臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第569號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 賴柏諺
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第53436號）及移送併辦（111年度偵字第48970號），因
被告自白犯罪，本院合議庭認宜以簡易判決處刑，爰不經通常審
判程序（原案號：112年度金訴字第153號），逕以簡易判決處刑
如下：
主 文
賴柏諺幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣壹萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 犯罪事實及理由
一、犯罪事實：
賴柏諺能預見將金融帳戶資料提供給他人使用，可能幫助他 人實施詐欺取財犯罪，而用以隱匿、掩飾犯罪所得之來源及 去向，致被詐騙人及警方難以追查，竟仍以縱若有人持之以 犯罪亦不違反其本意，而基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之不 確定故意，於民國110年10月底某日，將其女友陳惠茹所申 設之國泰世華商業銀行帳號：000-000000000000號帳戶（下 稱國泰帳戶）、中國信託商業銀行帳號：000-000000000000 號帳戶（下稱中信帳戶）、臺灣中小企業銀行帳號：000-00 000000000號帳戶（下稱臺企銀帳戶）、台新商業銀行帳號 ：000-00000000000000號帳戶（下稱台新帳戶）之存摺、金 融卡、密碼、網路銀行帳號、密碼，以新臺幣（下同）10,0 00元為代價，提供予某真實姓名、年籍不詳之人，容任他人 作為詐欺取財、洗錢之工具。嗣該人即與其所屬詐欺集團成 員間共同基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，分別於如附表所 示之詐騙時間，以如附表所示之詐騙方式，向張廷嘉、方致 瑋、楊淑慧、洪安又、李梓萱施用詐術，致其等陷於錯誤， 而依詐欺集團成員指示分別匯款至前開帳戶內（匯款時間、 金額、帳戶均如附表所示），上開款項旋遭詐欺集團成員提 領一空，以掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向。
二、證據名稱：
㈠被告賴柏諺於偵查及本院準備程序中之供述。 ㈡證人即同案被告陳惠茹於警詢、偵查中之證述；證人即告訴
人張廷嘉、方致瑋、楊淑慧、洪安又、李梓萱於警詢時之證 述。
㈢國泰帳戶、中信帳戶、臺企銀帳戶、台新帳戶開戶基本資料 及交易明細表、新北市政府警察局蘆洲分局三民派出所受（ 處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通 報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、張廷嘉所提 與詐欺集團成員「球王」間之對話紀錄、張廷嘉所提帳戶交 易明細表、何詠真所申設中國信託商業銀行帳號：000-0000 00000000號帳戶開戶基本資料及交易明細表、內政部警政署 反詐騙諮詢專線紀錄表（方致瑋、楊淑慧、洪安又、李梓萱 ）、方致瑋所提帳戶交易明細表、方致瑋所提與詐欺集團成 員間之對話紀錄、臺南市政府警察局第一分局文化派出所受 理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單、 受理各類案件紀錄表、邢豪文所申設中國信託商業銀行帳號 ：000-000000000000號帳戶開戶基本資料及交易明細表、臺 北市政府警察局萬華分局莒光派出所受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表、洪安又所提匯款資料、投資網站截 圖、李梓萱所提存摺交易明細及匯款資料、雲林縣警察局斗 六分局公正派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融 機構聯防機制通報單、莊雅婷所申設中國信託商業銀行帳號 ：000-000000000000號帳戶開戶基本資料及交易明細表。三、論罪科刑：
㈠論罪：
⒈按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院112年度台上字第973號判決意旨參照）； 是以如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意 思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。次按洗錢防制法 第2條第2款之掩飾、隱匿行為，目的在遮掩、粉飾、隱藏、 切斷特定犯罪所得與特定犯罪間之關聯性，是此類洗錢行為 須與欲掩飾、隱匿之特定犯罪所得間具有物理上接觸關係（ 事實接觸關係）。而提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用 ，其後被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在 形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達 到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須 待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人 提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即 非洗錢防制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢 罪之直接正犯（最高法院111年度台上字第178號判決意旨參 照）。然如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特
定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃 避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論 以幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪（最高法院108 年 度台上大字第3101號裁定意旨參照）。經查，被告單純將陳 惠茹所申設國泰帳戶、中信帳戶、臺企銀帳戶、台新帳戶之 存摺、金融卡、密碼、網路銀行帳號、密碼提供予某真實姓 名、年籍不詳之人及其所屬詐欺集團成員之行為，非洗錢防 制法第2條第2款所指洗錢行為，且亦無證據證明被告有參與 詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，然被告主觀上知悉其 所提供之前開金融帳戶資料可能遭該詐欺集團成員用以詐騙 財物，作為匯款及提領工具，產生遮斷資金流動軌跡以逃避 國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之 不確定故意提供前開金融帳戶資料，應論以幫助犯。是核被 告所為，係犯刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第1項之 幫助一般洗錢罪及刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助 詐欺取財罪。
⒉被告以一提供國泰帳戶、中信帳戶、臺企銀帳戶、台新帳戶 之存摺、金融卡、密碼、網路銀行帳號、密碼等資料之行為 ，幫助詐欺集團向如附表所示之告訴人遂行詐欺取財及一般 洗錢犯行，係一行為觸犯數個幫助詐欺取財罪及幫助一般洗 錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以一 幫助一般洗錢罪。
⒊按裁判上一罪，基於審判不可分原則，其一部事實起訴者， 依刑事訴訟法第267條之規定，其效力應及於全部，受訴法 院對於未經起訴之他部分犯罪事實，自應一併審判，此為犯 罪事實之一部擴張。查被告幫助對方致瑋、楊淑慧、李梓萱 詐欺取財及一般洗錢部分，及檢察官移送併辦被告幫助對洪 安又詐欺取財及一般洗錢部分，因與檢察官起訴部分有前述 想像競合犯之裁判上一罪關係，應為起訴效力所及，本院自 得併予審理。
⒋被告前因違反毒品危害防制條例案件，分別經本院97年度中 簡上字第539號判決、本院98年度訴字第2146號判決判處有 期徒刑4月、8年，前開二案並經本院99年度聲字第2151號裁 定應執行8年2月確定；復因違反毒品危害防制條例案件，分 別經本院99年度易字第1693號判決、本院99年度中簡字第90 5號判決判處有期徒刑3月、5月，前開二案並經本院99年度 聲字第2790號裁定應執行7月確定，嗣被告接續執行前開案 件，於104年4月1日縮短刑期假釋出監，於107年6月13日縮 刑期滿執行完畢等情，為檢察官主張被告構成累犯之事實， 並有其提出之刑案資料查註紀錄表及卷附臺灣高等法院被告
前案紀錄表各1份在卷可稽，被告於受有期徒刑執行完畢後 ，5年以內故意再犯本件有期徒刑以上之罪，固為累犯。惟 依司法院釋字第775號解釋意旨，法院就符合累犯要件之被 告，仍應以其是否有特別惡性或對刑罰反應力薄弱等事由， 妥適審酌被告所犯前後數罪間，關於前案之性質（故意或過 失）、前案有期徒刑之執行情形（有無入監、是否易科罰金 或易服社會勞動）、再犯之原因、前後犯罪間之差異（是否 同一罪質、重罪或輕罪）、主觀犯意所顯現之惡性及其反社 會性等情事，綜合判斷被告有無因加重其刑致生所受刑罰超 過所應負擔罪責之情形，裁量是否加重其最低本刑。查被告 構成累犯之前案係施用及販賣毒品犯行，與本案幫助詐欺、 洗錢犯行，雖均係故意犯罪，然罪名、罪質類型均不同，犯 罪手段、動機亦屬有別，自難認被告具有特別之惡性或有對 刑罰反應力薄弱之情事，而有加重其最低本刑之必要，揆諸 前開解釋意旨，爰不予加重其刑。
⒌被告成立幫助犯，應依刑法第30條第2項之規定減輕其刑。 ⒍被告行為後，洗錢防制法第16條第2項業於112年6月14日修正 公布，並自同年月16日施行。修正前該條項規定：「犯前2 條（含同法第14條）之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其 刑」，修正後則規定：「犯前4條（含同法第14條）之罪， 在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，經比較新舊法 結果，修正後之規定並未較有利於被告，依刑法第2條第1項 前段規定，自應適用修正前即被告行為時之洗錢防制法第16 條第2項之規定。查被告於本院準備程序中自白犯行（見本 院112年度金訴字第153號卷第96至97頁），應依修正前洗錢 防制法第16條第2項之規定，減輕其刑，並遞減輕之。 ㈡科刑：
爰以行為人之責任為基礎，審酌政府機關、金融機構及電信 公司近年來為遏止詐欺犯罪，已大力宣導民眾切勿將個人之 金融帳戶提供他人使用，以免成為犯罪集團之幫兇，且新聞 媒體上亦常有犯罪集團利用人頭帳戶作為犯罪工具之報導， 詎被告竟將陳惠茹所申設國泰帳戶、中信帳戶、臺企銀帳戶 、台新帳戶之存摺、金融卡、密碼、網路銀行帳號、密碼等 資料提供予不詳詐欺集團作為犯罪工具，因而使如附表所示 之告訴人受有如附表所示之財產損害，危害社會治安及金融 交易安全，並使犯罪之追查趨於複雜，所為實屬不該，應予 非難；復斟酌被告終能坦承犯行，犯後態度尚可，然尚未與 告訴人達成調解或和解，兼衡其教育程度為高職畢業，未婚 ，無子女等家庭經濟狀況（見本院112年度金訴字第153號卷 第13頁）暨其犯罪之動機、手段、情節等一切情狀，量處如
主文所示之刑，並就併科罰金部分，諭知易服勞役之折算標 準。
四、沒收：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於 全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法 第38條之1第1項前段、第3項定有明文。被告供承其提供陳 惠茹所申設國泰帳戶、中信帳戶、臺企銀帳戶、台新帳戶之 存摺、金融卡、密碼、網路銀行帳號、密碼等資料予不詳詐 欺集團所取得之報酬10,000元（見本院112年度金訴字第153 號卷第97頁），為其本案犯罪所得，並未扣案，應依刑法第 38條之1第1項前段、第3項規定，宣告沒收，於全部或一部 不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
㈡又洗錢防制法第18條第1項前段固規定：「犯第14條之罪，其 所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財 物或財產上利益，沒收之」。惟被告非實際上提領、取得贓 款之人，而非洗錢防制法第14條第1項之正犯，亦無證據證 明被告就陳惠茹所申設國泰帳戶、中信帳戶、臺企銀帳戶、 台新帳戶遭提領之款項有事實上之處分權限，自無上開規定 之適用，附此敘明。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項、第454條第1項 ，逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得於判決送達之日起20日內，向本院提起上 訴（須附繕本），上訴於本院第二審合議庭。 本案經檢察官黃政揚提起公訴，檢察官詹益昌移送併辦，檢察官黃楷中到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 2 月 2 日 刑事第十七庭 法 官 鄭百易
以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 蔡秀貞
中 華 民 國 113 年 2 月 2 日
附錄論罪科刑法條：
刑法第30條第1項
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條第1項
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
【附表（時間均為民國，幣別均為新臺幣）】
編號 被害人 詐騙時間及方式 匯款時間 （第一層） 匯款金額 （第一層） 匯款帳戶（第一層） 匯款時間 （第二層） 匯款金額 （第二層） 匯款帳戶（第二層） 1 張廷嘉 （提告） 於110年11月3日，以Telegram通訊軟體與張廷嘉聯繫，佯稱可協助代操運動賽事下注，須匯款至指定帳號等語，致張廷嘉陷於錯誤，依詐欺集團成員指示匯款。 110年11月12日19時17分許 50,000元 國泰帳戶 無 無 無 110年11月15日 23時47分許 50,000元 2 方致瑋 （提告） 於110年10月9日15時許，以Telegram通訊軟體與洪智仁聯繫，佯稱配合操作投資穩賺不賠等語，致方致瑋陷於錯誤，依詐欺集團成員指示匯款。 110年11月4日 20時22分許 10,000元 國泰帳戶 無 無 無 3 楊淑慧 （提告） 於110年12月22日19時許，以電話與楊淑慧聯繫，佯稱係東森購物人員，因操作錯誤導致每月定期扣款，須配合操作解除設定等語，致楊淑慧陷於錯誤，依詐欺集團成員指示匯款。 111年1月4日 10時13分許 1,000,000元 何詠真所申設中國信託商業銀行帳號：000-000000000000號帳戶 111年1月4日 10時21分許 929,736元 臺企銀帳戶 111年1月4日 10時34分許 846,492元 中信帳戶 111年1月5日 9時36分許 1,000,000元 同上 111年1月5日 9時50分許 639,826元 111年1月5日 10時11分許 610,187元 4 洪安又 （提告） 於110年10月中旬，以Line通訊軟體與洪安又聯繫，佯稱匯款至指定帳戶可操作外匯獲利等語，致洪安又陷於錯誤，依詐欺集團成員指示匯款。 110年12月29日16時8分許 2,100,000元 邢豪文所申設中國信託商業銀行帳號：000-000000000000號帳戶 110年12月29日16時45分許 481,245元 中信帳戶 110年12月29日17時2分許 512,566元 臺企銀帳戶 5 李梓萱 （提告） 於110年9月中旬，以Line通訊軟體與李梓萱聯繫，佯稱匯款至指定帳戶可購買虛擬貨幣獲利等語，致李梓萱陷於錯誤，依詐欺集團成員指示匯款。 110年12月20日11時8分許 50,000元 莊雅婷所申設中國信託商業銀行帳號：000-000000000000號帳戶 110年12月20日11時31分許 951,216元 台新帳戶