臺灣臺南地方法院刑事判決
113年度金訴字第32號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 蔡家翔
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第27762號、112年度偵字第28708號），本院判決如下：
主 文
蔡家翔幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：
㈠蔡家翔明知金融機構帳戶、存摺、金融卡及密碼為個人信用 之表徵，具有一身專屬性質，在金融機構開立帳戶並無特殊條 件限制，任何人均可至不同金融機構申請開立多數帳戶使用，並 可預見無正當理由徵求他人提供金融帳戶資料者，極有可能 利用該等帳戶作為掩飾、隱匿與財產有關犯罪所得之工具， 而產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，竟 仍不違背其本意，基於幫助洗錢之犯意，於民國112年5月24 日前某日，為按月獲取新臺幣（下同）5萬元之報酬，透過 「LINE」通訊軟體，將其申設之彰化商業銀行股份有限公司 延平分行帳號00000000000000號帳戶（下稱彰銀帳戶）之網 路銀行帳號及密碼等資料交予真實姓名年籍不詳之詐欺集團 成員使用。嗣該詐欺集團成員（無證據證明該集團成員達3 人以上）取得上開金融機構帳戶之提款卡、密碼及網路銀行 帳號密碼等帳戶相關資料後，其成員即共同基於意圖為自己 不法所有之詐欺取財及違反洗錢防制法之犯意聯絡，於如附表 編號1、2所示之時間，以如附表編號1、2所示之方式，分別 對附表編號1、2所示之徐蕎淳、樓美英二人施以詐術，致渠 等均陷於錯誤，依指示將如附表編號1、2所示之款項匯入如 附表編號1、2所示第一層帳戶，再轉匯至第二層之彰銀帳戶 ，之後再轉入其他帳戶，以此方式製造金流點，掩飾詐欺犯 罪所得款項之去向，而隱匿該等犯罪所得。嗣徐蕎淳、樓美 英二人發覺有異，報警處理而始循線查悉上情。 ㈡案經徐蕎淳訴由臺南市政府警察局第一分局暨高雄市政府警 察局鼓山分局報請臺灣臺南地方檢察署檢察官偵查起訴。二、證據名稱：
㈠被告蔡家翔於警詢、偵查中所為之供述及其於本院審理中所
為之自白。
㈡如附表所示被害人徐蕎淳、樓美英二人於警詢中所為之指述 。
㈢被告與暱稱「楊雪」之LINE對話紀錄、如附表所示第一層帳 戶之新開戶建檔登錄單及歷史交易明細查詢結果、如附表所 示第二層帳戶彰銀帳戶之帳戶基本資料及交易明細。 ㈣如附表編號1所示被害人之報案資料、玉山銀行網路匯款交易 明細截圖、虛擬貨幣USDT交易明細截圖、徐蕎淳與詐騙集團 之LINE對話紀錄。
㈤如附表編號2所示被害人之報案資料、樓美英與詐騙集團之LI NE對話紀錄截圖、郵政跨行匯款申請書。
㈥本院113年1月22日審理中所為之勘驗。 三、論罪及刑之加減：
㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 ；故如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意 思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。次按行為人主觀 上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他 人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之 效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般洗錢 罪（最高法院108年度台上大字第3101號刑事裁定意旨參照 ）。查被告將其申設之彰銀帳戶之網路銀行帳號及密碼提供 予不詳詐欺集團成員使用，使附表所示被害人遭詐騙之款項 得以逐層轉入被告之上開彰銀帳戶，再轉出至其他帳戶，被 告所為僅為他人之洗錢犯行提供助力，應認其所為係構成幫 助犯。
㈡是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14 條第1項之幫助一般洗錢罪。
㈢被告幫助他人洗錢，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定 減輕其刑。被告於本院審理中已自白洗錢犯行，業如前述， 應依修正前洗錢防制法第16條第2項之規定減輕其刑，並遞 減之。
四、量刑：
㈠審酌被告罔顧金融秩序，提供自身金融帳戶予他人使用，使 詐欺集團成員得以之遮斷金流以逃避國家追訴、處罰，並使 附表所示被害人遭受之財產損失無法追償；又被告犯後未能 與附表所示被害人和解，賠償其等所受損害；惟其犯後坦承 犯行，態度尚可；兼衡其智識程度、家庭、生活狀況等一切 情狀，量處如主文所示之刑，並就所處罰金刑，諭知易服勞
役之折算標準。
㈡被告雖係意欲賺取每月5萬元之報酬而提供自身彰銀帳戶，然 依卷內事證，被告並未實際領得上開報酬，是被告於本案並 無犯罪所得，無從為沒收、追徵之諭知，附此敘明。五、不另為無罪判決諭知部分：
公訴意旨認被告上開提供帳戶之行為，除構成幫助洗錢外， 另應論以刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財 罪，雖非無見。然依卷存事證，被告提供之上開彰銀帳戶係 作為詐欺集團內第二層轉匯帳戶使用，亦即附表所示被害人 遭詐騙之款項係先匯入附表所示第一層匯款帳戶後，再經詐 欺集團成員轉入被告上述彰銀帳戶，之後再由該帳戶轉出。 而附表所示被害人遭詐騙之款項既非匯入被告提供之上開彰 銀帳戶，被告提供帳戶之行為對於詐欺犯行之遂行，即無任 何助益，亦無任何因果關係，應屬無效幫助行為，是無從認 被告有何幫助詐欺取財犯行。惟此部分若成立犯罪，與前揭 論罪科刑部分有想像競合之裁判上一罪關係，爰不另為無罪 判決之諭知。
六、應適用之法條：
依刑事訴訟法299條第1項前段、第310條之1第1項，洗錢防 制法第14條第1項、修正前洗錢防制法第16條第2項，刑法第 2條第1項前段、第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第 42條第3項前段，判決如主文。
本案經檢察官劉修言提起公訴，檢察官李政賢到庭執行職務。 中 華 民 國 113 年 3 月 18 日 刑事第四庭 法 官 周紹武以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 卓博鈞中 華 民 國 113 年 3 月 18 日附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 被害人 詐騙時間及方式 第一層帳戶之匯款時間 第一層帳戶之匯款金額 (新臺幣) (扣除手續費) 第一層帳戶 第二層帳戶之匯款時間 第二層帳戶之匯款金額 (新臺幣) (扣除手續費) 第二層帳戶 備註 1 徐○○ 於112年4月中旬某日，詐欺集團成員透過通訊軟體「LINE」結識徐蕎淳，並佯稱：可協助投資虛擬貨幣獲利云云，致徐蕎淳陷於錯誤，而依其指示匯出款項。 112年5月24日12時54分許 100,000元 合作金庫商業銀行帳號0000000000000號帳戶 112年5月24日12時55分許 100,000元 彰銀帳戶 112年度偵字第27762號 2 樓○○ 於112年3月20日，詐欺集團成員透過臉書網站及通訊軟體「LINE」結識樓美英，並佯稱：可協助投資股票獲利云云，致樓美英陷於錯誤，而依其指示匯出款項。 112年5月24日9時59分許 (帳務時間：112年5月24日10時17分許） 600,000元 合作金庫商業銀行帳號0000000000000號帳戶 112年5月24日10時18分許 600,000元 彰銀帳戶 112年度偵字第28708號