執法人員難以追 查正犯之真實身分，其所為實值非難。惟其犯後終知坦承犯 行，復斟酌被告未能與附表所示告訴人達成調解，告訴人杜 一儒、陳幸慧、許安昇、蔡勲明表示希望對被告從重量刑等 情，此有本院公務電話紀錄表及本院刑事傳表附件在卷可憑 （見本院卷第55頁至第63頁），及其於本院審理中自述之大 學肄業之智識程度及現從事服務業，月薪3萬元，家境普通 之家庭經濟生活狀況（見本院卷第75頁），兼衡被告本次並 未獲得任何利益等情及上述一切情狀，量處如主文所示之刑 ，並就罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準，以示懲儆。四、被告固將本案國泰世華銀行、土地銀行、聯邦銀行及渣打銀 行等帳戶之提款卡（含密碼）提供予「陳文坤」及其所屬之 詐欺集團某成年成員持以詐騙被害人使用，然依卷內事證， 並無任何積極證據佐證被告有因此取得實際取得報酬或利益 ，因認被告並無任何犯罪所得，毋庸宣告沒收或追徵。另洗 錢防制法第18條第1項固規定：「犯第14條之罪，其所移轉 、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財 產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用 之財物或財產上利益，亦同」，惟卷內無證據可認被告係實 際上提款之人，並無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，尚非洗錢防 制法第14條第1項之正犯，自無上開條文適用，而被告所交 付之本案國泰世華銀行、土地銀行、聯邦銀行及渣打銀行等 帳戶提款卡（含密碼），固為被告所有且供犯罪所用之物， 然業由不詳之詐欺行為人取得，未經扣案，參以上開帳戶均 已通報為警示帳戶，再遭被告或詐欺行為人持以利用於犯罪 之可能性甚微，欠缺刑法上之重要性，亦不予宣告沒收，附 此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。 本案經檢察官黃振倫起訴及移送併辦，檢察官陳昭德到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 5 月 23 日 刑事第九庭 法 官 華澹寧
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 113 年 5 月 27 日 書記官 陳家洋
附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
附表：
編號 告訴人 詐欺時間及方式 匯款時間 匯款金額（新臺幣） 匯入帳戶 備註 1 林峻毅 （提告） 於112年5月17日晚間7時3分許起。 自稱為「優仕曼」之網路客服人員致電林峻毅，誆稱為了防止信用卡個人資料外洩，須操作網路銀行設定。 112年5月17日晚間7時3分許 4萬9,987元 鍾亞宸之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 112年度偵字第14596號、第15659號、 第16627號、第17704號、第17725號、第17760號、第19608號、第20534號起訴書 112年5月17日晚間7時19分許 4萬9,123元 2 杜一儒 （提告） 112年5月17日晚間7時51分許起。 因網路購物設定錯誤，要求其至ATM自動櫃員機操作解除錯誤設定。 於112年5月17日晚間8時15分許 2萬9,988元 鍾亞宸之土地銀行帳號000000000000號帳戶 3 賴彥光 （提告） 於112年5月17日晚間9時20分許起。 因網路購物設定錯誤，要求其至ATM自動櫃員機操作解除錯誤設定。 112年5月17日晚間9時41分許 2萬9,985元 鍾亞宸之聯邦銀行帳號000000000000號帳戶 4 陳幸慧 （提告） 於112年5月17日起。 因網路購物設定錯誤，要求其至ATM自動櫃員機操作解除錯誤設定。 112年5月17日晚間8時17分許 2萬9,989元 鍾亞宸之土地銀行帳號000000000000號帳戶 112年5月17日8時48分許 9,999元 5 許安昇 （提告） 於112年5月17日晚間7時23分許起。 因網路購物設定錯誤，要求其至ATM自動櫃員機操作解除錯誤設定。 112年5月17日晚間8時7分許 2萬9,985元 鍾亞宸之土地銀行帳號000000000000號帳戶 112年5月18日凌晨0時20分許 2萬8,985元 6 黃勝振 （提告） 於112年5月17日晚間8時15分許起。 因網路購物設定錯誤，要求其至ATM自動櫃員機操作解除錯誤設定。 112年5月17日晚間9時28分許 2萬9,985元 鍾亞宸之聯邦銀行帳號000000000000號帳戶 112年5月17日晚間9時38分許 2萬9,985元 鍾亞帳之渣打銀行帳號00000000000000號帳戶 7 洪梓瑋 （提告） 112年5月17日晚間6時15分許起。 因網路購物設定錯誤，要求其至ATM自動櫃員機操作解除錯誤設定。 112年5月17日晚間7時31分許 4萬9,991元 鍾亞宸之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 112年5月17日晚間7時34分許 4萬9,001元 8 蔡書凱 （提告） 於112年5月17日晚間9時20分許起。 因網路書店購物設定錯誤，要求其操作網路銀行解除錯誤設定。 112年5月17日晚間10時21分許 1萬0,862元 鍾亞宸之聯邦銀行帳號000000000000號帳戶 9 曹榮忠 （提告） 於112年3月10日起。 於露天拍賣網站上知其販賣二手嬰兒推車，欲向其購買，因網路設定錯誤無法下單，要求其操作網路銀行解除錯誤設定。 於112年5月17日晚間10時2分許 3萬7,000元 鍾亞帳之渣打銀行帳號00000000000000號帳戶 112年度偵字第21165號、第22020號移送併辦意旨書 10 許惠蓉 （提告） 於112年5月17日晚間7時34分許起。 因網路購物設定錯誤，要求其操作網路銀行解除錯誤設定。 112年5月17日晚間9時35分許 2萬3,988元 鍾亞帳之渣打銀行帳號00000000000000號帳戶
（附件一）
臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第14596號
第15659號
第16627號
第17704號
第17725號
第17760號
第19608號
第20534號
被 告 鍾亞宸
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、鍾亞宸可預見將帳戶提供不相識之人使用，可能幫助不法犯罪集 團隱匿詐欺或財產犯罪所得之財物，致使被害人及警方追查 無門，竟仍基於幫助詐欺及洗錢之不確定，於民國112年5月17 日，在新竹市○區○○路0段00號空軍一號野狼站，同意以每本
金融帳戶新臺幣（下同）15萬元之對價，將其申辦之國泰世 華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱國泰銀行帳 戶）、臺灣土地銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱土 地銀行帳戶）、聯邦商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 （下稱聯邦銀行帳戶）、渣打國際商業銀行帳號000-0000000 0000000號帳戶（下稱渣打銀行帳戶）租予LINE暱稱「陳文坤 」（原暱稱「信」）所屬之詐騙集團。嗣該詐騙集團取得上 開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取 財及洗錢之犯意聯絡，向附表所示之人，施用附表所示之詐 術，致渠等均陷於錯誤，而於附表所示之時間，匯款附表所 示之金額至附表所示之帳戶內。經林峻毅、杜一儒、賴彥光 、陳幸慧、許安昇、黃勝振、洪梓瑋、蔡書凱發覺有異，報 警處理，始查悉上情。
二、案經林峻毅訴由桃園市政府警察局八德分局、杜一儒訴由高 雄市政府警察局三民第一分局、賴彥光訴由彰化縣警察局田 中分局、陳幸慧訴由苗栗縣警察局通霄分局、許安昇訴由高 雄市政府警察局鳳山分局、黃勝振訴由南投縣政府警察局集 集分局、洪梓瑋訴由臺中市政府警察局第二分局、蔡書凱訴 由新北市政府警察局三重分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單暨待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告鍾亞宸於警詢時及偵查中之自白。 坦承全部犯罪事實。 2 告訴人林峻毅於警詢時之指述。 佐證告訴人林峻毅遭詐騙，而匯款至上開國泰銀行帳戶之事實。 3 告訴人杜一儒於警詢時之指述。 佐證告訴人杜一儒遭詐騙，而匯款至上開土地銀行帳戶之事實。 4 告訴人賴彥光於警詢時之指述。 佐證告訴人賴彥光遭詐騙，而匯款至上開土地銀行帳戶之事實。 5 告訴人陳幸慧於警詢時之指述。 佐證告訴人陳幸慧遭詐騙，而匯款至上開土地銀行帳戶之事實。 6 告訴人許安昇於警詢時之指述。 佐證告訴人許安昇遭詐騙，而匯款至上開土地銀行帳戶之事實。 7 告訴人黃勝振於警詢時之指述。 佐證告訴人黃勝振遭詐騙，而匯款至上開聯邦銀行帳戶、渣打銀行帳戶之事實。 8 告訴人洪梓瑋於警詢時之指述。 佐證告訴人洪梓瑋遭詐騙，而匯款至上開國泰銀行帳戶之事實。 9 告訴人蔡書凱於警詢時之指述。 佐證告訴人蔡書凱遭詐騙，而匯款至上開聯邦銀行帳戶之事實。 10 ⑴國泰世華商業銀行股份有限公司112年6月20日國世銀存匯字作業第0000000000號函暨所附被告上開國泰銀行帳戶基本資料及交易明細、被告提供之對話紀錄截圖、帳戶寄件證明各1份、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份、告訴人林峻毅提供之手機通聯記錄截圖、轉帳明細截圖各1份。（112年度偵字第14596號） ⑵被告上開土地銀行帳戶基本資料及交易明細各1份、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份、被告提供之對話紀錄截圖、帳戶寄件證明各1份、告訴人杜一儒提供之轉帳明細、存摺影本、手機通聯記錄截圖各1份。（112年度偵字第15659號） ⑶被告提供之對話紀錄截圖、帳戶寄件證明各1份、聯邦商業銀行股份有限公司112年7月12日聯銀業管字第1121031171號函暨所附被告上開聯邦銀行帳戶基本資料及交易明細各1份、告訴人賴彥光提供之存摺影本、轉帳明細、手機通聯記錄翻拍照片各1份、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份。（112年度偵字第16627號） ⑷被告提供之對話紀錄截圖、帳戶寄件證明各1份、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份、告訴人陳幸慧提供之轉帳明細截圖、手機通聯記錄截圖、存摺影本各1份、被告上開土地銀行帳戶基本資料及交易明細各1份。（112年度偵字第17704號） ⑸臺灣土地銀行竹北分行112年6月20日竹北字第1120001747號函暨所附被告上開土地銀行帳戶基本資料及交易明細各1份、告訴人許安昇提供之存摺影本、名下帳戶交易明細、手機通聯記錄截圖、LINE對話紀錄截圖各1份、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份。（112年度偵字第17725號） ⑹內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份、告訴人黃勝振提供之存摺影本、匯款紀錄影本、手機通聯記錄截圖、LINE對話紀錄截圖各1份、聯邦商業銀行股份有限公司112年6月28日聯銀業管字第1121034322號函暨所附被告上開聯邦銀行帳戶基本資料及交易明細各1份、渣打國際商業銀行股份有限公司112年7月10日渣打商銀字第112002635號函暨所附被告上開渣打銀行帳戶基本資料及交易明細各1份。（112年度偵字第17760號） ⑺內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份、告訴人洪梓瑋提供之手機通聯記錄截圖、轉帳明細截圖各1份、被告上開國泰銀行帳戶基本資料及交易明細各1份。（112年度偵字第19608號） ⑻告訴人蔡書凱提供之轉帳明細、手機通聯記錄翻拍照片各1份、被告上開聯邦銀行帳戶基本資料及交易明細各1份、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表1份。（112年度偵字第20534號） 佐證全部犯罪事實。 二、核被告鍾亞宸所為，係犯刑法第30條第1項前段及刑法第339 條第1項之幫助詐欺取財及違反洗錢防制法第2條第1款、第2 款規定，而應依同法第14條第1項處罰之洗錢等罪嫌。被告 以一提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名，為想像競合犯， 請依刑法第55條前段規定從一重處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 112 年 12 月 06 日 檢 察 官 黃振倫
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 12 月 14 日 書 記 官 李孟芳
附錄本案所犯法條
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 匯款帳戶 相關案號 1 林峻毅 以電話向林峻毅佯稱：避免信用卡個資外漏云云。 112年5月17日 19時3分許 4萬9,987元 國泰銀行帳戶 112年度偵字第14596號 112年5月17日 19時19分許 4萬9,123元 2 杜一儒 以電話向杜一儒佯稱：解除錯誤設定云云。 112年5月17日 20時15分許 2萬9,988元 土地銀行帳戶 112年度偵字第15659號 3 賴彥光 以電話向賴彥光佯稱：解除錯誤設定云云 112年5月17日21時41分許 2萬9,985元 聯邦銀行帳戶 112年度偵字第16627號 4 陳幸慧 以電話向陳幸慧佯稱：解除錯誤設定云云。 112年5月17日 20時17分許 2萬9,989元 土地銀行帳戶 112年度偵字第17704號 112年5月17日 20時48分許 9,999元 5 許安昇 以電話向許安昇佯稱：解除錯誤設定云云。 112年5月17日 20時7分許 2萬9,985元 土地銀行帳戶 112年度偵字第17725號 112年5月18日 0時20分許 2萬8,985元 6 黃勝振 以電話向黃勝振佯稱：解除錯誤設定云云。 112年5月17日 21時28分許 2萬9,985元 聯邦銀行帳戶 112年度偵字第17760號 112年5月17日 21時38分許 2萬9,985元 渣打銀行帳戶 7 洪梓瑋 以電話向洪梓瑋佯稱：解除錯誤設定云云。 112年5月17日 19時31分許 4萬9,991元 國泰銀行帳戶 112年度偵字第19608號 112年5月17日 19時34分許 4萬9,001元 8 蔡書凱 以電話向蔡書凱佯稱：解除錯誤設定云云。 112年5月17日 22時21分許 1萬862元 聯邦銀行帳戶 112年度偵字第20534號
（附件二）
臺灣新竹地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第21165號
第22020號
被 告 鍾亞宸
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應移請貴院併案審理，茲將併案意旨敘述如下：
犯罪事實
一、鍾亞宸可預見將帳戶提供不相識之人使用，可能幫助不法犯罪集 團隱匿詐欺或財產犯罪所得之財物，致使被害人及警方追查 無門，竟仍基於幫助詐欺及洗錢之不確定，於民國112年5月17 日，在新竹市○區○○路0段00號空軍一號野狼站，同意以每本 金融帳戶新臺幣（下同）15萬元之對價，將其申辦之渣打國 際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱渣打銀行 帳戶）租予LINE暱稱「陳文坤」（原暱稱「信」）所屬之詐 騙集團。嗣該詐騙集團取得上開帳戶資料後，即共同意圖為 自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，向附表所
示之人，施用附表所示之詐術，致渠等均陷於錯誤，而於附 表所示之時間，匯款附表所示之金額至上開渣打銀行帳戶內。 經曹榮忠、許惠蓉發覺有異，報警處理，始查悉上情。二、案經曹榮忠訴由新北市政府警察局蘆洲分局、許惠蓉訴由臺 中市政府警察局清水分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據：
㈠告訴人曹榮忠於警詢時之指述。
㈡告訴人許惠蓉於警詢時之指述。
㈢告訴人曹榮忠提供之對話紀錄截圖、轉帳明細截圖各1份、渣 打國際商業銀行股份有限公司112年8月22日渣打商銀字第11 20025295號函暨所附被告鍾亞宸上開渣打銀行帳戶基本資料 及交易明細各1份、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、 受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報 單各1份。
㈣內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警 示簡便格式表各1份、告訴人許惠蓉提供之手機通聯紀錄截 圖、轉帳明細截圖各1份、渣打國際商業銀行股份有限公司1 12年6月19日渣打商銀字第1120018766號函暨所附被告上開 渣打銀行帳戶基本資料及交易明細各1份。
二、核被告鍾亞宸所為，係違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法 第14條第1項、刑法第30條第1項之幫助洗錢罪嫌及刑法第33 9條第1項、第30條第1項之幫助詐欺取財罪嫌。被告以一提 供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名，為想像競合犯，應依刑 法第55條規定從一重之幫助洗錢罪處斷。
三、併辦理由：被告鍾亞宸前因交付同一帳戶予詐欺集團使用， 而涉有幫助詐欺取財等罪嫌，業經本署檢察官以112年度偵 字第14596號等提起公訴，現由臺灣新竹地方法院（照股） 以113年度金訴字第31號審理中，有該案起訴書及全國刑案資料查 註表附卷足憑。本件被告所涉幫助詐欺取財等罪嫌，與前案 為相同金融帳戶，僅被害人不同，與前開案件核屬想像競合犯 之裁判上一罪關係，屬於法律上同一案件，應移請併案審理。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 113 年 1 月 10 日 檢 察 官 黃振倫附錄本案所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 相關案號 1 曹榮忠 以電話向曹榮忠佯稱：依指示操作云云。 112年5月17日 22時2分許 3萬7,000元 112年度偵字第21165號 2 許惠蓉 以電話向許惠蓉佯稱：解除錯誤設定云云。 112年5月17日 21時35分許 2萬3,988元 112年度偵字第22020號