臺灣高雄地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第330號
聲 請 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 孫楚荃
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（113年度偵緝字第546號），本院判決如下：
主 文
孫楚荃幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣壹仟元沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 事實及理由
一、孫楚荃依其智識程度及一般社會生活之通常經驗，可預見取 得他人金融帳戶者常與財產犯罪有密切關聯，且詐騙集團等 不法份子經常利用他人存款帳戶、提款卡(含密碼)及網路銀 行密碼以轉帳方式，詐取他人財物；另可預見詐騙集團向不 特定民眾詐騙金錢後，為躲避檢警追緝並掩飾、隱匿詐欺犯 罪所得去向、所在，常利用他人存款帳戶、提款卡（含密碼 ）及網路銀行密碼以轉帳方式轉出詐欺犯罪所得，製造金流 斷點，藉此迂迴層轉之方式，切斷詐得款項來源與詐欺犯行 之關聯，隱匿犯罪所得之來源、去向及所在，而逃避國家之 追訴、處罰。竟仍基於縱有人利用其所提供之金融帳戶作為 詐欺取財及洗錢之犯罪工具，亦不違背其本意之幫助詐欺取 財及洗錢犯意，於民國112年3月3日前某時，將其申辦之台 北富邦商業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶 ）之存摺、提款卡、密碼，售予真實姓名年籍均不詳之詐欺 集團成員，以此方式容任該成年人及其所屬詐欺集團（無證 據證明為3人以上）成年成員使用上開帳戶。嗣該詐欺集團 成員取得上開帳戶資料後，即共同基於意圖為自己不法所有 之詐欺取財及洗錢犯意聯絡，於附表所示之時間，及以附表 所示之詐騙方式，詐騙盧奎毓，致盧奎毓陷於錯誤，將如附 表所示之款項匯入本案帳戶內，旋遭該犯罪集團成員轉匯一 空，而以此方式隱匿該等款項真正之去向。嗣經盧奎毓察覺 受騙，報警處理而循線查獲上情。
二、訊據被告孫楚荃固坦承將本案帳戶之存摺、提款卡（含密碼 ）等資料售予對方之事實，惟矢口否認涉有何幫助詐欺取財 、幫助洗錢之犯行，並辯稱：我沒有想要幫助洗錢云云。經
查：
㈠本案帳戶為被告所開立使用，於上開時、地將本案帳戶之存 摺、提款卡（含密碼），提供予真實姓名年籍不詳之成年人 ；又盧奎毓經詐騙集團成員以附表所示之方式施以詐術，致 盧奎毓陷於錯誤，於附表所示之匯款時間，匯款如附表所示 金額至本案帳戶內，旋遭詐欺集團成員轉匯一空等情，業據 告訴人盧奎毓於警詢中證述明確，並有本案帳戶之客戶基本 資料、客戶歷史交易清單、告訴人提供之網路銀行存款交易 明細擷取畫面、LINE對話紀錄附卷可稽。是此部分事實，應 堪認定。
㈡按金融帳戶為個人理財工具，申設金融帳戶並無任何特殊限 制，一般民眾多能在不同金融機構自由申請開戶；衡以取得 金融機構帳戶提款卡及密碼後，即得經由該帳戶提、匯款項 ，是以將自己所申辦帳戶提款卡及密碼交付予欠缺信賴關係 之他人，即等同將該帳戶置外於自己支配範疇，而容任該人 可得恣意使用，尚無從僅因收取帳戶者曾空口陳述收取帳戶 僅作某特定用途，即確信自己所交付之帳戶，必不致遭作為 不法詐欺取財、洗錢使用；且近年來利用人頭帳戶實行詐欺 犯罪、洗錢之案件更層出不窮，廣為大眾媒體所報導，依一 般人智識程度與生活經驗，對於無特殊信賴關係、非依正常 程序取得申辦本甚為容易之金融帳戶存摺、提款卡及密碼者 ，當能預見係為取得人頭帳戶供作犯罪工具使用無疑。復審 諸被告於行為時業已為成年人，具有相當社會經驗，被告能 預見向他人收購、租借金融帳戶者，其目的係藉該人頭帳戶 取得不法犯罪所得，達到掩飾、隱匿不法財產實際取得人身 分之效果，自無諉為不知之理；參以被告於偵查中陳稱：我 是賣帳戶，我用幾千元把該帳戶賣掉，我可以預見賣帳戶給 他人可能是該帳戶淪為詐騙集團的詐騙工具，但對方跟我保 證不會拿去做違法的事，我不知道他的名字等語（見偵緝卷 第92頁）相互以觀，可見被告在無任何特別信賴關係存在， 於未詳加查證對方身分、年籍資料情形下，僅為獲取金錢利益 而交付本案帳戶，將自己利益之考量優先於他人財產法益是 否因此受害，容任該等結果發生而不違背其本意。足認被告 於交付本案帳戶時，主觀上應可預見該帳戶極可能遭第三人 作為收受、提領財產犯罪所得之用，且他人提領後將產生遮 斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍予以交付 ，該詐欺集團成員嗣後將其本案帳戶供作詐欺取財及洗錢犯 罪之用，藉以掩飾不法犯行並確保犯罪所得，顯不違反被告 本意，自堪認定其主觀上有容任他人利用其帳戶犯詐欺取財 罪及一般洗錢罪之不確定幫助犯意。被告上開所辯，委不足
採。
㈢綜上，本案事證明確，被告前開犯行，已堪認定，應予依法 論科。
三、論罪科刑。
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查，被告行為後，洗錢防制法第16條第2 項於112年6月14日修正公布，於同年6月16日施行，修正前 洗錢防制法第16條第2項規定「犯前2條之罪，在偵查或審判 中自白者，減輕其刑」，修正後則為「犯前4條之罪，在偵 查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，然被告於本案始終 未自白洗錢犯行，該項修正對被告而言並無有利不利之情事 ，自無新舊法比較之必要，應適用現行之洗錢防制法第16條 第2項，合先敘明。
㈡按特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為掩飾、隱匿其犯罪所 得財物之去向及所在，而令被害人將款項轉入其所持有、使 用之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前往提領其犯罪所 得款項得手，如能證明該帳戶內之款項係特定犯罪所得，因 已被提領而造成金流斷點，該當掩飾、隱匿之要件，該特定 犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯。又刑法第30條之幫助犯 ，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對 於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助 力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需 有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助 故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「 幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法 內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。此即 學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。至行為人提供金融帳戶 提款卡及密碼予不認識之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱 之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然行為人主觀上如 認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提 領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果 ，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般洗錢罪（ 最高法院108年台上大字第3101號刑事裁定參照）。 ㈢經查，被告提供本案帳戶資料予詐欺集團成員，容任該詐欺 集團成員以之向他人詐取財物，並掩飾不法所得去向之用， 揆諸前揭裁定意旨，應認被告係基於幫助詐欺取財、幫助洗 錢之犯意，而為構成要件以外之行為，僅該當於詐欺取財罪 及洗錢罪之幫助犯。核被告所為，係犯刑法第30條第1項前 段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項
前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。被告以一幫 助行為，幫助詐騙集團成年人員詐騙告訴人之財物，並幫助 洗錢，為想像競合犯，應依刑法第55條前段之規定，從重論 以一幫助洗錢罪。又被告未實際參與詐欺取財及洗錢之構成 要件行為，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規 定，減輕其刑。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告在政府及大眾媒體之廣 泛宣導下，理應對於國內現今詐騙案件層出不窮之情形有所 認知，竟仍輕率提供本案帳戶供詐欺集團行騙財物，除幫助 詐欺集團詐得附表所示之金額，致使真正犯罪者得以隱匿其 等身分，助長詐欺犯罪之猖獗，破壞社會治安及金融秩序， 更將造成檢警機關查緝犯罪之困難，所為實不可取；復考量 被告否認犯行之犯後態度，僅係提供犯罪助力，非實際從事 詐欺取財、洗錢犯行之人，不法罪責內涵應屬較低，兼衡被 告犯罪之動機、手段、所生危害，及其自述之智識程度、家 庭經濟狀況（見偵緝字卷第49頁）等一切情狀，量處如主文 所示之刑，並就罰金刑部分諭知以新臺幣（下同）1,000元 折算1日之易服勞役折算標準。
四、被告於偵查中自承因提供本案帳戶而獲得新臺幣（下同）幾 千元（見偵緝卷第92頁），爰依罪疑有利被告之原則，認定 其本案犯罪所得為1,000元，並依刑法第38條之1第1項前段 、第3項規定宣告沒收之，且於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，追徵其價額。又本案告訴人遭詐欺之款項，業 由詐欺集團成員予以轉匯一空，非屬被告所有，亦非在被告 實際掌控中，難認其就所掩飾、隱匿之財物有何最終管領、 處分之權限，此等款項即無從依洗錢防制法第18條第1項之 規定宣告沒收。
五、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第450條第1項、 第454條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。六、如不服本判決，得自收受本判決書送達之日起20日內，向本 院提起上訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方 法院合議庭。
本案經檢察官張志杰聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 113 年 4 月 29 日 高雄簡易庭 法 官 李承曄
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。 中 華 民 國 113 年 4 月 30 日 書記官 張瑋庭
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 （民國） 匯款金額 (新臺幣) 1 盧奎毓 詐欺集團成員於民國112年2月17日12時許，以通訊軟體LINE暱稱「Annie」向盧奎毓佯稱：得透過網站「Gomarkets」投資外匯獲利云云，致盧奎毓陷於錯誤，依指示匯款至本案帳戶。 112年3月3日11時14分許 13萬元