臺灣士林地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第33號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 鄭憶芬
選任辯護人 藍健軒律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（臺灣士
林地方檢察署112年度偵緝字第1983號、第1984號、112年度偵字
第22874號）及移送併辦（臺灣士林地方檢察署112年度偵字第27
015號、112年度偵字第28457號、112年度偵字第21238號、第276
48號、113年度偵字第1221號、113年度偵字第5491號、臺灣新北
地方檢察署112年度偵字第60487號、第63498號、第63563號、第
79720號），因被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑（本
院原案號：113年度金訴字第66號），裁定改依簡易判決處刑如
下：
主 文
鄭憶芬幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣捌萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、鄭憶芬依一般社會生活經驗，知悉金融機構帳戶為個人信用 、財產之重要表徵，具有一身專屬性質，申設金融機構帳戶 亦無特殊條件限制，任何人得同時在不同金融機構申設多數 帳戶供己使用，應可預見將銀行帳戶資料及密碼提供不詳之 人使用，可能遭犯罪集團利用為收取、提領財產犯罪贓款之 犯罪工具，並持以掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之來源，竟基於 縱有人以其金融帳戶實施詐欺取財，及掩飾、隱匿犯罪所得 等犯罪目的使用，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗 錢之不確定故意，於民國112年3月21日前某日擔任宥徵生技 有限公司（下稱宥徵公司）之負責人，再於同日以宥徵公司 之名義申辦華南商業銀行帳號：000-000000000000號帳戶（ 下稱華南帳戶），於112年4月13日申辦陽信商業銀行帳號： 000-000000000000號帳戶（下稱陽信帳戶），並將華南帳戶 、陽信帳戶之存摺、提款卡、網路銀行帳號及密碼交付予真 實姓名年籍均不詳之詐欺集團（下稱本案詐欺集團）成員。 嗣本案詐欺集團成員，意圖為自己不法之所有，基於詐欺取 財及掩飾或隱匿本案犯罪所得去向之犯意，於附表所示之時 間，分別對附表編號1至8、10至13所示之人，以附表所示方
式施用詐術，致其等均陷於錯誤，而依指示於附表所示時間 ，匯款附表所示之金額至華南帳戶、陽信帳戶內，該等款項 旋遭本案詐欺集團成員以網路銀行轉帳方式轉出，致生金流 之斷點，而無從追查該等犯罪所得之去向，以掩飾或隱匿該 等犯罪所得；另附表編號9所示之人則察覺有異而未陷於錯 誤，乃試探性地匯款新臺幣（下同）10元至陽信帳戶（並未 匯入），致本案詐欺集團成員未能得逞。嗣經附表編號1至1 3所示之人報警處理，始查悉上情。
二、案經附表編號1至3所示之被害人分別訴由高雄市政府警察局 小港分局、岡山分局、臺中市政府警察局大雅分局報告臺灣 士林地方檢察署（下稱士檢）檢察官偵查起訴；附表編號4 至8、13所示之被害人分別訴由臺中市政府警察局大雅分局 、臺南市政府警察局麻豆分局、新營分局、新北市政府警察 局中和分局、臺北市政府警察局中正第一分局、花蓮縣警察 局報告同署檢察官偵查後移送併辦；附表編號9至12所示之 被害人分別訴由臺北市政府警察局內湖分局、萬華分局、桃 園市政府警察局中壢分局、基隆市警察局第四分局報告臺灣 新北地方檢察署檢察官偵查後移送併辦。
理 由
一、上開犯罪事實，業據被告於本院審理時坦承不諱（見本院11 3年度金訴字第66號卷〈下稱本院卷〉第79頁），核與證人即 附表編號1至13所示之被害人林阿慧等13人（下稱林阿慧等1 3人）於警詢所述情節相符（證人證述之出處均詳附表）， 並有被害人林阿慧等13人所提出之與詐欺集團成員之對話記 錄截圖、匯款資料（均詳附表卷證出處欄）、華南帳戶、陽 信帳戶開戶資料（見士檢112年偵字第16913號卷第91頁，士 檢112年偵字第22874號卷第123頁）等證據在卷可稽，足認 被告前揭具任意性之自白核與事實相符，而屬可信，本件事 證明確，被告犯行堪予認定，應依法論科。
二、論罪科刑
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件 之行為者而言；是以，如未參與實施犯罪構成要件之行為， 且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯 。查被告固將本案帳戶之資料提供予詐欺集團，用以遂行詐 欺取財及洗錢犯行所用，然此交付帳戶資料之行為尚非詐欺 取財罪或一般洗錢罪之構成要件行為，卷內亦無證據證明被 告有參與、分擔詐欺本案被害人或於事後轉匯、分得詐騙款 項之舉，故被告係以幫助他人為詐欺取財及洗錢犯行之意思 ，參與犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯；是核被告就事
實欄附表編號1至8、10至13部分所為，均係犯刑法第30條 第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30 條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。又起 訴書附表編號9部分，被害人張瑋群因察覺有異並未陷於錯 誤，僅試探性匯款10元至陽信帳戶，致詐欺集團成員自始即 未能取得該筆詐騙款項之支配管領，且未及掩飾、隱匿詐欺 所得財物之去向、所在，自僅止於未遂之階段，是就事實欄 附表編號9部分所為，則係犯刑法第30條第1項前段、第339 條第3項、第1項之幫助詐欺取財未遂罪及刑法第30條第1項 前段、洗錢防制法第14條第2項、第1項之幫助洗錢未遂罪。 檢察官認被告就此部分之幫助詐欺及幫助洗錢罪均屬既遂， 容有誤會，然僅係行為態樣有既遂、未遂之分，故無須引用 刑事訴訟法第300條變更起訴法條。被告提供本案2帳戶資料 之行為，幫助本案詐欺集團詐欺附表所示之被害人林阿慧等 13人之財產，本案詐欺集團又自本案2帳戶將詐欺取得款項 提領一空，藉此掩飾、隱匿贓款之去向、所在，被告係以一 行為觸犯數幫助詐欺取財既遂與未遂罪、幫助洗錢既遂與未 遂罪，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從法定刑較 重之幫助洗錢既遂罪處斷。
㈡又檢察官於移送併辦之犯罪事實（即附表編號4至13部分）， 雖不在檢察官提起公訴時所敘及，惟此等部分與起訴書所載 之犯罪事實（即附表編號1至3部分），具有想像競合犯之裁 判上一罪關係，應為起訴之效力所及，本院自應併予審理， 於此敘明。
㈢另被告係幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2 項之規定，按正犯之刑減輕之。另洗錢防制法第16條第2項 亦於112年6月14日修正公布，同年月00日生效；修正前之洗 錢防制法第16條第2項原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審 判中自白者，減輕其刑。」，修正後之條文則為：「犯前4 條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」；前 揭法律修正後之規定，以歷次審判自白始能減刑，要件較為 嚴格，經新舊法比較結果，修正後之規定並未較有利於被告 ，應適用修正前之規定。查被告於本院審判中業已自白所為 係犯洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪之幫助犯，應依 修正前之洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，並依法遞 減其刑。
㈣爰審酌被告輕率地提供上開2金融帳戶存摺、提款卡、網路銀 行帳號及密碼予他人，容任他人從事不法使用，助長詐欺犯 罪風氣之猖獗，掩飾或隱匿詐欺取財之款項，增加被害人尋 求救濟及治安機關查緝犯罪之困難，嚴重危害財產交易安全
與社會經濟秩序，實屬不該，惟念其於本院審理時終能坦承 犯行，尚具悔意，已與到庭之被害人邱宥霖、羅婉媛成立調 解，有本院113年度附民移調字第81號、第82號調解筆錄可 參（見本院卷第83至84頁、第87至88頁），又本案尚無證據 可認被告已從中獲取不法利益（詳後沒收部分），暨考量被 告之素行（參見臺灣高等法院被告前案紀錄表）、犯罪動機 、手段、所提供之帳戶數量與期間、前開被害人林阿慧等13 人所受財產損失程度，及被告自陳為國外二專畢業之教育智 識程度、從事攤販工作、月收入約3萬餘元、未婚、無子女 、無須扶養他人之家庭生活經濟狀況（見本院卷第80頁）等 一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金刑部分諭知 易服勞役之折算標準。
三、沒收部分
㈠被告固有將本案2帳戶提供予本案詐欺集團成員遂行詐欺之犯 行，惟其否認有因而取得報酬（見本院卷第79頁），卷內復 查無積極證據證明被告就此獲有報酬或因此免除債務，自無 從遽認被告有何實際獲取之犯罪所得，爰不予諭知沒收或追 徵其價額。
㈡洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所移轉、 變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產 上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用之 財物或財產上利益，亦同。」惟被告非實際提款之人，無掩 飾隱匿詐欺贓款之犯行可言，自無上開條文之適用，附此敘 明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項，逕以簡易判決處刑如 主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官劉畊甫提起公訴及移送併辦，檢察官林弘捷、江耀民、黃德松、劉恆嘉移送併辦，檢察官林聰良到庭執行職務。 中 華 民 國 113 年 3 月 29 日 刑事第一庭 法 官 陳孟皇
以上正本證明與原本無異。
書記官 凃文琦
中 華 民 國 113 年 3 月 29 日附錄本案論罪科刑法條
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 被害人 詐欺集團詐騙時間及方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳號 卷證出處 1 林阿慧 詐欺集團成員於112年2月初某日，向被害人佯稱依指示投資獲利可期等語，致被害人陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內。 ①112年4月26日11時3分許 ②112年4月27日10時32分許 ①125萬7000元 ②185萬6188元 ①陽信帳戶 ②華南帳戶 1.被害人警詢筆錄（112偵16913卷第9至10頁） 2.被害人匯款申請書（同上卷第13頁） 3.華南帳戶交易明細（同上卷第92頁） 4.陽信帳戶交易明細（112偵122874卷第125頁） 2 呂惠芳 詐欺集團成員於112年2月16日某時，向被害人佯稱依指示投資獲利可期等語，致被害人陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內。 112年4月27日11時50分許 83萬6000元 華南帳戶 1.被害人警詢筆錄（112偵21147卷第11至13頁） 2.被害人之匯款回條聯（同上卷第29頁） 3.華南帳戶交易明細（112偵16913卷第92頁） 3 陳瑞霞 詐欺集團成員於112年1月底某日，向被害人佯稱依指示投資獲利可期等語，致被害人陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內。 112年4月18日10時3分許 250萬元 陽信帳戶 1.被害人警詢筆錄（112偵22874卷第9至17頁） 2.被害人與詐欺集團之對話記錄截圖（同上卷第33至96頁） 3.被害人之匯款申請書（同上卷第29頁） 4.陽信帳戶交易明細（112偵22874卷第125頁） 4 羅婉媛 詐欺集團成員於112年2月某時，向被害人佯稱依指示投資獲利可期等語，致被害人陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內。 112年4月27日9時49分許 467萬4661元 華南帳戶 1.被害人警詢筆錄（112偵27015卷第16至17頁） 2.被害人與詐欺集團之對話記錄截圖（同上卷第60至88頁） 3.被害人之網路轉帳交易明細截圖（同上卷第96頁） 4.華南帳戶交易明細（112偵16913卷第92頁） 5 張呈榮 詐欺集團成員於112年1月26日某時，向被害人佯稱依指示投資獲利可期等語，致被害人陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內。 112年4月27日13時27分許 80萬元 華南帳戶 1.被害人警詢筆錄（112偵28457卷第11至12頁） 2.被害人之匯款申請書（同上卷第46頁） 3.華南帳戶交易明細（112偵16913卷第92頁） 6 黃賽琳 詐欺集團成員於112年1月15日某時，向被害人佯稱依指示投資獲利可期等語，致被害人陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內。 112年4月27日12時33分許 147萬元 華南帳戶 1.被害人警詢筆錄（112偵21238卷第9至13頁） 2.被害人與詐欺集團之對話記錄截圖（同上卷第55至71頁） 3.被害人之匯款申請書（同上卷第45頁） 4.華南帳戶交易明細（112偵16913卷第92頁） 7 游麗文 詐欺集團成員於112年1月11日某時，向被害人佯稱依指示投資獲利可期等語，致被害人陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內。 112年4月26日14時44分許 190萬元 陽信帳戶 1.被害人警詢筆錄（112偵27648卷第11至18頁） 2.被害人與詐欺集團之對話記錄截圖（同上卷第39至56頁） 3.陽信帳戶交易明細（112偵22874卷第125頁） 8 沈志勲 詐欺集團成員於112年3月間某日，向被害人佯稱依指示投資獲利可期等語，致被害人陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內。 112年4月25日12時24分許 110萬元 陽信帳戶 1.被害人警詢筆錄（113偵1221卷第15至17頁） 2.被害人與詐欺集團之對話記錄截圖（同上卷第65至83頁） 3.被害人之匯款申請書（同上卷第47頁） 4.陽信帳戶交易明細（112偵22874卷第125頁） 9 張瑋群 詐欺集團成員於112年4月26日前某時，向被害人佯稱依指示投資獲利可期等語，惟被害人未陷於錯誤，於右列時間試探性匯款右列金額至右列帳戶內，並未匯入。 112年4月26日22時42分許 10元（並未匯入） 陽信帳戶 1.被害人警詢筆錄（112偵60487卷第24至25頁） 2.被害人與詐欺集團之對話記錄截圖（同上卷第29至31頁） 3.被害人之網銀轉帳交易截圖（同上卷第32頁） 10 莊寶玉 詐欺集團成員於112年4月26日11時7分許，向被害人佯稱為其家人，需款項支付公司帳款等語，致被害人陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內。 ①112年4月27日12時40分許 ②112年4月27日12時49分許 ①100萬元 ②425萬元 華南帳戶 1.被害人警詢筆錄（112偵63498卷第9至10頁） 2.被害人與詐欺集團之對話記錄截圖（同上卷第27至28頁） 3.被害人之匯款憑證（同上卷第13頁） 4.華南帳戶交易明細（112偵16913卷第92頁） 11 邱宥霖 詐欺集團成員於111年12月22日12時34分許，向被害人佯稱依指示投資獲利可期等語，致被害人陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內。 112年4月26日12時57分許 222萬元 陽信帳戶 1.被害人警詢筆錄（112偵63563卷第21至22頁） 2.被害人與詐欺集團之對話記錄截圖（同上卷第31至40頁） 3.被害人之匯款申請書回條（同上卷第30頁） 4.陽信帳戶交易明細（112偵22874卷第125頁） 12 林淑媛 詐欺集團成員於112年1月22日某時，向被害人佯稱依指示投資獲利可期等語，致被害人陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內。 112年4月26日12時7分許 50萬元 陽信帳戶 1.被害人警詢筆錄（112偵79720卷第12至13頁） 2.被害人與詐欺集團之對話記錄截圖（同上卷第24至26頁） 3.被害人之匯款憑證（同上卷第22頁） 4.陽信帳戶交易明細（112偵22874卷第125頁） 13 劉映烈 詐欺集團成員於112年1月1日某時，向被害人佯稱依指示投資獲利可期等語，致被害人陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內。 112年4月26日12時44分許 200萬元 陽信帳戶 1.被害人警詢筆錄（113偵5491卷第26至30頁） 2.被害人與詐欺集團之對話記錄截圖（同上卷第51至91頁） 3.被害人之匯款申請書（同上卷第35頁） 4.陽信帳戶交易明細（112偵22874卷第125頁）