臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第41號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 林冠廷
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵
字第23387號、112年度偵字第28702號、112年度偵字第29376號
、112年度偵字第35298號、112年度偵字第36860號）及移送併辦
（113年度偵字第15號、113年度偵字第664號、113年度偵字第25
57號、113年度偵字第3005號），被告於本院準備程序自白犯罪
（原案號：112年度金訴字第1745號），本院認為宜以簡易判決
處刑，爰不經通常訴訟程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
林冠廷幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案犯罪所得新臺幣貳拾捌萬元沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，均引用檢察官起訴書及併辦意旨書之 記載（如附件）；證據部分補充「被告於本院準備程序之自 白」。
二、論罪科刑：
㈠核被告林冠廷所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1 項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈡被告以一提供其所有本案帳戶資料之行為，觸犯上開二罪名 ，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以一幫 助洗錢罪。臺灣臺南地方檢察署檢察官113年度偵字第15號 、113年度偵字第664號、113年度偵字第2557號、113年度偵 字第3005號移送併辦部分，與起訴部分具想像競合之裁判上 一罪關係，為起訴效力所及，本院自應併予審理。 ㈢被告基於幫助之犯意提供本案帳戶資料，為幫助犯，爰依刑 法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。被告幫助犯洗 錢防制法第14條第1項之洗錢罪，於本院審判中自白犯罪， 應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑（洗錢防 制法第16條第2項於112年6月14日經修正公布「犯前四條之 罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，未較有利 於被告，經比較新舊法後，適用修正前規定），並依法遞減
輕之。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告在現今詐騙案件猖獗之 情形下，仍恣意交付本案帳戶資料給不詳人士，使不法之徒 得以憑藉其帳戶行騙並掩飾犯罪贓款去向，致無辜民眾受騙 而受有財產上損害，更造成執法機關不易查緝犯罪行為人， 嚴重危害交易秩序與社會治安，行為實有不當。並考量被告 犯後坦承犯行，迄未與告訴人、被害人等達成和解賠償損害 。兼衡被告之品行（見臺灣高等法院被告前案紀錄表）、犯 罪之動機、目的、手段、所生之危害，暨其智識程度及家庭 經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，併諭知罰金如 易服勞役之折算標準，以資警惕。
三、沒收
按犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿 、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之， 同法第18條第1項前段固有明文，但該條項既未規定「不問 屬於犯罪行為人與否」，自以屬於被告所有者為限，始得依 該條項規定沒收之。查告訴人、被害人等受騙後匯入本案帳 戶內之款項，依被告林冠廷所有之臺灣銀行帳戶(帳號：000 000000000號)之往來交易明細表可知（見112年度偵字第233 87號卷第91頁），被告於112年5月9日至同年月10日計有14 筆自行分別以IC卡現金提領2萬元（共計28萬元），並花費 殆盡，據被告供稱在卷（見金訴卷第49至52頁），堪認係被 告本案收受、取得之財物，自應依前述規定沒收，並依刑法 第38條之1第3項規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執 行沒收時，追徵其價額。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454 條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起上 訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議 庭。
六、本案經檢察官蔡佩容提起公訴，檢察官蔡佩容、王聖豪、林 朝文移送併辦，檢察官王鈺玟到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 3 月 5 日 刑事第十五庭 法 官 黃鏡芳以上正本證明與原本無異。
書記官 施茜雯
中 華 民 國 113 年 3 月 5 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附件：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第23387號
112年度偵字第28702號
112年度偵字第29376號
112年度偵字第35298號
112年度偵字第36860號
被 告 林冠廷 男 25歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○路0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、林冠廷可預見將自己之金融機構帳戶提供他人使用，將有可 能遭詐騙集團利用作為犯罪工具，猶基於縱有人以其帳戶實 施財產犯罪，亦不違背其本意之幫助詐欺及幫助洗錢不確定 故意，於112年5月4日前某日，在不詳地點，將其申辦之臺 灣銀行帳戶（帳號：000000000000號，下稱台銀帳戶）之提 款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼，交付給姓名年籍不詳之 人，以此方式幫助該人所屬之詐欺集團掩飾渠等因詐欺犯罪 所得之財物。嗣該詐欺集團成員即共同意圖為自己不法之所 有，基於詐欺取財之犯意聯絡，對附表所示之李淑玲等被害 人施以詐術，致渠等均陷於錯誤，而依照指示於附表所示日 期，匯款至上開台銀帳戶內（金額詳見附表），旋遭轉匯及 提領提領一空。嗣李淑玲等人察覺受騙，並報警處理，始循 線查悉上情。
二、案經李淑玲、劉育琳、魏淑婷、張安堂告訴及臺北市政府警
察局萬華分局、新北市政府警察局三重分局、永和分局、汐 止分局及臺南市政府警察局玉井分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據名稱及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告林冠廷於前案中之供述 被告全盤否認犯罪，辯稱：伊沒有將帳戶交付他人。 2 告訴人李淑玲於警詢之指訴及其提出之匯款單據、對話記錄 告訴人李淑玲遭受詐騙而匯款至被告上開台銀帳戶之事實。 3 告訴人劉育琳於警詢之指訴 及其提出之匯款單據、對話記錄 告訴人劉育琳遭受詐騙而匯款至被告上開台銀帳戶之事實。 4 被害人彭凱綺於警詢之指訴 被害人彭凱綺遭受詐騙而匯款至被告上開台銀帳戶之事實 5 告訴人魏淑婷於警詢之指訴 及其提出之匯款單據、對話記錄 告訴人魏淑婷遭受詐騙而匯款至被告上開台銀帳戶之事實 6 告訴人張安堂於警詢之指訴 告訴人張安堂遭受詐騙而匯款至被告上開台銀帳戶之事實 7 被害人李翠嬌於警詢之指訴 及其提出之匯款單據 被害人李翠嬌遭受詐騙而匯款至被告上開台銀帳戶之事實。 8 被告林冠廷上開台銀帳戶之客戶基本資料表及往來交易明細表 1、告訴人等人遭騙匯款至被告上開台銀帳戶，並旋遭轉匯提領一空之事實。 2、上開台銀帳戶於112年5月9日及10日，仍有以IC提款卡多次ATM提款紀錄，每次2萬元。 9 臺灣銀行安南分行回函 1、被告於112年4月20日前往澎湖分行申請網路銀行，於112年4月24日至安南分行申請約定轉帳之事實。 2、被告設定的約定轉入帳號為遠銀受託現代財富科技公司帳戶（即虛擬貨幣買賣用）。 10 本署110年度偵字第2260號不起訴處分書、110年度偵字第8019號不起訴處分書及本署刑案資料查註紀錄表各1份 證明被告曾因交付銀行帳戶予詐欺集團成員，而涉嫌詐欺案件，經本署檢察官兩度為不起訴處分之事實。證明：被告累犯本件同性質之犯罪，顯然知悉交付金融帳戶及密碼予他人，將極有可能被作為詐財之使用。 二、被告固然否認犯罪，惟查㈠被告雖否認交付帳戶一事，惟上 開台銀帳戶交易明細顯示，於案發後之112年5月9日及10日 ，仍有以IC提款卡多次ATM提款紀錄，每次2萬元，試問：此 時提款卡為何人持有？何人提領？莫非被告同為正犯？㈡被 告又辯解，帳戶可能遭盜用云云，惟查，被害人所匯入之款 項，其中絕大部分均轉入被告指定之約定帳戶（遠銀受託現 代財富科技公司帳戶），換言之，該不法所得轉變成被告（ 或詐騙集團）指定錢包內之虛擬貨幣，並非外流至其他第三 人帳戶。因此，足證被告當初接受詐騙集團指示，先行辦理 約定轉帳，之後再提供提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼 。至於被告於前案中辯解：我有收到銀行綁定之電子郵件通 知，我發現異常後，有故意輸入密碼錯誤3次，讓它自行上 鎖云云，此舉顯然與常情不符，正常人遇到此事，通常會選 擇致電銀行，詢問發生何事？若有必要則報警處理，方為合 情合理。被告上開辯解，無非臨訟杜撰之詞，顯不足採。二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助詐欺取財，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌。被告以一行為觸犯上開罪 嫌，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從較重之幫助洗 錢罪嫌處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 112 年 12 月 19 日 檢 察 官 蔡 佩 容
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 12 月 21 日 書 記 官 洪 卉 玲
附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 被害人 詐欺類型 匯款日期 匯款金額 （新台幣） 備註 1 李淑玲 （提告） 假投資 112年5月4日 10萬元 112年度偵字第23387號 112年5月5日 20萬元 112年5月8日 20萬元 2 劉育琳 （提告） 同上 112年5月4日 49萬9千元 112年度偵字第28702號 3 彭凱綺 （未提告） 同上 112年5月8日 6萬1千元 同上 4 魏淑婷 （提告） 同上 112年5月4日 15萬元 112年度偵字第29376號 5 張安堂 （提告） 假線上博奕 112年5月8日 （2筆）合計20萬元 112年度偵字第35298號 6 李翠嬌 （未提告） 假投資 同上 30萬元 112年度偵字第36860號
臺灣臺南地方檢察署檢察官併辦意旨書
113年度偵字第3005號
被 告 林冠廷 男 25歲（民國87年12月15日生） 住○○市○○區○○○0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認為應併由臺灣臺南地方法院（鳳股）審理，茲將犯罪事實、證據並所犯法條及併案理由分敘如下：
犯罪事實
一、林冠廷可預見將金融帳戶交予他人使用，可能作為掩飾或隱匿 他人實施詐欺犯罪所得財物之用，竟仍基於幫助詐欺取財及 幫助洗錢之不確定故意，於民國112年5月4日前某時，將其 申辦之臺灣銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案帳戶） 之提款卡（含密碼）、網路銀行帳號（含密碼），提供予真 實姓名年籍不詳之詐欺集團成員使用。該詐欺集團成員取得上 開帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，共同基於詐欺取財 及洗錢之犯意聯絡，於附表所示之詐欺時間，以附表所示之 方法，向附表所示之蕭慶昭施用附表所示之詐術，致渠誤信 為真而陷於錯誤，因而於附表所示之時間，依指示匯款附表 所示之金額至本案帳戶內，以此方式掩飾特定犯罪所得之本 質、來源及去向。嗣蕭慶昭查覺受騙而報警處理，經警循線追 查，始悉上情。
二、案經蕭慶昭訴由臺南市政府警察局第一分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 告訴人蕭慶昭於警詢時之指訴 證明告訴人遭詐騙而匯款至本案帳戶經過之事實。 2 1、告訴人提供之通訊軟體LINE對話紀錄、國泰世華銀行匯出匯款憑證 2、本案帳戶基本資料及交易明細各1份 同上。 二、核被告林冠廷所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第 1項之幫助詐欺取財，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌。又被告係以一提供帳戶之 行為，幫助詐欺集團詐欺告訴人之財物及洗錢，同時觸犯上 開二罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條之規定，從一重 之幫助洗錢罪處斷。
三、併辦理由：被告前因提供本案帳戶而涉犯詐欺等之案件，經 本署檢察官以112年度偵字第23387等號提起公訴，現由貴院 鳳股以113年度金簡字第41號案件審理中，有上開起訴書、 全國刑案資料查註表各1份附卷足憑，而本件被告交付本案 帳戶供詐欺集團成員提領款項之行為，幫助詐欺集團成員使 用該帳戶對數被害人詐欺取財等之犯行，與原提起公訴之案 件核屬想像競合犯之裁判上一罪關係，自應移請併案審理。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 113 年 2 月 5 日 檢 察 官 林 朝 文
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 2 月 6 日 書 記 官 林 靜 君
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：（新臺幣元）
編號 告訴人 詐欺時間及方式 匯款時間 匯款金額 1 蕭慶昭 於000年0月間某時，以通訊軟體LINE暱稱「陳可欣」之人，向蕭慶昭佯稱：在「鼎盛金融」網站投資外幣買賣云云，致蕭慶昭誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶內。 112年5月4日9時30
臺灣臺南地方檢察署檢察官併辦意旨書
113年度偵字第15號
113年度偵字第664號
被 告 林冠廷 男 25歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○路0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應移請貴院併案審理，茲將併案意旨敘述如下：
犯罪事實
一、林冠廷可預見將自己之金融機構帳戶提供他人使用，將有可 能遭詐騙集團利用作為犯罪工具，猶基於縱有人以其帳戶實 施財產犯罪，亦不違背其本意之幫助詐欺及幫助洗錢不確定 故意，於民國112年5月8日前某日，在不詳地點，將其申辦 之臺灣銀行帳戶（帳號：000000000000號，下稱臺銀帳戶） 之提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼，交付給姓名年籍不 詳之人，以此方式幫助該人所屬之詐欺集團掩飾渠等因詐欺 犯罪所得之財物。嗣該詐欺集團成員即共同意圖為自己不法 之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，對附表所示之彭凱綺及 林黎花等2人施以詐術，致渠等均陷於錯誤，而依照指示於 附表所示日期，匯款至上開台銀帳戶內（金額詳見附表）， 旋遭轉匯及提領提領一空。嗣彭凱綺等人察覺受騙，並報警 處理，始循線查悉上情。
二、案經林黎花告訴暨新北市政府警察局淡水分局、臺南市政府 警察局玉井分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據：
(一)告訴人林黎花及被害人彭凱綺於警詢時之指訴。(二)告訴人林黎花及被害人彭凱綺提供之與詐欺集團成員對話紀 錄、匯款單據。
(三)被告林冠廷於警詢之供述及本案帳戶開戶資料、交易明細。二、所犯法條：
核被告林冠廷所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339 條第1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第14條第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。
三、併辦理由：被告前因涉違反洗錢防制法等案件，經本署檢察 官以112年度偵字第23387號提起公訴，現由臺灣臺南地方法 院以112年度金訴字第1745號(鳳股)審理中，有上開案件起
訴書、本署刑案資料查註記錄表在卷足憑。經查，（1）告 訴人彭凱綺受騙部分：此與前案係同一犯罪事實（詳見前案 附表編號3）。（2）告訴人林黎花受騙部分：核本件被告所 為與前揭起訴之事實，係同一時間、地點，同時交付同一帳 戶資料供詐欺犯罪集團使用，而造成不同被害人遭詐騙之結 果，屬一行為侵犯數法益之想像競合關係，為裁判上一罪，爰 請依法併予審理。
此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 113 年 1 月 8 日 檢 察 官 蔡 佩 容
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 1 月 9 日 書 記 官 洪 卉 玲
附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：（民國、新臺幣/元）
編號 被害人 詐欺類型 匯款日期 匯款金額 備註 1 彭凱綺 假投資 112年5月8日 6萬1千 113年度偵字第15號 2 林黎花 （提告） 同上 同上 10萬 113年度偵字第664號 臺灣臺南地方檢察署檢察官併辦意旨書
113年度偵字第2557號
被 告 林冠廷 男 25歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○路0號 國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因詐欺等案件，認應移請貴院112年度金訴字第1745號（鳳股）併案審理，茲敘述犯罪事實及證據並所犯法條如下： 犯罪事實
一、林冠廷可預見將自己之金融帳戶提供他人使用，將可能遭詐 欺集團利用作為犯罪工具，猶基於縱有人以其金融帳戶實施 財產犯罪，亦不違背其本意之幫助詐欺及幫助洗錢不確定故 意，於民國112年5月3日前某時，在不詳處所，將其申設之 臺灣銀行帳號000000000000號帳戶(下稱臺灣銀行帳戶)帳號 、提款卡及密碼、網路銀行密碼，交予真實姓名年籍不詳之 詐欺集團供詐欺犯罪使用。嗣該詐欺集團成員取得前開帳戶 後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之 犯意聯絡，由上開詐欺集團成員於附表所示時間，以附表所 示方式，詐騙附表所示之人，致附表所示之人陷於錯誤，分 別於附表所示之時間，匯款附表所示之金額至上開帳戶內， 以此方式掩飾、隱匿犯罪所得。嗣附表之人查覺有異而報警 處理，始悉上情。
二、案經桃園市政府警察局龍潭分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據：
㈠被害人譚元良於警詢時之指訴。
㈡被害人譚元良提出之臺灣中小企業銀行存摺、匯款申請書（ 匯款人證明聯）影本各1份。
㈢被告上揭臺灣銀行帳戶之客戶基本資料及交易明細各1份。二、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法第1 4條第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。被告係以一行為觸犯幫助 詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，請依刑法第55條 前段規定，從一重之幫助洗錢罪論處。
三、併辦理由：被告前因涉違反洗錢防制法等罪嫌，經本署檢察 官以112年度偵字第23387、28702、29376、35298、36860號 提起公訴，現由貴院以112年度金訴字第1745號（鳳股）審 理中，有起訴書、刑案資料查註紀錄表等在卷足憑。核本件被 告對上開金融帳戶所為與前揭起訴之事實，係同一時間、地 點交付同一帳戶資料供同一詐欺犯罪集團使用，而造成不同 被害人遭詐騙之結果，為一行為觸犯數罪名之想像競合關係 ，為法律上一罪，爰請依法併予審理。
此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 113 年 1 月 18 日
檢 察 官 王 聖 豪
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 1 月 19 日 書 記 官 王 可 清
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表（民國/新臺幣）：
編號 被害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 1 譚元良 於112年初，透過通訊軟體LINE結識譚元良，並向其佯稱：可依指示投資股票獲利云云，致其陷於錯誤，依指示匯款。 112年5月3日9時許 20萬元 上開臺灣銀行帳戶