臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第6號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 宋瑞隆
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
112年度偵字第15999、20170號）及移送併辦（臺灣橋頭地方檢
察署112年度偵字第22451號、臺灣高雄地方檢察署112年度偵字
第3669、36420、37549、40110號），本院判決如下：
主 文
宋瑞隆幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑叁月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實
一、宋瑞隆明知社會上層出不窮之詐騙集團或不法份子，或為掩飾 不法行徑，常蒐購並使用他人金融帳戶進行存提款及轉帳，客觀 上可預見取得他人金融帳戶使用之行徑，常與財產犯罪有密切關 聯，竟以縱他人使用其申設之金融帳戶資料做為詐騙工具，亦不 違反本意，仍基於幫助詐欺之不確定故意，約定以出借1週收 取新臺幣(下同)15萬元之代價，將其申辦之第一商業銀行00 000000000號帳戶(下稱本案帳戶)之存摺、印章、提款卡（ 含密碼）及網路銀行帳號、密碼，於民國112年5月9日15時 許，在高雄市楠梓區藍昌路與大學南路之星巴克咖啡店，均 交予某姓名年籍不詳、綽號「胖虎」之人（無證據證明宋瑞 隆知悉正犯為3人以上）。嗣「胖虎」及所屬詐欺集團成員 取得本案帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺 取財及洗錢之犯意聯絡，於如附表所示之時間以所示方式訛 詐所示之李旺昇等人，致李旺昇等人陷於錯誤而分別將附表 所示之款項於所示時間匯入本案帳戶內，詐欺集團成員旋將 前述款項轉匯或提領一空，製造金流分層化，以此掩飾、隱匿 詐欺所得之去向及所在。嗣李旺昇等人發現受騙，報警處理 ，始查悉上情。
二、案經臺灣橋頭地方檢察署檢察官偵辦並聲請以簡易判決處刑 。
理 由
一、前揭犯罪事實，業據被告於警詢及偵訊時坦認在卷，核與證 人即告訴人李旺昇、蕭秀鳳、廖淑女、董能才、蕭雅雯、蔡 俊民、陳鴻甫、王金鎮、廖建翔、證人即被害人簡賢德於警
詢時證述之情節相符，並有本案帳戶之存戶基本資料、歷史 交易明細表及如附表「證據資料」欄所示證據在卷可憑，足 認被告前開任意性自白與事實相符，堪可採信。從而，本案 事證明確，被告之犯行堪以認定，應予依法論科。二、論罪科刑
㈠新舊法比較：
⒈被告行為後，洗錢防制法業經總統於112年6月14日以華總一 義字第11200050491號令修正公布，同年月00日生效施行。 修正前之洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前2條之罪， 在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後之條文則為： 「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑 」，修正後之規定須偵查及歷次審判均自白始能減刑，其要 件較為嚴格，是經新舊法比較結果，修正後之規定並未較有 利於被告，依上開規定，應適用修正前之洗錢防制法第16條 第2項規定。
⒉行為之處罰，以行為時之法律有明文規定者為限，刑法第1條 前段定有明文。查本件被告行為後，洗錢防制法雖於112年6 月14日新增公布第15條之2，於同年月16日施行，增訂處罰 無正當理由交付、提供金融帳戶予他人使用之罪（第1、2項 採行政裁處告誠先行，倘5年內再犯第1項或符合第3項規定 則逕科予刑責），參酌該條立法目的係考量現行實務針對相 類洗錢案件難以證明行為人主觀犯意，遂增訂本條加以截堵 ，性質上核屬新增獨立處罰「無故交付帳戶」規定，要非變 更或取代原本可能成立之幫助詐欺或幫助洗錢犯行，從而不 生新舊法比較之問題，併予敘明。
㈡按特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為掩飾、隱匿其犯罪所 得財物之去向及所在，而令被害人將款項轉入其所持有、使 用之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前往提領其犯罪所 得款項得手，如能證明該帳戶內之款項係特定犯罪所得，因 已被提領而造成金流斷點，該當掩飾、隱匿之要件，該特定 犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯。又刑法第30條之幫助犯 ，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對 於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助 力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需 有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助 故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「 幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法 內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。此即 學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。至行為人提供金融帳戶 提款卡、密碼或網路銀行使用者代號、密碼予不認識之人，
固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢 罪之正犯；然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提 領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡 以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供， 則應論以幫助犯一般洗錢罪（最高法院108年台上大字第310 1號刑事裁定參照）。被告將其本案帳戶之存摺、印章、提 款卡、密碼，及網路銀行之帳號、密碼均交予不詳身分之「 胖虎」，容任「胖虎」及所屬詐欺集團取得後以本案帳戶向 如附表所示之人詐取財物，並掩飾不法所得去向之用，揆諸 前揭說明，應認被告係基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯意 ，而為構成要件以外之行為，該當於詐欺取財罪及洗錢罪之 幫助犯。
㈢核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14 條第1項之幫助洗錢罪。被告以單一提供金融帳戶之行為， 幫助詐欺集團成員詐取財物及洗錢，為想像競合犯，應依刑 法第55條前段之規定，從重論以幫助洗錢罪。 ㈣被告於偵訊時坦承前開幫助洗錢犯行，自應依修正前洗錢防 制法第16條第2項規定，減輕其刑。又其係基於幫助之犯意 而提供本案帳戶，所犯情節較實施詐欺及洗錢之正犯為輕， 爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。被告具上 開2以上減輕事由，應依刑法第70條規定，遞減其刑。 ㈤聲請意旨雖未敘及附表編號3至13所示之人受詐欺而匯款至本 案帳戶內之事實（即臺灣橋頭地方檢察署112年度偵字第224 51號、臺灣高雄地方檢察署112年度偵字第3669、36420、37 549、40110號移送併辦部分），然此部分僅係增加詐欺被害 人之人數，與聲請意旨所指犯罪事實具有想像競合之裁判上 一罪關係，為原聲請簡易判決處刑效力所及，本院自應併予 審理，附此敘明。
㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告將金融帳戶提供予他人 ，使詐欺集團得以利用於從事詐欺取財及洗錢犯行，不僅侵 害犯罪被害人之財產法益，其提供金融帳戶之行為，亦將致 金流產生斷點，造成執法機關不易查緝詐欺犯罪者，危害社 會治安，助長社會犯罪風氣，切斷該特定犯罪所得與正犯間 關係，使遭詐騙所匯款項難以追查所在，致使犯罪被害人難 以向正犯求償，所為應予非難；並審酌被告以牟利為目的， 提供1個金融帳戶，致附表所示之人蒙受損失共計545萬元， 金額非少，目前尚未與附表所示之人達成和解或調解之共識 ，或予以適度賠償，其行為所致危害未獲減輕或填補等情； 復衡以被告前有因詐欺及偽造文書等案件經法院論罪科刑之
紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可考，及其否認 犯罪之犯後態度；暨被告自述國中畢業之教育程度、職業為 工、家庭經濟狀況為勉持等一切情狀，量處如主文所示之刑 ，並就罰金諭知易服勞役之折算標準。
三、沒收
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。於全部或一部不 能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。為刑法第38條之1 第1項前段、第3項所明定。又犯罪所得之沒收，其目的在剝 奪行為人因犯罪所獲之不法利益，非對其行為所為之處罰， 是應以行為人實際因犯罪取得報酬，方予宣告沒收。被告約 定以每週收取15萬元之代價，提供本案帳戶予「胖虎」等節 ，為被告於偵訊時所供述明確，惟觀諸本案全部卷證，並無 證據顯示被告確已實際取得上開代價或何等財產利益，尚難 僅以被告之供述，逕認其因犯本案獲有犯罪所得，依前所述 ，尚無從依上開規定對被告宣告沒收或追徵。
㈡按犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿 、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之， 同法第18條第1項前段固定有明文，而其立法理由係為沒收 洗錢行為標的之財物或財產上利益，惟該條文並未規定「不 論屬於犯罪行為人與否」均沒收之，自仍以屬於犯罪行為人 者為限，始應予以沒收。被告固有將本案帳戶提供詐欺集團 成員遂行洗錢犯行，然無證據證明被告對附表所示之人匯入 本案帳戶內款項具有事實上管領權，自無從依洗錢防制法第 18條第1項前段規定宣告沒收。
㈢又所謂「供犯罪所用之物」，指對於犯罪具有促成、推進或 減少阻礙的效果，與犯罪本身具有密切關係，而於犯罪實行 有直接關係之「物」而言，是被告雖提供本案帳戶之網路銀 行帳號、密碼幫助詐欺集團實施犯罪，但此類金融資料係表 彰申請人身份並作為使用銀行金融服務之憑證，兩者結合固 得憑以管領歸屬該帳戶之款項，究與其內款項性質各異，亦 非有體物而得由公權力透過沒收或追徵手段排除帳戶申請人 支配管領，本身亦無具體經濟價值，遂無從認係供犯罪所用 之「物」而諭知沒收或追徵。至本案帳戶之存摺、印章、提 款卡雖為被告幫助前開詐欺集團實施犯罪所用之物，但未經 扣案且本身價值低微，復得以停用方式使之喪失效用，是認 欠缺沒收之刑法重要性，爰依刑法第38條之2第2項規定，不 予宣告沒收或追徵，併此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第1項， 逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀
，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官蘇恒毅聲請以簡易判決處刑，檢察官廖春源、蘇恒毅移送併辦。
中 華 民 國 113 年 3 月 8 日 橋頭簡易庭 法 官 洪柏鑫
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。
中 華 民 國 113 年 3 月 8 日 書記官 周素秋
附錄本判決論罪法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條第1項
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
附表：
編號 告訴人/被害人 詐欺時間及方式 匯款到帳時間 匯款金額 證據資料 1 告訴人李旺昇 詐欺集團成員於112年3月底以LINE暱稱「陳靜怡」向李旺昇佯稱投資新公開申購股票可獲利云云，致李旺昇誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月12日9時21分 50萬元 對話紀錄 2 告訴人蕭秀鳳 詐欺集團成員於112年4月24日以LINE暱稱「胡睿涵」向蕭秀鳳佯稱可投資股票獲利云云，致蕭秀鳳誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月12日10時28分 20萬元 彰化銀行匯款回條聯及對話紀錄 3 告訴人廖淑女 詐欺集團成員於112年5月11日前以LINE暱稱「賴憲政」向廖淑女佯稱：可參與投資獲利云云，致廖淑女誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月11日11時40分 30萬元 元大銀行國內匯款申請書 4 告訴人董能才 詐欺集團成員於112年3月8日11時1分許，以通訊軟體LINE暱稱「夢佳」之人，向董能才佯稱：加入群組可投資賺錢云云，致董能才誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月12日9時12分 50萬元（併辦意旨誤載為5萬元） 上海商業儲蓄銀行匯出匯款申請書（回條聯）、對話紀錄 5 告訴人蕭雅雯 詐欺集團成員於112年2月28日13時37分許，以LINE暱稱「賴憲政」、「陳婉琳」之人，向蕭雅雯佯稱：下載盈家APP投資，利潤很高云云，致蕭雅雯誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月16日9時17分 10萬元 存簿封面及內頁明細、轉帳交易明細、對話紀錄 112年5月16日9時28分（併辦意旨漏未記載本筆匯款） 10萬元（併辦意旨漏未記載本筆匯款） 6 被害人簡賢德 詐欺集團成員於112年2月28日某時許，以LINE暱稱「賴憲政」佯稱：下載盈家APP投資，利潤很高云云，致簡賢德誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月11日9時24分 52萬元 台北富邦銀行匯款委託書、對話紀錄 112年5月16日11時38分（併辦意旨漏未記載本筆匯款） 50萬元（併辦意旨漏未記載本筆匯款） 7 告訴人蔡俊民 詐欺集團成員於111年4月中旬某時許，以LINE暱稱「陳靜怡」之人，向蔡俊民佯稱：使用投資平台可獲利云云，致蔡俊民誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月12日10時48分 30萬元 台新國際商業銀行國內匯款申請書、轉帳交易明細、對話紀錄 112年5月15日13時4分 10萬元 112年5月15日13時5分 3萬元 8 告訴人陳鴻甫 詐欺集團成員於112年4月24日前以LINE向陳鴻甫佯稱：下載盈家APP投資，利潤很高云云，致陳鴻甫誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月15日9時39分 20萬元 郵政跨行匯款申請書、對話紀錄 9 告訴人王金鎮 詐欺集團成員於112年5月15日前，以LINE暱稱「阿土伯」之人向王金鎮佯稱：下載APP投資，利潤很高云云，致王金鎮誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月15日15時19分 50萬元 國泰世華商業銀行匯出匯款憑證、對話紀錄 10 告訴人廖建翔 詐欺集團成員於112年4月3日某時許，以LINE暱稱「阿土伯」，向廖建翔佯稱：匯款投資保證獲利云云，致廖建翔誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月15日16時38分 25萬元 中國信託銀行匯款申請書 11 告訴人柏采妍 詐欺集團成員於112年5月初，以通訊軟體LINE暱稱「李雅琳」之人，向柏采妍佯稱：加入群組可投資賺錢云云，致柏采妍誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月15日14時13分許 20萬元 LINE對話紀錄擷圖 12 告訴人林文演 詐欺集團成員於112年2月17日，以LINE暱稱「邱沁宜」之人，向林文演佯稱：加入群組可投資賺錢云云，致林文演誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月16日11時58分許 100萬元 嘉義縣梅山鄉農會存摺封面及內頁翻拍照片、匯款回條 13 告訴人蘇振賢 詐欺集團成員於112年3月中旬，以LINE暱稱「蔡欣融」佯稱：下載連結投資，利潤很高云云，致蘇振賢誤信為真而陷於錯誤，因而於右列時間，依指示匯款右列金額至本案帳戶。 112年5月15日13時37分許 15萬元 郵政跨行匯款申請書