臺灣新北地方法院刑事判決
112年度審金訴字第2789號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 陳庭驊
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第34903號、第34918號、第35255號、第38454號、第4351
0號、第45453號、第45888號、第47484號、第47494號、第50840
號、第53765號），及移送併辦（臺灣新北地方檢察署112年度偵
字第59214號、臺灣新竹地方檢察署112年度偵字第21309號、臺
灣新北地方檢察署112年度偵字第52852號、第67880號、112年度
偵字第80005號、113年度偵字第5876號、113年度偵字第7149號
），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經告以簡式審
判程序之旨，並聽取當事人之意見後，本院裁定進行簡式審判程
序，並判決如下：
主 文
陳庭驊幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣貳萬伍仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事 實
一、陳庭驊知悉金融機構帳戶為個人理財及交易之重要工具，關 係個人財產及信用之表徵，並可預見提供金融帳戶予他人使 用，極易被利用為與財產有關之犯罪工具，遮斷資金流動軌 跡，藉以掩飾、隱匿犯罪所得之來源及去向，竟基於縱使他 人以其金融帳戶實施詐欺取財，以及掩飾、隱匿犯罪所得財 物使用，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確 定故意，於民國112年1月5日前某日，在新北市○○區○○路000 巷0號5樓之1居所樓下，將其所申辦之中國信託商業銀行帳 號000-000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡及密 碼提供予真實姓名年籍不詳、自稱「陳先生」之成年人使用， 並配合辦理約定轉帳帳號。嗣「陳先生」所屬之詐欺集團成 員取得上開帳戶後，共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺 取財及洗錢之犯意聯絡，由該詐欺集團成員，於如附表所示 之時間，以如附表所示之方式，向如附表所示之人施以詐術 ，致其等均陷於錯誤，於如附表所示之時間，將如附表所示 之款項，匯入本案帳戶內，旋遭該詐欺集團成員轉匯一空，
以此方式製造金流之斷點，掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所得之 來源及去向。
二、嗣如附表所示之人察覺有異，報警處理，始悉上情。 理 由
一、上開犯罪事實，業據被告於本院準備程序及審理時均坦承不 諱，並有如附表所示之證據在卷可稽，足徵被告之自白與事 實相符，應堪採信，本案事證明確，被告上開犯行，堪以認 定。
二、論罪：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第16條第2項 業於112年6月14日修正公布，並於同年月00日生效施行，修 正前該條規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者， 減輕其刑。」；修正後則規定：「犯前4條之罪，在偵查及 歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，經比較修正前後之規 定，修正後須於「偵查及歷次審判中」均自白犯罪始得減輕 其刑，修正後之規定並未有利於被告，依刑法第2條第1項前 段規定，自應適用被告行為時即修正前洗錢防制法第16條第 2項之規定。
㈡按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容。金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀， 申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申 請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自 己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用 ，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上 如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用， 對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果， 仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗 錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度 台上大字第3101號裁定意旨參照）。查被告提供本案帳戶予 他人使用，雖對於他人之詐欺取財及洗錢之犯行提供助力， 然並無證據證明被告有參與詐欺取財及洗錢之構成要件行為 ，或與他人為詐欺取財及洗錢犯罪之犯意聯絡，應僅論以幫
助犯。
㈢是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪，及同法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助洗錢罪。
㈣被告以一提供本案帳戶之幫助行為，同時侵害如附表所示之 告訴人、被害人之財產法益，並同時觸犯幫助詐欺取財及幫 助洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之 幫助洗錢罪處斷。
㈤被告以幫助他人犯罪之意思，參與犯罪構成要件以外之行為 ，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減 輕之。
㈥被告於本院審理中自白上開幫助洗錢犯行，應依修正前洗錢 防制法第16條第2項規定減輕其刑，並依法遞減其刑。 ㈦臺灣新北地方檢察署檢察官以112年度偵字第59214號（下稱 併案一）、臺灣新竹地方檢察署檢察官以112年度偵字第213 09號（下稱併案二）、臺灣新北地方檢察署檢察官以112年 度偵字第52852、67880號（下稱併案三）、112年度偵字第8 0005號（下稱併案四）、113年度偵字第5876號（下稱併案 五）、113年度偵字第7149號（下稱併案六）移送併辦部分 ，因與本案起訴之犯罪事實有想像競合犯之裁判上一罪關係 ，為起訴效力所及，本院自得併予審理，附此敘明。四、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶予他人使 用，使他人得以作為詐欺取財及洗錢之工具，不僅助長社會 詐欺財產犯罪之風氣，致使無辜民眾受騙而受有財產上損害 ，亦擾亂金融交易往來秩序，危害社會正常交易安全，並使 詐欺集團成員得以掩飾、隱匿該等詐欺所得之來源、去向， 增加檢警機關追查之困難，所為應予非難，惟念其犯後坦承 犯行，尚有悔意，然迄未與如附表所示之告訴人、被害人達 成和解或賠償損害，兼衡其犯罪之動機、目的、手段、所生 損害、所得利益，暨其智職程度及自陳之家庭經濟狀況等一 切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算 標準。
五、沒收：
㈠被告因交付本案帳戶取得新臺幣（下同）2萬5,000元，業據 被告於偵查中供承在卷（見112年度偵字第34903號卷第33頁 反面），核屬其犯罪所得，未據扣案，亦未實際發還如附表 所示告訴人、被害人，爰依刑法第38條之1第1項前段、第3 項規定宣告沒收，如全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時 ，追徵其價額。
㈡按犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿
、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之， 同法第18條第1項前段固定有明文。惟該條文並未規定「不 論屬於犯罪行為人與否」均沒收之，自仍應以屬於行為人所 得管理、處分者為限，始得予以沒收（最高法院111年度台 上字第3197號判決意旨參照）。查被告非實際上轉匯領款之 人，其自身無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，而非洗錢防制法第 14條第1項之正犯，自無上開條文適用，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官楊景舜提起公訴，檢察官余佳恩到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 3 月 28 日 刑事第二十三庭 法 官 朱學瑛
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 郭佩瑜
中 華 民 國 113 年 3 月 28 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 告訴人 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 證據 1 告訴人 王學庸 （併案四附表編號1） 112年1月5日13時9分前某許，在臉書社團刊登兼職廣告，王學庸瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「陳幼麗」向王學庸佯稱：可藉由幫機械公司線上檢測機台獲利云云。 112年1月5日 13時9分許 10萬元 【112年度偵字第80005號】 ⒈告訴人王學庸於警詢時之指訴（見112年度偵字第80005號卷第50頁正反面）。 ⒉告訴人王學庸提出之對話紀錄截圖、台新國際商業銀行國內匯款申請書（同上卷第51至53頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第17至48頁）。 2 告訴人 劉尚林（起訴書附表編號9） 111年12月底，透過臉書結識劉尚林後，以WHATS APP帳號「+00000000000」向劉尚林佯稱：可下載ProEx APP投資虛擬貨幣獲利云云。 112年1月5日 14時18分許 10萬元 【112年度偵字第47484號】 ⒈告訴人劉尚林於警詢時之指訴（見112年度偵字第47484號卷第9頁正反面）。 ⒉告訴人劉尚林提出之對話紀錄截圖、臉書頁面截圖、投資APP畫面截圖、存摺封面（同上卷第11至18頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第24至26頁）。 3 告訴人 曾可順（起訴書附表編號5） 111年8月31日前某時許，在臉書刊登投資廣告，曾可順瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「ROUNE客服」向曾可順佯稱：可至ROUNE網站投資獲利云云。 112年1月5日 ①16時14分許 ②16時18分許 ①5萬元 ②2萬元 【112年度偵字第43510號】 ⒈告訴人曾可順於警詢時之指訴（見112年度偵字第43510號卷第6至7頁）。 ⒉告訴人曾可順提出之轉帳紀錄截圖（同上卷第9、10頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第12至23頁反面）。 4 告訴人 盧穎姍 （併案一附表編號1） 000年00月間前某時許，在臉書社團刊登求職廣告，盧穎姍瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「阿妞媽 小閔」向盧穎姍佯稱：可至恆冠網站加入投資專案獲利云云。 112年1月5日 17時21分許 4萬9,000元 【112年度偵字第59214號】 ⒈告訴人盧穎姍於警詢時之指訴（見112年度偵字第59214號卷第11至14頁）。 ⒉告訴人盧穎姍提出之對話及轉帳紀錄截圖（同上卷第15至20頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第21至40頁）。 5 告訴人 陳琮棋 （併案二） 000年00月間，透過社群軟體結識陳琮棋後，以LINE暱稱「Cen」向陳琮棋佯稱：其抽中Binary Option平台之投資教學課程，如欲上課須付費卡位云云。 112年1月6日 9時50分許 5萬元 【竹檢112年度偵字第21309號（112年度他字第4269號）】 ⒈告訴人陳琮棋之刑事告訴狀（見112年度他字第4269號卷第1至5頁）。 ⒉告訴人陳琮棋提出之存款交易明細、對話紀錄截圖（同上卷第7至46頁）。 6 告訴人 陳鳳如 （併案三附表編號1） 111年10月中旬前某時許，在臉書刊登投資股票教學廣告，陳鳳如瀏覽後與之聯繫，詐欺集團成員以LINE向陳鳳如佯稱：可下載Carnegie-House APP投資股票獲利云云。 112年1月6日 11時56分許 20萬元 【112年度偵字第52852號】 ⒈告訴人陳鳳如於警詢時之指訴（見112年度偵字第52852號卷第60至61頁）。 ⒉告訴人陳鳳如提出之對話及轉帳紀錄截圖（同上卷第64、68頁反面至69頁反面）。 ⒊本案帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第40至54頁反面）。 7 被害人 王菀妤 （起訴書附表編號6） 111年12月25日19時1分許，透過交友軟體結識王菀妤後，以LINE暱稱「林奕翔」向王菀妤佯稱：可至https://www.rutenstore.com網站投資虛擬貨幣獲利云云。 112年1月6日 ①12時21分許 ②12時22分許 ①9萬元 ②9萬元 【112年度偵字第45453號】 ⒈被害人王菀妤於警詢時之指訴（見112年度偵字第45453號卷第5至6頁）。 ⒉被害人王菀妤提出之對話紀錄截圖（同上卷第32至35頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第14至22頁反面）。 8 告訴人 萬醒亞（起訴書附表編號1） 111年12月23日前某時許，在臉書社團刊登兼職廣告，萬醒亞瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「陳琪美」向萬醒亞佯稱：可至恆冠網站加入投資專案獲利云云。 112年1月6日 ①14時56分許 ②14時57分許 ①10萬元 ②10萬元 【112年度偵字第34903號】 ⒈告訴人萬醒亞於警詢時之指訴（見112年度偵字第34903號卷第6至8頁反面）。 ⒉告訴人萬醒亞提出之臉書兼職廣告頁面截圖、對話及轉帳紀錄截圖、投資網站畫面截圖（同上卷第9至13頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料、存款交易明細及辦理各項業務申請書（同上卷第17至22、37至39頁）。 112年1月7日 ①10時12分許 ②10時13分許 ①10萬元 ②10萬元 9 告訴人 黃子馨（起訴書附表編號12） 111年12月14日21時前某時許，在IG刊登打工代工廣告，黃子馨瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「Lily 莉莉接單教學」向黃子馨佯稱：可STARTRADE網站操作虛擬貨幣獲利云云。 112年1月6日 15時49分許 5萬元 【112年度偵字第53765號】 ⒈告訴人黃子馨於警詢時之指訴（見112年度偵字第53765號卷第6至8頁）。 ⒉告訴人黃子馨提出之對話及轉帳紀錄截圖（同上卷第13、15至17頁反面）。 ⒊本案帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第18至23頁反面）。 10 告訴人 石佩璇（起訴書附表編號8） 111年12月24日15時31分許，以LINE暱稱「Cathy凱絲專案PIC」向石佩璇佯稱：加入投資專案可獲利云云。 112年1月6日 ①17時5分許 ②17時15分許 ①3萬元 ②3萬元 【112年度偵字第45888號】 ⒈告訴人石佩璇於警詢時之指訴（見112年度偵字第45888號卷第26至27頁）。 ⒉告訴人石佩璇提出之對話及轉帳紀錄截圖（同上卷第31至33頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第7至11頁反面）。 11 告訴人 張雪卿（起訴書附表編號7） 111年11月3日9時5分前某時許，在投資理財網站刊登投資訊息，張雪卿瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「周德龍」向張雪卿佯稱：可下載Carnegie-stock APP投資股票及期貨獲利云云。 112年1月7日 12時43分許 10萬元 【112年度偵字第45888號】 ⒈告訴人張雪卿於警詢時之指訴（見112年度偵字第45888號卷第17至18頁）。 ⒉告訴人張雪卿提出之對話紀錄截圖（同上卷第22至25頁反面）。 ⒊本案帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第7至11頁）。 12 告訴人 遲培彤（起訴書附表編號2） 111年12月23日前某時許，以IG暱稱「陳智傑」向遲培彤佯稱：可代操股票獲利，但須至P2A交易所網站領取獲利云云。 112年1月7日 ①15時18分許 ②15時18分許 ③15時19分許 ④15時20分許 ①5萬元 ②5萬元 ③5萬元 ④3,801元 【112年度偵字第34918號】 ⒈告訴人遲培彤於警詢時之指訴（見112年度偵字第34918號卷第5至9頁反面）。 ⒉告訴人遲培彤提出之對話紀錄截圖、投資網站畫面截圖（同上卷第13至21頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第10至12頁）。 13 告訴人 周佳靜（起訴書附表編號10） 112年1月4日10時前某時許，在臉書刊登投資廣告，周佳靜瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「若彤BoA沈」、「Kaisha馥萱」向周佳靜佯稱：可至NyMEXTW網站投資黃金期貨獲利云云。 112年1月7日 15時22分許 3萬9,000元 【112年度偵字第47494號】 ⒈告訴人周佳靜於警詢時之指訴（見112年度偵字第47494號卷第5至6頁）。 ⒉告訴人周佳靜提出之對話及轉帳紀錄截圖、投資網站畫面截圖（同上卷第13、17至18頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第21至30頁）。 14 告訴人 盧美蒨（起訴書附表編號4） 112年1月5日某時許，透過臉書結識盧美蒨後，以LINE暱稱「若彤BoA沈」向盧美蒨佯稱：可至NyMEXTW網站投資黃金期貨獲利云云。 112年1月7日 ①15時31分許 ②15時53分許 ③17時48分許 ①2萬元 ②3萬元 ③3萬3,000元 【112年度偵字第38454號】 ⒈告訴人盧美蒨於警詢時之指訴（見112年度偵字第38454號卷第6頁正反面）。 ⒉告訴人盧美蒨提出之對話及轉帳紀錄截圖、投資網站畫面截圖（同上卷第21至24頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第8至18頁）。 15 被害人 徐子涵 （併案三附表編號2） 111年12月4日前某時許，在臉書刊登投資廣告，徐子涵瀏覽後與之聯繫，詐欺集團成員以LINE向徐子涵佯稱：可至comextw網站投資黃金獲利云云。 112年1月7日 ①15時46分許 ②15時47分許 ①3萬元 ②1萬4,000元 【112年度偵字第67880號】 ⒈被害人徐子涵於警詢時之指訴（見112年度偵字第67880號卷第27至29頁反面）。 ⒉被害人徐子涵提出之中國信託銀行自動櫃員機交易明細表（同上卷第31頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第23至26頁）。 16 告訴人 朱啟寧 （併案五附表編號1） 111年12月15日21時許，透過IG結識朱啟寧後，以LINE向朱啟寧佯稱：可至COINDATAFLOW網站投資獲利云云。 112年1月7日 ①16時5分許 ②16時6分許 ①10萬元 ②7萬8,083元 【113年度偵字第5876號】 ⒈告訴人朱啟寧於警詢時之指訴（見113年度偵字第5876號卷第5至6頁）。 ⒉告訴人朱啟寧提出之轉帳紀錄截圖（同上卷第21頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第35至41頁）。 17 告訴人 楊安琪（併案六附表編號2） 111年12月20日15時前某時許，在臉書刊登投資廣告，楊安琪瀏覽後與之聯繫，詐欺集團成員以LINE向楊安琪佯稱:可至comexexchange網站投資黃金期貨獲利云云。 112年1月7日 16時17分許 3萬元 【113年度偵字第7149號】 ⒈告訴人楊安琪於警詢時之指訴（見113年度偵字第7149號卷第251至253頁）。 ⒉告訴人楊安琪提出之轉帳紀錄截圖（同上卷第279頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第103至139頁）。 18 被害人 周晁頡 （起訴書附表編號3） 112年1月5日9時30分許，傳送投資廣告簡訊予周晁頡，周晁頡點選廣告所附連結與之聯繫，LINE暱稱「Chen」向周晁頡佯稱：可至COINDATAFLOW網站投資虛擬貨幣獲利云云。 112年1月7日 17時44分許 4萬9,000元 【112年度偵字第35255號】 ⒈被害人周晁頡於警詢時之指訴（見112年度偵字第35255號卷第9至13頁）。 ⒉被害人周晁頡提出之投資網站畫面截圖、對話及轉帳紀錄截圖（同上卷第19、21至23頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第26至37頁）。 19 告訴人 江宣燁（併案六附表編號1） 111年12月14日前某時許，在臉書刊登投資廣告，江宣燁瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「Grace沛恩」向江宣燁佯稱：可至NyMEXTW網站投資獲利云云。 112年1月7日 18時4分許 3萬3,000元 （併案六附表編號1誤載為「3萬元」） 【113年度偵字第7149號】 ⒈告訴人江宣燁於警詢時之指訴（見113年度偵字第7149號卷第289至292頁）。 ⒉告訴人江宣燁提出之對話及轉帳紀錄截圖（同上卷第315至318、322頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第103至139頁）。 20 告訴人 韓鐵樑（起訴書附表編號11） 111年12月15日12時56分許，透過交友軟體結識韓鐵樑後，以LINE暱稱「黃瑄」向韓鐵樑佯稱：可至R-Lative網站投資虛擬貨幣獲利云云。 112年1月7日 19時40分許 3萬元 【112年度偵字第50840號】 ⒈告訴人韓鐵樑於警詢時之指訴（見112年度偵字第50840號卷第5至7頁反面）。 ⒉告訴人韓鐵樑提出之郵政自動櫃員機交易明細表（同上卷第14頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第18至23頁反面）。