臺灣新北地方法院刑事判決
112年度審金訴字第2062號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 李政諺
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第44335號），被告於本院準備程序中就被訴事實為有罪
之陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，經
本院裁定進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
李政諺幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：
李政諺知悉金融帳戶係個人理財之重要工具，為攸關個人財產 、信用之表徵，依一般社會生活之通常經驗，可預見提供他 人金融帳戶之帳號及密碼予他人使用，可能成為該人作為不法 收取他人款項及用以掩飾、隱匿財產犯罪所得之工具，竟基 於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意（無證據證明李政諺對 他人實際之詐欺手法有所認識），於民國111年間某日，在 其位於新北市三重區重陽路住處附近之公園，將其所申辦之 中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案中信 銀行帳戶）之存摺、提款卡、密碼、網路銀行帳號及密碼， 交予真實姓名年籍不詳、自稱「阿翰」之詐欺集團成員使用 ，以此方法幫助他人從事財產犯罪收取被害人款項及掩飾、 隱匿財產犯罪所得。而該詐欺集團成員即共同意圖為自己不 法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於如附表編號1 至2所示時間，以如附表編號1至2所示方式，詐欺如附表編 號1至2所示之林茂昌等2人，致其等各自陷於錯誤，依指示 於如附表編號1至2所示匯款時間，將如附表編號1至2所示金 額匯至如附表編號1至2所示之第一層人頭帳戶，旋由該詐欺 集團其他不詳成員於如附表編號1至2所示轉匯時間，將詐騙 款項層層轉匯至如附表編號1至2所示之第二層人頭帳戶、第 三層人頭帳戶即本案中信銀行帳戶、第四層人頭帳戶內，以 此方式掩飾及隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在，以此方式掩 飾及隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。
二、證據：
(一)被告李政諺於偵查、本院準備程序及審理時之自白。 (二)證人即告訴人林茂昌、證人即被害人方榮棠於警詢時之證述 。
(三)告訴人林茂昌之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、通訊 軟體Line暱稱「和利客服專員No.168」、「Annie」首頁及 投資平台頁面、永豐銀行新台幣匯出匯款申請單各1份（見 偵字卷第111至119頁）
(四)被害人方榮棠之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、匯款 申請書各1份（見偵字卷第125至127頁）(五)本案中信銀行帳戶之開戶資料、交易往來明細1份（見偵字 卷第71至77頁）。
(六)第一層人頭帳戶即黃飛鴻之國泰世華商業銀行樹林分行帳號 000000000000號帳戶（見偵字卷第31至36頁)、第二層人頭 帳戶即鄭子賢之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶 （見偵字卷第55至60頁）、第四層人頭帳戶即本案中信銀行 帳戶綁定之虛擬帳號0000000000000000號帳戶（見偵字卷第 79至82頁）之客戶資料及交易往來明細各1份。三、論罪科刑：
(一)新舊法比較適用：
查被告行為後，洗錢防制法第16條第2項業經總統於112年6 月14日修正公布規定，自同年6月16日起生效施行。修正前 洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或 審判中自白者，減輕其刑」，修正後則規定：「犯前四條之 罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，是經比較 結果，修正後之規定並未較有利於被告，依刑法第2條第1項 前段規定，自應適用修正前即被告行為時之洗錢防制法第16 條第2項規定。
(二)罪名：
1、按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院75年度台上字第1509號、88年度台上字第 1270號判決意旨參照）；是以，如未參與實施犯罪構成要件 之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非 共同正犯。次按幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助 他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫 助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行 為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭 解正犯行為之細節或具體內容，此即學理上所謂幫助犯之「 雙重故意」；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申 設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請
多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己 名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用， 並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如 認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對 方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍 基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢 實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度台 上大字第3101號裁定意旨參照）。
2、經查，本案被告雖提供本案中信銀行帳戶予真實姓名年籍不 詳、自稱「阿翰」之人使用，並由該人所屬詐欺集團成員持 以作為實施詐欺取財、洗錢犯行之犯罪工具，且用以製造金 流斷點，而掩飾或隱匿該等犯罪所得之去向、所在，然其單 純提供帳戶供人使用之行為，並不等同於向被害人施以欺罔 之詐術行為，亦與直接實施洗錢行為尚屬有間，且無證據證 明被告有參與詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，或與該 不詳人士暨所屬詐欺集團成員有詐欺取財、洗錢之犯意聯絡 ，則被告提供帳戶供人使用之行為，當係對於該不詳人士暨 所屬詐欺集團成員遂行詐欺取財、洗錢犯行資以助力。是核 被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第2條 第2款、第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
(三)罪數：
洗錢防制法透過防制洗錢行為，促進金流透明，得以查緝財 產犯罪被害人遭騙金錢之流向，而兼及個人財產法益之保護 ，從而，洗錢防制法第14條第1項洗錢罪之罪數計算，應以 被害人人數為斷（最高法院110年度台上字第1812號判決意 旨參照）。被告以一個提供本案中信銀行帳戶之行為，幫助 正犯詐騙如附表編號1至2所示告訴人、被害人共2人，並幫 助正犯隱匿該次詐騙所得之來源、去向，而犯2次詐欺取財 罪、洗錢罪，係一行為觸犯數幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪 等數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一 重論以幫助一般洗錢罪處斷。
(四)刑之減輕：
1、被告基於幫助之不確定故意為上開犯行，為幫助犯，依刑法 第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
2、按修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪， 在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」此一規定，解釋上在 幫助犯應有其適用。是以，被告於本院準備程序及審理時既 均自白上開犯行不諱，就其所犯幫助一般洗錢罪，爰依修正 前洗錢防制法第16條第2項之規定減輕其刑，並依刑法第70
條規定遞減輕之。
(五)量刑：
1、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告明知現今詐欺集團橫行 ，竟仍率然提供金融帳戶供他人使用以逃避犯罪之查緝，助 長財產犯罪之猖獗，且嚴重破壞社會治安，並有礙金融秩序 ，另增加被害人謀求救濟及執法機關追查犯罪之困難，行為 誠屬不當，應予非難；兼衡被告之素行（見卷附臺灣高等法 院被告前案紀錄表）、犯罪動機、目的、手段、情節、告訴 人、被害人所受之損害情形，並參以被告為高職肄業之智識 程度（見本院卷附之被告個人戶籍資料查詢結果）、於本院 審理時自陳之家庭生活與經濟狀況（見本院簡式審判筆錄第 5頁），及犯後尚知坦承犯行，惟未能與告訴人、被害人和 解賠償損害之犯後態度等一切情狀，量處如主文所示之刑， 並就併科罰金刑部分，諭知如易服勞役之折算標準，以資懲 儆。又依刑法第41條第1項規定得易科罰金之罪以所犯最重 本刑為「5年有期徒刑以下之刑」者為限，本案被告所為係 幫助犯洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，其法定刑為 「7年以下有期徒刑」，非屬得易科罰金之法定刑，是其所 犯雖經本院判處6月以下之有期徒刑，依法仍不得易科罰金 ，惟得依刑法第41條第3項規定請求易服社會勞動，附此敘 明。
四、未予宣告沒收之說明：
按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收， 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑 法第38條之1第1項前段、第3項分別定有明文。經查，被告 雖將前開帳戶交付他人遂行詐欺取財、洗錢之犯行，而經本 院認定如前，然依卷內事證尚無積極證據證明被告因提供帳 戶供他人使用而獲有犯罪所得，自無從宣告沒收、追徵犯罪 所得；另被告並非轉出或提領告訴人、被害人受騙款項之人 ，對於該等贓款未具有所有權或事實上處分權限，亦無從依 洗錢防制法第18條第1項就此部分諭知沒收，併予敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條，洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項、修正前第16條第2項，刑法第2條第1項前段、第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條前段、第42條第3項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。本案經檢察官林鈺瀅提起公訴，檢察官黃明絹到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 3 月 13 日 刑事第二十五庭 法 官 白光華
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀(應附繕本)，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 楊貽婷中 華 民 國 113 年 3 月 13 日附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表（下列幣別均為新臺幣，不含手續費）：
編號 被害人 詐騙時間、方式 匯款時間、 金額及匯入之第一層人頭帳戶 轉匯至第二層人頭帳戶之時間、金額 轉匯至第三層被告帳戶之時間、金額 轉匯至第四層人頭帳戶之時間、金額 1 林茂昌(提告) 於111年4月15日，使用暱稱「Annie」傳送訊息予林茂昌，邀請林茂昌加入LINE群組「致富鏡頭雁群931」討論，復於111年6月23日邀請林茂昌加入和利投資股份官方網站並申請個人帳號，並與官網客服聯繫，林茂昌加入LINE暱稱「和利客服專員NO.168」進行股票投資，並依客服指示轉帳至指定帳戶。嗣林茂昌於111年6月27日欲提領出投資獲利未果，「Annie」又佯稱帳號被凍結，需要補足股票尾款，俟股票賣出始能提領出金，而知受騙。 111年6月27日10時43分許，林茂昌臨櫃匯款200萬元至黃飛鴻申辦之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 111年6月27日11時15分許，轉匯130萬元至鄭子賢申辦之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶 111年6月27日11時16分許，轉匯129萬8,000元至本案中信銀行帳戶 111年6月27日11時17分許，轉匯49萬9,450元至本案中信銀行帳戶綁定之虛擬帳號000-0000000000000000號帳戶 2 方榮棠(未提告) 於111年6月14日20時許，以暱稱「林雅芳」向方榮棠佯稱：我是做台股股票投資的，獲利很高云云，並邀方榮棠加入LINE群組「致富」，致方榮棠陷於錯誤，委請「林雅芳」代為操作股票買賣，又委請「和利客服專員」代為操作股票，並前往臨櫃匯款至指定帳戶。嗣方榮棠於111年7月28日欲出金，「林雅芳」又佯稱「鍾國忠老師」得分成，但分成部分要另外匯款云云，方榮棠發覺有異，而知受騙。 111年6月27日10時1分許，方榮棠臨櫃匯款30萬元至黃飛鴻申辦之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶