臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第82號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 曾珮慈
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴及移送併辦（
112年度營偵字第1644號、113年度偵字第1534號），嗣被告於本
院自白犯罪，本院改依簡易判決處刑如下：
主 文
曾珮慈幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分補充「被告於本院審理時 之自白」外，餘均引用檢察官起訴書及移送併辦意旨書之記 載（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠被告曾珮慈行為後，洗錢防制法於民國112年6月14日公布施 行，於同年月00日生效，雖增訂第15條之2非法交付帳戶罪 規定，惟其立法目的，一方面在於前置處罰，先期防止任意 提供帳戶用於洗錢之危險，不問該帳戶其後是否確實供洗錢 使用；另一方面，也可部分截堵無法證明具有幫助洗錢犯意 之個案，而有擴大處罰任意交付帳戶行為之效果。本次修法 具有前置處罰、先期防制洗錢之用意，非法交付帳戶罪應為 幫助洗錢罪之截堵，而非特別（減輕）規定。質言之，非法 交付帳戶罪之主觀要件，並不以（幫助）洗錢犯意為必要， 其客觀要件，也未見洗錢行為之直接連結，與（幫助）洗錢 罪之構成要件明顯有別，其立法目的，亦非取代、減輕以提 供帳戶方式犯幫助洗錢罪之規範效果，是行為人倘基於幫助 洗錢犯意而提供、交付帳戶給他人，他人復以該帳戶著手洗 錢，自仍應論以幫助洗錢（既遂或未遂）罪，不可謂非法交 付帳戶罪是特別（減輕）規定而優先適用。是此部分修正， 並無除罪化或新舊法比較之問題。
㈡核被告曾珮慈所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1 項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈢被告係以一行為同時觸犯幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪，為 想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢
罪處斷。臺灣臺南地方檢察署（下稱臺南地檢署）檢察官移 送併案審理之犯罪事實，與起訴書所載犯罪事實有想像競合 之裁判上一罪關係，為起訴效力所及，應併予審理。 ㈣被告係以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行 為，屬幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，減輕其刑。 ㈤洗錢防制法第16條第2項亦於112年6月14日修正公布，同年月 00日生效，修正前之洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯 前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」，修正 後之條文則為：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自 白者，減輕其刑。」，經新舊法比較結果，修正後之規定並 未較有利於被告，應適用修正前之規定。又被告於本院審理 時自白幫助洗錢犯行，爰依修正前洗錢防制法第16條第2項 之規定，遞減輕其刑。
㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告在現今詐騙案件猖獗之 情形下，仍恣意交付本案帳戶資料給不詳人士，使不法之徒 得以憑藉其帳戶行騙並掩飾犯罪贓款去向，致無辜民眾受騙 而受有財產上損害，更造成執法機關不易查緝犯罪行為人， 嚴重危害交易秩序與社會治安，行為實有不當。並考量被告 犯後坦承犯行，迄未與告訴人等達成和解賠償損害。兼衡被 告之品行（見臺灣高等法院被告前案紀錄表）、犯罪之動機 、目的、手段、所生之危害，暨其智識程度及家庭經濟狀況 等一切情狀，量處如主文所示之刑，併諭知罰金如易服勞役 之折算標準，以資警惕。
㈦被告固有提供其帳戶資料予他人使用，惟卷內尚乏積極證據 證明被告因此實際獲有報酬，無從遽認被告有何犯罪所得， 爰不予諭知沒收、追徵。另告訴人遭詐騙之款項，非屬被告 所有，亦非在其實際掌控中，其就所隱匿之財物不具所有權 及事實上處分權，無從依洗錢防制法第18條第1項規定諭知 沒收，附此敘明。
三、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第2項（依刑事判決精 簡原則，僅記載程序法條），逕以簡易判決處刑如主文。四、如對本判決上訴，須於判決送達後20日內向本院提出上訴狀 （應附繕本）。
本案經檢察官王聖豪提起公訴，檢察官蔡佩容移送併辦，檢察官王鈺玟到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 3 月 29 日 刑事第十五庭 法 官 黃鏡芳以上正本證明與原本無異。
書記官 施茜雯
中 華 民 國 113 年 3 月 29 日
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
112年度營偵字第1644號
被 告 曾珮慈 女 23歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○○街00號7樓之1 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、曾珮慈可預見將金融帳戶資料交付他人使用，恐為不法者充 作詐騙被害人匯入款項之犯罪工具，並藉以逃避追查，竟仍 基於縱有人利用其交付之帳戶作為實施詐欺取財犯行之犯罪 工具以掩飾或隱匿詐欺犯罪所得，亦不違背其本意之幫助洗 錢及幫助詐欺取財犯意，於民國112年2月7日前之某日，將 其申設之中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（ 下稱中信銀行帳戶）資料，提供予真實姓名年籍不詳之詐欺 集團成員，而容任該人及其所屬詐欺集團持以犯罪使用。嗣 詐欺集團成員取得上開銀行帳戶資料後，即共同意圖為自己 不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，由上開詐欺集團成員 以通訊軟體LINE與陳彣綾聯繫，並佯稱：投資網拍平台可獲 利云云，致陳彣綾陷於錯誤，於112年2月7日15時17分許， 匯款新臺幣（下同）5萬元、5萬元至上開帳戶，而掩飾詐欺 犯罪所得之去向。嗣經陳彣綾發覺受騙並報警處理後，始循
線查悉上情。
二、案經陳彣綾訴由臺南市政府警察局新營分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告曾珮慈於警詢及本署偵查中之供述 被告坦承將上開帳戶資料交付予他人之事實，惟辯稱：我要辦貸款，對方說要幫我製造金流，我才會將上開中信銀行帳戶網銀帳密告訴他，並設定一個美金的約定轉帳帳戶云云。 2 ⑴告訴人陳彣綾於警詢之指述 ⑵告訴人陳彣綾提出之網銀轉帳交易截圖1份 告訴人陳彣綾遭詐騙而依指示匯款等事實。 3 被告曾珮慈上開中信銀行帳戶之開戶基本資料及交易明細各1份 上開中信銀行帳戶為被告申設，且告訴人陳彣綾受騙後確有匯款至該帳戶等事實。 4 本署107年度偵字第15725號、第19157號不起訴處分書1份 被告曾珮慈前於107年間，亦曾因交付金融帳戶資料予他人而涉犯詐欺罪嫌，經本署檢察官偵查後為不起訴處分，是被告主觀上可預見將金融帳戶資料交予他人使用，可能作為掩飾或隱匿他人實施詐欺犯罪所得財物之用之事實。 二、按金融帳戶帳號、存摺、提款卡、密碼資料及印鑑章等物， 事關存戶個人財產權益之保障，除非本人或與本人關係親密 者，一般人均有妥為保管防阻他人任意使用之認識，難認有 自由流通之理由，縱使在特殊情況下，偶有交付他人使用之 需，亦必深入瞭解用途後，再行提供使用，方符常情。另參 酌郵政儲金或銀行帳戶可供款項之存匯、提領，一般人均可 輕易申請開設，並無任何資格條件之限制，苟有使用金融存 款帳戶之正當用途，自以使用其本人或可信賴之親友申請之 帳戶，最為便利安全，始可避免帳戶名義人反悔或心存歹念 ，利用通知掛失止付、變更存戶印鑑圖章或換摺之方式，將 帳戶內之款項領走一空，反致使用帳戶人蒙受損失，苟非為 犯罪等不法目的或為掩飾自己真實身分，並藉以逃避查緝， 依常情並無捨棄自己申設帳戶而迂迴向無相當信賴關係之陌 生人取得帳戶使用之理。是若帳戶帳號、存摺、提款卡及提 款密碼落入不明人士手中，極易被利用為與財產有關之犯罪 工具，此為吾人一般生活認識所易於體察之常識。如有人不 自己申請開立帳戶而請求他人提供帳戶帳號、存摺、提款卡 及提款密碼等物，客觀上應可預見其目的在供作不法所取得 金錢之存入後再行領出使用，以避免身分曝光，防止追查， 此亦為一般人本於一般之認知能力均甚易領會。且近年來以 各類不實電話內容而詐欺取財之犯罪類型層出不窮，該等犯 罪多數均係利用他人帳戶作為詐欺所得財物之出入帳戶，業 經媒體廣為披載；是依一般人通常之知識、智能及經驗，均 已詳知向陌生人購買、承租或以其他方法取得帳戶者，多係 欲藉該帳戶取得不法犯罪所得，且隱匿帳戶內資金之實際取 得人之身分，以逃避追查。本件被告既為智識正常之人，對 於上情應有所認識；且其曾於107年間提供金融帳戶資料予 詐欺集團成員使用，而涉犯幫助詐欺罪嫌，經本署檢察官偵 查後，認犯罪嫌疑不足，而於108年2月20日以107年度偵字 第15725號、第19157號等案件為不起訴處分，被告經歷前次 偵查程序，對於不得輕易交出金融帳戶資料予不熟識之第三 人，自當知之，然被告在未能確定對方來歷，為辦理貸款， 即隨意交付上開中信銀行帳戶資料，並配合綁定約定轉帳帳 戶，而容任該帳戶遭人非法使用，故被告所辯，應係臨訟卸 責之詞，不足採信；本件堪認被告確有可預見上開帳戶資料
提供他人使用，將幫助他人實施財產犯罪及幫助洗錢之不確 定故意甚明，其犯嫌應堪認定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助詐欺取財罪嫌，及刑法第30條第1項前段、洗錢防 制法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌。被告以一行為，觸犯上 開罪嫌，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從較重之幫 助洗錢罪嫌處斷。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 112 年 11 月 24 日 檢 察 官 王 聖 豪
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 12 月 1 日 書 記 官 王 可 清
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
臺灣臺南地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
113年度偵字第1534號
被 告 曾珮慈 女 24歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○里○○○街00號 7樓之1
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，應與貴院(鳳股)審理之112年度金訴字第1627號案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：
曾珮慈可預見將金融帳戶資料交付他人使用，恐為不法者充 作詐騙被害人匯入款項之犯罪工具，並藉以逃避追查，竟仍 基於縱有人利用其交付之帳戶作為實施詐欺取財犯行之犯罪 工具以掩飾或隱匿詐欺犯罪所得，亦不違背其本意之幫助洗 錢及幫助詐欺取財犯意，於民國112年2月7日前之某日，將 其申設之中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（ 下稱中信銀行帳戶）資料，提供予真實姓名年籍不詳之詐欺 集團成員，而容任該人及其所屬詐欺集團持以犯罪使用。嗣 詐欺集團成員取得上開銀行帳戶資料後，即共同意圖為自己 不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，於附表所示之時間， 以附表所示之方式，詐欺黃金盆、江秀美、侯林淑娥，使渠 等分別陷於錯誤，於附表所示之匯款時間，匯款如附表所示 之金額至中信銀行帳戶。嗣黃金盆、江秀美、侯林淑娥發覺 受騙，報警循線查悉上情。案經黃金盆、江秀美、侯林淑娥 訴由臺南市政府警察局永康分局報告偵辦。
二、證據：
㈠告訴人黃金盆、江秀美、侯林淑娥於警詢時之指訴。 ㈡告訴人黃金盆提出之彰化銀行匯款回條聯影本、告訴人江秀 美提出之中國信託商業銀行匯款委託書影本及LINE對話紀錄 截圖影本、告訴人侯林淑娥提出之臺灣銀行存摺封面照片、 臺灣銀行匯款單據照片、LINE對話紀錄資料各1份。 ㈢被告中信銀行帳戶之基本資料、存款交易明細各1份。 三、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第2條 第2款、第14條第1項之幫助一般洗錢罪嫌及刑法第30條第1 項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌。被告以一提供 金融帳戶之行為，幫助詐騙集團詐欺告訴人及被害人財物及 洗錢，係以一行為而觸犯數罪名，為想像競合犯，請依刑法第
55條前段規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。四、併案理由：
被告前因違反洗錢防制法等案件，業經本署檢察官以112年度 營偵字第1644號案件提起公訴，現由貴院鳳股以112年度金 訴字第1627號審理中，有該案起訴書、刑案資料查註紀錄表 各1份在卷可佐。核本件被告對上開中信銀行帳戶所為與前揭 提起公訴之事實，係同一時間、地點交付相同帳戶資料供同 一詐騙犯罪集團使用，而造成數告訴人與被害人遭詐騙之結 果，為一行為觸犯數罪名之想像競合犯關係，為法律上一罪， 爰請依法併予審理。
此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 113 年 1 月 3 日 檢 察 官 蔡 佩 容
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 1 月 4 日 書 記 官 洪 卉 玲
附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 金額(新台幣) 1 黃金盆 詐欺集團成員於112年2月7日，透過通訊軟體LINE向黃金盆佯稱:朋友要借錢云云，使黄金盆陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年2月7日2時19分許 28萬元 2 江秀美 詐欺集團成員於112年2月6日，透過通訊軟體LINE向江秀美佯稱:親屬要借錢云云，使江秀美陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年2月7日2時23分許 20萬元 3 侯林淑娥 詐欺集團成員於112年2月6日，透過通訊軟體LINE向侯林淑娥佯稱:因大樓主委急需借錢云云，使侯林淑娥陷於錯誤,依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年2月7日0時47分許 20萬元