臺灣新北地方法院刑事判決
112年度審金訴字第3023號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 藍坤保
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（
112年度偵字第15348號、第15802號、第16838號、第25447號、
第31460號、第33011號、第52014號、第61890號）及移送併案審
理（112年度偵字第26724號），被告於本院準備程序中就被訴事
實為有罪之陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意
見後，經本院裁定進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
藍坤保幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣拾萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、犯罪事實：
藍坤保知悉金融帳戶係個人理財之重要工具，為攸關個人財產 、信用之表徵，依一般社會生活之通常經驗，可預見提供自 己金融帳戶之帳號及密碼予他人使用，可能成為該人作為不法 收取他人款項及用以掩飾、隱匿財產犯罪所得之工具，竟基 於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意（無證據證明藍坤保對 他人實際之詐欺手法有所認識），於民國111年7至8月間某 日，在新北市○○區○○街00巷0號4樓住處樓下，將其名下上海 商業儲蓄銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱上海帳戶） 、中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱中信帳 戶）之提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼，一併交付予真 實姓名年籍不詳、綽號「阿猴」（下稱「阿猴」）之詐欺集 團成員，作為抵償積欠「阿猴」新臺幣（下同）10萬元債務 之用，以此方法幫助他人從事財產犯罪收取被害人款項及掩 飾、隱匿財產犯罪所得。而該詐欺集團成員即共同意圖為自 己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於如附表編 號1至11所示時間，以如附表編號1至11所示方式，詐欺如附 表編號1至11所示之侯曉梅等11人，致其等各自陷於錯誤， 依指示於如附表編號1至11所示匯款時間，將如附表編號1至
11所示金額匯至如附表編號1至11所示之帳戶內，旋由上開詐 欺集團成員將款項轉匯至其他金融帳戶，以此方式掩飾及隱 匿詐欺犯罪所得之去向及所在。
二、證據：
(一)被告藍坤保於本院準備程序及審理時之自白。 (二)證人即如附表所示之各告訴人、被害人於警詢時之證述。 (三)本案上海帳戶、中信帳戶之開戶資料暨交易明細各1份（見 偵字第15348號卷第62至71頁；偵字第15802號卷第13至14頁 ；偵字第25447號卷第13至14頁）。(四)如附表證據資料欄所示之證據。
三、論罪科刑：
(一)新舊法比較適用：
查被告行為後，洗錢防制法第16條第2項業經總統於112年6 月14日修正公布規定，自同年6月16日起生效施行。修正前 洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或 審判中自白者，減輕其刑」，修正後則規定：「犯前四條之 罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，是經比較 結果，修正後之規定並未較有利於被告，依刑法第2條第1項 前段規定，自應適用修正前即被告行為時之洗錢防制法第16 條第2項規定。
(二)罪名：
1、按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院75年度台上字第1509號、88年度台上字第 1270號判決意旨參照）；是以，如未參與實施犯罪構成要件 之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非 共同正犯。次按幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助 他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫 助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行 為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭 解正犯行為之細節或具體內容，此即學理上所謂幫助犯之「 雙重故意」；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申 設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請 多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己 名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用， 並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如 認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對 方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍 基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢 實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度台
上大字第3101號裁定意旨參照）。
2、經查，本案被告雖提供上開金融帳戶予真實姓名年籍不詳、 綽號「阿猴」之人使用，並由該人所屬詐欺集團成員持以作 為實施詐欺取財、洗錢犯行之犯罪工具，且用以製造金流斷 點，而掩飾或隱匿該等犯罪所得之去向、所在，然其單純提 供帳戶供人使用之行為，並不等同於向被害人施以欺罔之詐 術行為，亦與直接實施洗錢行為尚屬有間，且無證據證明被 告有參與詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，或與該不詳 人士暨所屬詐欺集團成員有詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，則 被告提供帳戶供人使用之行為，當係對於該不詳人士暨所屬 詐欺集團成員遂行詐欺取財、洗錢犯行資以助力。是核被告 所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐 欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第2條第2 款、第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
(三)起訴效力所及部分：
公訴意旨雖未論及被告幫助犯如附表編號11所示詐欺取財、 一般洗錢犯行部分（即112年度偵字第26724號移送併辦部分 ），然此部分與起訴之犯罪事實，有想像競合犯之裁判上一 罪關係（詳後述），為起訴效力所及，本院自得併予審理。
(四)罪數：
洗錢防制法透過防制洗錢行為，促進金流透明，得以查緝財 產犯罪被害人遭騙金錢之流向，而兼及個人財產法益之保護 ，從而，洗錢防制法第14條第1項洗錢罪之罪數計算，應以 被害人人數為斷（最高法院110年度台上字第1812號判決意 旨參照）。被告以一個提供本案上海帳戶、中信帳戶之行為 ，同時幫助詐欺集團成員對附表編號1至11所示告訴人、被 害人施用詐術騙取其等財物，及將附表編號1至11所示告訴 人、被害人匯入款項轉匯至其他帳戶，隱匿該等犯罪所得去 向，而犯11次詐欺取財罪、洗錢罪，係一行為觸犯數幫助詐 欺取財罪、幫助洗錢罪等數罪名，為想像競合犯，應依刑法 第55條前段規定，從一重論以幫助一般洗錢罪處斷。(五)被告構成累犯之事實及應加重其刑之事項，均應由檢察官主 張並具體指出證明之方法後，經法院踐行調查、辯論程序， 方得作為論以累犯及是否加重其刑之裁判基礎（最高法院刑 事大法庭110年度台上大字第5660號裁定意旨參照）。查， 本案檢察官就被告是否構成累犯之事實及應否加重其刑之相 關事項，均未主張及具體指出證明方法，揆諸上開說明，本 院自無從加以審究。然基於累犯資料本來即可以在刑法第57 條第5款「犯罪行為人之品行」中予以負面評價，自仍得就
被告可能構成累犯之前科、素行資料，列為刑法第57條第5 款所定「犯罪行為人之品行」之審酌事項。於此情形，該可 能構成累犯之前科、素行資料即可列為量刑審酌事由，對被 告所應負擔之罪責予以充分評價（最高法院110年度台上大 字第5660號裁定意旨參照），附此敘明。 (六)刑之減輕：
1、被告基於幫助之不確定故意為上開犯行，為幫助犯，依刑法 第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
2、按修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪， 在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」此一規定，解釋上在 幫助犯應有其適用。是以，被告於本院準備程序及審理時既 已自白上開犯行不諱，就其所犯幫助一般洗錢罪，爰依修正 前洗錢防制法第16條第2項之規定減輕其刑，並依刑法第70 條規定遞減輕之。
(七)量刑：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告明知現今詐欺集團橫行 ，竟仍率然提供金融帳戶供他人使用以逃避犯罪之查緝，助 長財產犯罪之猖獗，且嚴重破壞社會治安，並有礙金融秩序 ，另增加被害人謀求救濟及執法機關追查犯罪之困難，行為 誠屬不當，應予非難，且被告前有因違反毒品危害防制條例 案件，經法院判處有期徒刑確定並執行完畢之素行紀錄，有 臺灣高等法院被告前案紀錄表1件可參；兼衡被告之犯罪動 機、目的、手段、情節、被害人與告訴人等所受之損害情形 ，並參以其國中肄業之智識程度（見本院卷附之被告個人戶 籍資料查詢結果）、於本院審理時自陳之家庭生活與經濟狀 況（見本院簡式審判筆錄第6頁），及犯後尚知坦承犯行， 然未能與各告訴人、被害人達成和解賠償損害或獲得諒解之 犯後態度等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金 刑部分，諭知易服勞役之折算標準，以資懲儆。又依刑法第 41條第1項規定得易科罰金之罪以所犯最重本刑為「5年有期 徒刑以下之刑」者為限，本案被告所為係幫助犯洗錢防制法 第14條第1項之一般洗錢罪，其法定刑為「7年以下有期徒刑 」，非屬得易科罰金之法定刑，是其所犯雖經本院判處有期 徒刑4月，依法不得易科罰金，惟仍得依刑法第41條第3項規 定請求易服社會勞動，附此敘明。
四、沒收部分：
(一)按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收， 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；第 1項及第2項之犯罪所得，包括違法行為所得、其變得之物或 財產上利益及其孳息。刑法第38條之1第1項前段、第3項、
第4項定有明文。查：本案被告因交付前揭上海帳戶、中信 帳戶予「阿猴」使用，而獲取抵銷先前積欠「阿猴」10萬元 債務之財產上利益乙節，業據被告於偵查中自承在卷（見偵 字第15348號卷第86頁），屬被告為本案犯行之犯罪所得， 應依刑法第38條之1第1項前段及第3項之規定宣告沒收，並 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。(二)至被告並非提領被害人、告訴人等受騙款項之人，對於該等 贓款未具有所有權或事實上處分權限，無從依洗錢防制法第 18條第1項就此部分諭知沒收，併予敘明。 據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條，洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項、修正前第16條第2項，刑法第2條第1項前段、第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條前段、第42條第3項、第38條之1第1項前段、第3項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官劉恆嘉提起公訴，檢察官蔡宜臻移送併辦，檢察官黃明絹到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 3 月 13 日 刑事第二十五庭 法 官 白光華
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀(應附繕本)，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 楊貽婷中 華 民 國 113 年 3 月 13 日附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表（下列幣別均為新臺幣，不含手續費）： 編號 被害人 詐騙時間及方式 匯款時間（以帳戶交易明細為準） 匯款金額 匯入帳戶 證據資料 以下為112年度偵字第15348號、第15802號、第16838號、第25447號、第31460號、第33011號、第52014號、第61890號部分（起訴書） 1 侯曉梅 (提告) 自111年6月中旬某日起，自稱「李宮鳴」之不詳詐欺集團成員佯稱：可投資網路電商「紅酒世界」獲利云云。 (1) 111年9月23日 12時9分許 (2) 111年9月23日 12時11分許 (3) 111年9月23日 12時18分許 (1) 10萬元 (2) 10萬元 (3) 12萬7,536元 上海帳戶 【112年度偵字第15348號卷部分】 手機轉帳畫面翻拍照片3張（第31、38頁） 2 江晨宇 (未提告) 自111年8月9日起，暱稱「開心果」之不詳詐欺集團成員佯稱：可至「鑫泰國際」網站投資獲利云云。 111年9月19日 10時40分許 3萬5,000元 上海帳戶 【112年度偵字第15802號卷部分】 對話紀錄1份、轉帳結果擷取圖片1張（第15至16頁） 3 張育瑄 (提告) 自111年9月18日起，暱稱「砥礪前行」之不詳詐欺集團成員佯稱：可至「www.weekdefi.com」網站投資獲利云云。 111年9月23日 11時50分許 3萬元 上海帳戶 【112年度偵字第15802號卷部分】 對話紀錄1份、轉帳結果擷取圖片1張（第20至36頁） 4 張國雄 (提告) 自111年9月15日起，暱稱「小鳳」之不詳詐欺集團成員佯稱：父親生病去世，需要喪葬費用云云。 111年9月23日 11時45分許 1萬元 上海帳戶 【112年度偵字第16838號卷部分】 對話紀錄1份、台新銀行自動櫃員機交易明細翻拍照片1張（第28至30頁） 5 鍾明和 (提告) 自111年8月22日起，自稱「林雅馨」之不詳詐欺集團成員佯稱：可使用「永豐投信」APP投資獲利云云。 111年9月19日 11時25分許 15萬元 中信帳戶 【112年度偵字第25447號卷部分】 對話紀錄1份、花蓮第二信用合作社匯款委託書1紙（第15、23至42頁） 6 周彗琳 (未提告) 自111年9月16日起，不詳詐欺集團成員佯稱：可至網站「LELSHOP」投資獲利云云。 111年9月23日 11時30分許 5萬元 上海帳戶 【112年度偵字第31460號卷部分】 對話紀錄1份、臺幣活存交易明細擷取圖片1張（第22至27、30頁） 7 蔡思晴 (提告) 自111年9月22日前某日起，不詳詐欺集團成員佯稱：可至網站「金沙娛樂城」投資獲利云云。 111年9月23日 9時13分許 3萬元 上海帳戶 【112年度偵字第31460號卷部分】 對話紀錄1份、轉帳結果擷取圖片1張（第44至47、52頁） 8 邱永義 (提告) 自111年9月初某日起，自稱「子怡」之不詳詐欺集團成員佯稱：可在網站「Sears」交易商品，賺取差價云云。 111年9月23日 13時17分許 1萬676元 上海帳戶 【112年度偵字第33011號卷部分】 郵政跨行匯款申請書1紙、對話紀錄1份（第15至23頁） 9 島上真紀 (提告) 自111年7至8月間某日起，暱稱「Sam」之不詳詐欺集團成員佯稱：可在虛擬貨幣平台「LSE」投資獲利云云。 111年9月19日 11時1分許 70萬元 上海帳戶 【112年度偵字第52014號卷部分】 中國信託銀行匯款申請書1紙、手機畫面擷取圖片6張（第14、16至17頁） 10 張喬涵 (提告) 自111年2月20日起，自稱「張澤凱」之不詳詐欺集團成員佯稱：伊需借款周轉，之後必定會還款云云。 111年9月23日 11時33分許 4萬元 上海帳戶 【112年度偵字第61890號卷部分】 轉帳結果擷取圖片1張、對話紀錄1份（第25至31頁） 以下為112年度偵字第26724號部分（併辦意旨書） 11 黃雨瞳(提告) 111年7月26日起，自稱「林志億」之不詳詐欺集團成員佯稱：可在投資平台「萬豪國際」投注獲利云云。 111年9月23日11時11分許 121萬元 上海帳戶 【112年度偵字第26724號卷部分】 通訊軟體LINE對話紀錄、匯款明細各1份（第40至42頁）