臺灣新北地方法院刑事判決
113年度金訴字第638號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 潘思豫
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度
偵緝字第5875號、第5877號）及移送併辦（112年度偵字第78263
號），被告於準備程序中為有罪之陳述，經本院裁定進行簡式審
判程序，本院判決如下：
主 文
丁○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣貳萬肆仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實
一、丁○○依其社會生活通常經驗，可預見如將金融機構帳戶資料 提供他人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為向別人詐欺取 財時指示該被害人匯款及行騙之人提款之工具，遮斷資金流 動軌跡，以掩飾、隱匿犯罪所得財物之目的，竟基於縱使他 人以其金融機構帳戶實施詐欺取財，以及掩飾、隱匿犯罪所 得財物等犯罪目的使用，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及 幫助洗錢之不確定故意，於民國000年00月間，在新北市板 橋區，將其所申設之台新國際商業銀行帳號00000000000000 號帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡（含密碼）及網路銀行帳 號密碼，提供予不詳詐欺集團成員使用，容任詐欺集團作為 遂行詐欺取財之犯罪工具並掩飾、隱匿不法所得之去向。嗣 該不詳詐欺集團成員取得本案帳戶後，即共同意圖為自己不法 之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示時間 ，以各該詐騙方式，詐騙如附表所示之人，致其等均陷於錯 誤，於各該匯款時間，將各該款項匯入本案帳戶，旋遭提轉 一空，以此方式掩飾或隱匿犯罪所得來源及去向。 理 由
一、上開犯罪事實，業據被告丁○○於本院準備程序及審理中均坦 承不諱（見本院金訴卷第80、85頁），復有附表「證據資料 」欄所示證據在卷可稽，足認被告之自白與事實相符，應堪 採信。是本件事證已臻明確，被告上揭犯行堪以認定，應予 依法論罪科刑。
二、論罪科刑：
㈠本案詐欺集團成員利用被告提供之本案帳戶，向被害人等施 以詐術，致其等陷於錯誤，而依指示匯款，被告所為固未直 接實行詐欺取財、掩飾、隱匿犯罪所得之構成要件行為，惟 其提供本案帳戶作為工具，對犯罪集團成員遂行詐欺取財、 掩飾或隱匿犯罪所得資以助力，利於詐欺取財及洗錢之實行 。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1 項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈡被告以一提供本案帳戶行為，幫助詐欺集團分別詐欺附表所 示4位被害人之財物、洗錢，係以一行為而觸犯數罪名，為 想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢 罪處斷。
㈢又臺灣新北地方檢察署112年度偵字第78263號移送併辦意旨 所指被告提供本案帳戶幫助詐欺集團為詐欺及洗錢犯行，與 業經起訴且經本院認定有罪之犯罪事實屬裁判上一罪，而為 起訴之效力所及，本院自應併予審究，附此敘明。 ㈣被告以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為 ，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減 輕其刑。查被告就所涉幫助洗錢犯行，於本院審理時坦承不 諱，應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑（此 減刑條文於112年6月14日修正公布，自同年月00日生效施行 ，修正後之規定未較有利於被告，應適用修正前之規定）， 並與前開幫助犯所減輕之刑遞減輕之。
㈤爰審酌被告提供帳戶予他人使用，以此方式幫助他人從事詐 欺取財及洗錢之犯行，致使此類犯罪手法層出不窮，造成犯 罪偵查追訴的困難性，危害交易秩序與社會治安，致被害人 難以追回遭詐欺金額，被告所為實屬不該，應予非難，惟念 其犯後終能坦承犯行，確有悔意，兼衡其素行、犯罪之動機 、目的、手段，自陳高職肄業之智識程度、從事工廠工作、 需扶養2名未成年子女之生活狀況（見本院金訴卷第86頁） ，暨被害人等所受損失、未賠償被害人等一切情狀，量處如 主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算標準。三、沒收部分：
㈠被告將本案帳戶資料提供他人遂行詐欺及洗錢之犯行，並取 得新臺幣2萬4,000元之報酬（見本院金訴卷第81頁），雖未 據扣案，仍應依刑法第38條之1第1項前段規定諭知沒收，並 依同條第3項規定，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收 時，追徵其價額。
㈡洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所移轉、
變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產 上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用之 財物或財產上利益，亦同。」，惟被告非實際上提款之人， 無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，非洗錢防制法第14條第1 項之 正犯，自無上開條文適用，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官戊○○偵查起訴及移送併辦，檢察官王堉力到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 5 月 16 日 刑事第八庭 法 官 陳秋君
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 黃曉妏
中 華 民 國 113 年 5 月 16 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第2 條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣500 萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 附表：
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 證據資料 1 甲○○ (提告) 000年00月間 假投資 111年12月28日 14時24分許 22萬6,000元 1.甲○○於警詢中之證述 （偵51634卷第13頁正反面） 2.甲○○提出之存匯憑據、 存摺封面、LINE對話紀錄 （偵51634卷第14至16頁） 3.台新帳戶之開戶資料及交易往來明細（偵51634卷第20至21頁） 2 丙○○ 000年00月間 假投資 111年12月28日 13時23分許 41萬5,000元 1.丙○○於警詢中之證述 （偵50032卷第7頁正反面） 2.丙○○提出之存匯憑據、 LINE對話紀錄、投資APP平台截圖（偵50032卷第10、15至16、18至26頁反面） 3.台新帳戶之開戶資料及交易往來明細（偵50032卷第27至28頁） 3 併 辦 乙○○ (提告) 000年00月間 假投資 111年12月28日 11時2分許 22萬3,000元 1.乙○○於警詢中之證述 （偵78263卷第128至129頁） 2.乙○○提出之存匯憑證、存摺交易明細（偵78263卷第133至135頁） 3.台新帳戶之開戶資料及交易往來明細（偵78263卷第23至25頁） 4 併 辦 己○○ 000年00月間 假投資 ①111年12月28日 13時27分許 ②111年12月28日 13時36分許 ③111年12月28日 13時48分許 ①3萬元 ②7,578元 ③3萬元 1.己○○於警詢中之證述 （偵78263卷第15至18頁） 2.己○○提出之對話紀錄、存匯憑證、獲利紀錄、投資平台操作截圖（偵78263卷第63至115頁） 3.台新帳戶之開戶資料及交易往來明細（偵78263卷第23至25頁）