臺灣士林地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第45號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 劉瞭皚
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵緝字第642號、112年度偵字第16241號）及移送併辦(臺灣新
北地方檢察署112年度偵緝字第4464號)，而被告於準備程序中自
白犯罪，認宜以簡易判決處刑，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
劉瞭皚幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實：劉瞭皚依其智識、經歷及社會生活經驗，知 悉金融機構帳戶資料係供個人使用之重要理財及交易工具， 關係個人財產及信用之表徵，並可預見提供自己之金融帳戶 存摺、提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼等資料予陌生人 士使用，常與詐欺等財產犯罪密切相關，可作為犯罪集團遂 行詐欺犯罪之人頭戶，藉此躲避警方追查，並掩飾、隱匿犯 罪所得之所在、去向，竟仍基於縱使他人將其提供之金融機 構帳戶之存摺、提款卡及密碼用以從事詐欺取財、洗錢等犯 罪行為，亦不違反其本意之幫助詐欺取財及洗錢不確定故意 ，於民國111年9月23日前不詳時間，在新北市三重區大同南 路某市場，將其所有之合作金庫銀行帳號000-000000000000 0號帳戶(下稱本案帳戶)之金融帳戶存摺、提款卡及密碼、 網路銀行帳號及密碼等資料，交與真實姓名年籍不詳綽號「 娃娃」（音譯）之詐欺集團成員，而容任他人使用本案帳戶 遂行犯罪。嗣該詐欺集團成員取得本案帳戶前揭資料後，即 意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意，向如 附表所示之人施以如附表所示之詐術，致渠等陷於錯誤，而 依指示於附表所示之時間，將附表所示之金額匯款至本案帳 戶，並遭詐欺集團成員以網路轉帳轉匯一空，以此方式掩飾 、隱匿上開犯罪所得之所在及去向。
二、本案證據：引用起訴書之記載，並補充「被告劉瞭皚於本院 之自白」（112年度金訴字第998號卷【下稱金訴卷】第183 頁）。
三、論罪科刑：
（一）按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而 以幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成 要件之行為者而言；是以，如未參與實施犯罪構成要件之 行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非 共同正犯。本案被告固將上開存摺、提款卡及密碼、網路 銀行帳號及密碼等資料提供予詐欺集團，用以遂行詐欺取 財及洗錢犯行所用，然此交付該帳戶資料之行為尚非詐欺 取財罪或一般洗錢罪之構成要件行為，卷內亦無證據證明 被告參與犯罪構成要件之行為，且被告交付帳戶雖有幫助 他人實現詐欺、洗錢犯罪之不確定故意，然畢竟未有為自 己實行詐欺、洗錢犯罪之意思。故核被告所為，係犯刑法 第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及 刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗 錢罪。被告以一提供上開帳戶資料之行為，幫助詐欺集團 詐欺如附表所示之人，同時掩飾、隱匿詐欺所得款項之所 在、去向，係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依 刑法第55條前段規定，從重論以一幫助洗錢罪。臺灣新北 地方檢察署檢察官以112年度偵緝字第4464號移送併辦部 分，經核與本件起訴書所載犯罪事實具有想像競合之裁判 上一罪關係，而為起訴效力所及，本院自應併予審理，附 此敘明。
（二）次按洗錢防制法第16條第2項規定於112年6月14日修正公 布，同年月17日施行。被告本案犯行為上開修正施行前所 為，而修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條 之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」修正後則規 定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減 輕其刑。」經比較新舊法結果，修正後須於偵查「及歷次 」審判中均自白，方得依該條規定減輕其刑，相較於修正 前僅須於偵查或審判中曾經自白即可減刑之規定而言，自 以修正前洗錢防制法第16條第2項之規定對被告較為有利 。而被告於本院審理時，就上開犯行坦承不諱，爰依修正 前洗錢防制法第16條第2項之規定，減輕其刑。又被告係 基於幫助犯意為上開犯行，為幫助犯，應依刑法第30條第 2項規定，按正犯之刑減輕之，並依刑法第70條之規定遞 減之。
（三）公訴意旨固以被告前有違反毒品危害防制條例案件，經臺 灣新北地方法院判處有期徒刑10月確定，並於111年1月10 日因徒刑執行完畢出監之前案科刑及執行情形（詳參訴字 卷第166頁臺灣高等法院被告前案紀錄表），其於受有期 徒刑之執行完畢後5年以內故意再犯本案有期徒刑以上之
罪，固符合刑法第47條第1項累犯之要件。然檢察官就被 告於本案犯行有何特別惡性及對刑罰反應力薄弱情節，並 未主張及具體指出證明之方法及說明，本院參考最高法院 110年度台上字第5660號判決意旨，僅將被告上開前科紀 錄列入刑法第57條第5款「犯罪行為人之品行」之量刑審 酌事由，不依累犯規定加重其刑。
（四）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供上開帳戶資料予 他人使用，使犯罪集團得以從事詐欺取財及洗錢犯行，不 僅造成無辜民眾受騙而有金錢損失，亦助長詐欺犯罪之氣 焰，致此類犯罪手法層出不窮，造成人心不安、社會互信 受損，危害交易秩序與社會治安，並使詐欺集團成員得以 掩飾、隱匿該等詐欺所得之所在、去向，增加檢警機關追 查之困難，實有不該；併審酌被告犯後終能於本院審理時 坦承犯行（金訴卷第183頁），惟未能與如附表所示之告 訴人等達成和解或賠償其等損害，兼衡被告自陳之智識程 度、家庭生活、經濟狀況（金訴卷第184頁），暨其犯罪 動機、目的、犯罪手段、素行等一切情狀，量處如主文所 示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準。四、沒收之說明：
（一）按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，刑法第38條之 1第1項前段定有明文。查被告固提供本案帳戶予詐欺集團 成員，惟被告否認有因此取得報酬（訴字卷第184頁）， 本案卷內復無積極證據證明被告就本案犯行所有報酬，無 從認定有何犯罪所得。
（二）另按犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、 隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒 收之同法第18條第1項前段定有明文。查被告對於本案帳 戶之款項，乃提供帳戶所掩飾之財物本身，僅為洗錢之標 的，並非洗錢犯罪工具、產物，亦非犯罪所得，且又未支 配占有或實際管領，依法自無從依上開規定對被告宣告沒 收或追徵。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀 。
本案經檢察官呂永魁提起公訴，檢察官黃筵銘移送併辦，檢察官李美金到庭執行職務。
中華民國113年5月10日
刑事第一庭 法 官 謝當颺
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴書狀，上訴於本院合議庭，並按他造當事人之人數附具繕本。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官判決正本送達之日期為準。 書記官 鄭莉玲
中 華 民 國 113 年 5 月 10 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
附表（金額均為新臺幣）：
編號 告訴人 遭詐欺手法及時間 匯款時間 匯款金額 1. 李欣如 本案詐欺集團不詳成員於111年9月25日，以LINE暱稱「卡爾」名義向李欣如謊稱可以投資外匯、期貨類型投資，保證穩賺不賠且有簽訂投資合約等語，致李欣如陷於錯誤，依指示匯入右列款項。 000年0月00日下午2時29分 5萬元 2. 邱振宏 本案詐欺集團不詳成員於111年9月23日晚上8時10分許，以LINE暱稱「陳貓」名義向邱振宏如謊稱可以投資虛擬貨幣，保證穩賺不賠云云，致邱振宏陷於錯誤，依指示匯入右列款項。 111年9月26日晚上7時40分 2萬4,000元 3. 游鵑如 本案詐欺集團不詳成員於不詳時間，以Line暱稱「志在幣得」向游鵑如如謊稱可協助至「TORN」網站投資獲利云云，致游鵑如陷於錯誤，依指示匯入右列款項。 111年9月26日晚上5時58分 7萬元