臺灣新竹地方法院刑事判決
112年度金訴字第541號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 陳現渠
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第7580、7589號），本院判決如下：
主 文
乙○○無罪。
理 由
一、公訴意旨略以：被告乙○○前可預見提供金融帳戶資料予他人 使用，恐與詐欺等財產犯罪密切相關，可作為詐欺集團遂行詐 欺犯罪之人頭帳戶，藉此躲避警方追查，並掩飾犯罪所得之 來源及性質，竟仍基於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意， 於民國112年2月14日前某時，在不詳地點，將其所申辦之中 華郵政股份有限公司新竹西大路郵局帳號00000000000000號 帳戶(下稱本案帳戶)之存摺、提款卡及密碼，提供予詐欺集 團成員收受，容任詐欺集團使用於詐欺取財及掩飾不法所得 去向。嗣該詐欺集團成員取得本案帳戶之物件後，即共同意 圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，分 別為下列行為：㈠於112年2月1日某時起，假冒性交易業者之 身分，使用通訊軟體LINE（下稱LINE）向告訴人丙○○佯稱交 易前須依指示轉帳云云，致告訴人丙○○陷於錯誤，依指示於 112年2月14日22時57分許，匯款新臺幣(下同)50,000元至本 案帳戶內，詐欺集團成員旋將該款項提領一空，製造金流之 斷點致檢警無從追查，以此方式掩飾及隱匿前揭犯罪所得之 來源及去向。㈡於112年2月14日某時，假冒性交易業者之身 分，使用LINE向被害人甲○○佯稱交易前須依指示轉帳保證金 云云，致被害人甲○○陷於錯誤，依指示於112年2月15日11時 22分許，匯款20,400元至本案帳戶內，詐欺集團成員旋將該 款項提領一空，製造金流之斷點致檢警無從追查，以此方式 掩飾及隱匿前揭犯罪所得之來源及去向。因認被告涉犯刑法 第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌，及 刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢 罪嫌等語。
二、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；不 能證明被告犯罪或其行為不罰者，應諭知無罪之判決，刑事 訴訟法第154條第2項、第301條第1項分別定有明文。又按認 定犯罪事實所憑之證據，雖不以直接證據為限，間接證據亦
包括在內，然而無論直接證據或間接證據，其為訴訟上之證 明，須於通常一般之人均不致有所懷疑，而得確信其為真實 之程度者，始得據為有罪之認定，倘其證明尚未達到此一程 度，而有合理之懷疑存在而無從使事實審法院得有罪之確信 時，即應由法院諭知被告無罪之判決（最高法院76年台上字 第4986號判例意旨參照）。
三、公訴意旨認被告涉犯上開罪嫌，無非係以被告於警詢及偵查 中之供述、告訴人丙○○及被害人甲○○於警詢中之指訴、匯款 明細、LINE訊息截圖、本案帳戶之存戶基本資料、交易明細 等件為主要論據。訊據被告固坦認本案帳戶為其所申設之事 實，然堅詞否認有何幫助詐欺取財及幫助洗錢犯行，辯稱： 我的皮包掉了，皮包裡面有提款卡、身分證、記事本都一起 掉了，我有直接去郵局掛失、重新申請提款卡，辦卡需要證 件，我就去戶政事務所辦理證件，才又回去郵局辦卡片，詐 欺集團會知道我的密碼，是因為我的皮包裡面有記事本，記 事本裡面有記載密碼等語。經查：
㈠本案帳戶係由被告所申設，而告訴人丙○○、被害人甲○○遭詐 欺集團成員以理由欄一所示之方式施行詐術，致渠等陷於錯 誤，分別於理由欄一所示之時間，將如理由欄一所示之金額 匯至本案帳戶內，並旋遭提領一空等情，為被告所不爭執（ 本院卷第120頁），並據證人即告訴人丙○○、證人即被害人 甲○○（下合稱本案被害人）於警詢時證述明確（偵7580卷第 7頁；偵7589卷第11-13頁），並有本案帳戶之存戶基本資料 、歷史交易明細（偵7580卷第16-18頁；偵7589卷第6-8頁） 、中華郵政股份有限公司新竹郵局112年5月9日竹政字第112 0000323號函暨函附本轄湖口德盛郵局案關監視系統影像畫 面光碟、提款影像截圖（偵7580卷第47、51頁）、證人丙○○ 部分之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、高雄市政府警 察局鳳山分局五甲派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表 、金融機構聯防機制通報單、高雄市政府警察局鳳山分局五 甲派出所受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單（偵 7580卷第8、10、13-15頁）、行動網銀轉帳對帳單截圖（偵 7580卷第11頁）、LINE對話紀錄截圖（偵7580卷第11頁；偵 7589卷第21-22頁）、證人甲○○部分之內政部警政署反詐騙 諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局汐止分局汐止派出所受 理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單 影本、新北市政府警察局汐止分局汐止派出所受（處）理案 件證明單、受理各類案件紀錄表（偵7589卷第14-15、17、1 9-20頁）、中國信託銀行存摺封面暨匯款明細截圖（偵7589 卷第22頁反面-23頁）等件附卷可稽，是此部分事實，均堪
認定。
㈡本案無證據證明被告有將本案帳戶存摺、提款卡及密碼，交 付予詐欺集團成員：
⒈本案帳戶為被告有在使用之帳戶
本案帳戶自111年6月1日至000年0月間，每月均有轉入及轉 轉出之交易紀錄，且絕大多數交易為轉入款項後，隨即於同 日提領或轉出之狀況，又分別於112年1、2月間，有如附表 所示之交易紀錄之情，有本案帳戶交易紀錄在卷可考（偵75 80卷第41-46頁）。關於前開交易紀錄，被告於本院112年11 月8日之準備程序時供稱：112年1月25日之交易紀錄應該是 轉貨款，17,025元應該是朋友匯入給我，因為我要轉貨款先 跟朋友借錢。跨行存款85元是我存100元進去，我是為了繳 貨款才會轉100元進去，來湊齊貨款的錢等語（本院卷第41- 42頁）；於本院113年1月3日之準備程序時供稱：我（遺失 前）最後一次使用帳戶，就是112年1月25日我在超商轉帳給 貨款那次。112年2月16日匯入帳戶的10,000元是別人轉帳給 我的，我有辦桌等語（本院卷第117-118頁）。於本院審理 時供稱：本案帳戶是我平常拿來收辦桌的錢，還有我平常自 己在用的，我們辦桌外燴，客人大部分都是現金交款，偶爾 會有一兩個用匯款。掛失那天是因為有人匯錢進來，打電話 給我，我要提款，才發現皮夾不見，才去掛失。掛失前有一 筆1萬元入帳，我掛失後隨即轉出4,515元、2,015元、4,005 元，轉出的三筆款項是我支出貨款。當天掛失完，15時56分 有5萬元入帳，我17時提領完，我應該是那天要還給別人錢 ，錢進來我就馬上提領還人家。我會知道錢有進來，是因為 客人匯款進來就會打電話給我，因為我們辦桌要付的錢很多 ，所以我就提領錢付款。不過依照我的辦桌紀錄可以知道， 我的進出款項很多，我記不清楚。2月初那陣子我沒什麼在 用本案帳戶，除非有人匯錢進來打電話給我，我才會去用等 語（本院卷第202-204頁）。是互核本案帳戶之前開交易明 細及被告之供述，佐以被告提出之辦桌紀錄影本（本院卷第 210-230頁）確實顯示被告有因辦桌業務而有頻繁收入紀錄 之狀況，及本案並無證據顯示本案帳戶自111年6月1日至000 年0月間及如附表所示之金流為本案詐欺集團行騙其他受騙 者後所匯入及轉出之情，可認被告前開供稱如附表所示之交 易紀錄為其所為，及本案帳戶為其平時收辦桌錢及日常生活 所用，其通常會在他人通知入款後確認款項之情，尚非虛妄 。是本案帳戶既為被告業務上所使用，倘若交付該帳戶供詐 欺集團使用，將造成被告生活之重大不便利，甚至導致後續 匯入之款項流入詐欺集團手中之風險，殊難認定被告有將本
案帳戶交付詐欺集團使用之可能性。
⒉被告於告訴人丙○○報案前，即已掛失本案帳戶之提款卡並有 使用本案帳戶之紀錄：
觀諸本案帳戶最早經通報遭詐欺集團使用之時間點，為告訴 人丙○○報案時點即112年2月17日22時13分，此有內政部警政 署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵7580卷第8頁）在卷可考，再 本案帳戶遭列警示帳戶之時間點為112年2月18日0時9分，此 有本案帳戶交易明細（偵7580卷第46頁）在卷足稽。惟被告 早於前開告訴人丙○○報案與本案帳戶遭列為警示帳戶時點前 之112年2月16日13時至14時間，即掛失本案帳戶之提款卡、 更換密碼並申請補發新卡之情，有上開交易明細與本案帳戶 變更資料附卷可考（偵7580卷第38-40、46頁），參酌被告 前開供稱：因為有人匯錢進來，打電話給我，我要提款，發 現皮夾不見，才去掛失等語，核與如附表編號2所示之金流 ，確實是於本案帳戶提款卡掛失前之同日12時58分轉入，並 於本案帳戶更換卡片密碼並補發新卡後之同日14時53分至56 分間轉出之情相符。堪認被告確實在本案被害人最早報案時 點前，即已掛失本案帳戶之提款卡，並有使用本案帳戶之情 況，以此可徵被告發現其提款卡遺失後，已即刻與郵局聯繫 並辦理掛失事宜。倘被告果有如公訴意旨所指之交付提款卡 及密碼予詐欺集團成員使用，或有意容任該集團成員使用之 事實，該詐欺集團成員為求能順利使用此帳戶，當要求被告 配合不能即刻掛失，始能繼續使用本案帳戶。然被告卻在發 現帳戶遺失後即有處理掛失事宜，此與一般交付帳戶之人因 故意配合對方使用，而未予掛失之情形有所不同，故依上開 證據資料，難認被告有將本案帳戶資料提供給詐欺集團成員 使用，更難謂被告有何幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定犯 意。
⒊被告於掛失提款卡之同日，確實有補發身分證之紀錄： 被告於警詢及本院113年1月3日準備程序時供稱：我的皮包 掉了，提款卡跟身分證都掉了，我有去郵局掛失，但我連身 分證都不見，工作人員告知我要去戶政事務所重新申辦身分 證才能辦一張新的提款卡。郵局說先掛失，再去戶政事務所 辦理證件，我才又回去郵局辦卡片等語（偵7589卷第5頁； 本院卷第120頁）。而被告於112年2月16日確實有至新竹○○○ ○○○○○申請補領身分證之事實，有新竹○○○○○○○○112年11月14 日竹市東戶字第1120005898號函暨函附補領國民身分證申請 書（本院卷第47-49頁）附卷足稽，佐以本案帳戶交易明細 顯示掛失時間為112年2月16日13時11分許，發卡時間則為同 日14時36分許，掛失時間與發卡時間確實相隔1小時多之情
，均與前開被告所述之發現提款卡、身分證同時遺失，乃至 郵局掛失提款卡後，先去補辦身分證，再到郵局申請新卡之 補發流程相符，自難逕認被告辯稱其帳戶提款卡係遺失之辯 詞純屬子虛。被告辯稱未將本案帳戶資料交付予不詳詐欺集 團成員使用，而為不慎遺失之辯解，核非全然無稽。 ⒋金融帳戶之提款卡及密碼固為個人至為重要之財產，一般人 通常均會謹慎收妥或放置安全無虞處所，惟個人提款卡亦可 能隨意放置或未隨時檢查致未能及時發現提款卡遺失之情形 ，是被告辯稱本案帳戶提款卡不慎遺失等語，並非全無可能 。另提款卡暨密碼均屬個人身分、交易上之重要憑信，攸關 存戶己身財產權益保障，是一般人為避免遺失，致生財物上 損失或遭他人盜用之困擾，固鮮少未予妥善保管，且對於所 設定之密碼，亦竭力保密，幾無輕易為他人知悉之可能，尤 當清楚不應將密碼具體記載，即便為之，亦應分別保存，以 免增加他人盜領風險或徒生事端。然衡諸日常生活經驗、司 法實務，尚非社會大眾均秉持上述嚴謹原則而審慎從事，或 考量己身記憶力不佳，或因便利信賴之人使用等各式緣由， 進而決意將提款卡密碼具體載明，乃至於再與該提款卡同置 一處之情形，亦所在多有。而被告未為妥善保管提款卡終致 遺失，且將提款卡密碼書寫於記事本並置於皮夾內之舉，縱 在保管己身財產上有所疏失，然不得據此即認被告確有基於 幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯意，將本案帳戶提款卡及密碼 交予他人使用之犯行。
⒌綜上，本案帳戶為被告所在使用之帳戶，被告辯以本案帳戶 提款卡及密碼乃係遺失之詞，核與其所供之掛失流程相符， 且被告在本案被害人最早報案時點前，即已完成卡片掛失並 補辦新卡之流程，更已開始使用本案帳戶，自難認被告確實 有將本案帳戶交付予詐欺集團使用，更難認被告主觀上確實 有幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意。
㈢公訴意旨固另以：被告自承本案帳戶為其頻繁使用之帳戶， 且被告於偵訊中對於密碼可清晰記憶，何有記載密碼至隨身 筆記本之必要。另本案帳戶提款卡所放置在皮夾內，被告將 皮夾放褲子口袋貼身攜帶，該皮夾若遺失，豈會毫無所覺而 未有任何處理，該帳戶自112年2月7日至被告所稱掛失之2月 16日期間，已成為詐欺集團使用之人頭帳戶，被告竟遲至1 星期後始發現皮夾遺失，顯與常情有違。況被告（於偵查中 ）供稱係於2月14日發現遺失，竟遲於2月16日始去掛失，顯 係待詐欺正犯將告訴人匯入款項全部提領一空時始掛失，以 圖卸責。足認本案帳戶之金融卡並非被告所遺失，而係被告 出於己意交付他人，並告知金融卡密碼供詐欺正犯作為提領
犯罪所得使用等語（本院卷第205-206頁）。惟查，被告所 供遺失過程及遺失時點固有可疑，然此不能排除單純係因被 告記憶錯誤混淆所致，被告之辯解縱有矛盾瑕疵之情而難以 盡信，仍應有積極證據存在，方能證明被告確有犯罪，不能 僅以被告可疑之供述，即以推測或擬制之方法，為被告有罪 之認定。至被告保管本案帳戶提款卡、密碼之行為固然不合 常理，然其保管帳戶縱有重大疏失，亦不當然可推論被告有 將本案帳戶提款卡及密碼，交付予詐欺集團成員使用。職是 ，本件依卷內證據，尚無從證明被告有將本案帳戶提款卡及 密碼，交付予身分不詳之詐欺集團成員使用，自難認被告符 合幫助詐欺取財及幫助一般洗錢罪之主、客觀構成要件，自 不得逕以幫助詐欺取財、幫助一般洗錢罪相繩。四、綜上所述，檢察官所舉事證，尚無從說服本院形成被告涉犯 幫助詐欺取財、幫助洗錢犯行之心證，復無其他積極事證足 以證明被告有檢察官所指之犯行，揆諸前揭說明，自應為被 告無罪之諭知。
據上論斷，應依刑事訴訟法第301條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官黃立夫提起公訴，檢察官周佩瑩到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 4 月 10 日 刑事第一庭 法 官 江永楨
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，上訴書狀應敘述具體理由。上訴書狀未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內補提理由書狀於本院(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 113 年 4 月 10 日 書記官 鄭筑尹
附表：
編號 日期 帳面存款時間、金額（新臺幣） 帳面提款時間、金額（新臺幣） 1 112年1月25日 11時8分跨行存款17,985元，帳戶餘額18,013元。 12時18分跨行存款85元，帳戶餘額10,093元。 12時16分跨行提款8,005元，帳戶餘額10,008元。 12時20分跨行轉出10,015元，帳戶餘額78元。 2 112年2月16日 12時58分跨行轉入10,000元，帳戶餘額10,558元。 14時53分跨行轉出4,515元，帳戶餘額6,043元。 14時55分跨行轉出2,015元，帳戶餘額4,028元。 14時56分跨行提款4,005元，帳戶餘額23元。 3 112年2月16日 15時56分跨行轉入50,000元，帳戶餘額50,023元。 17時1分跨行提款20,005元，帳戶餘額30,018元。 17時2分跨行提款20,005元，帳戶餘額10,013元。 17時4分跨行提款10,005元，帳戶餘額8元。
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