臺灣桃園地方法院刑事判決
113年度金簡字第30號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 徐証軒
籍設桃園市○○區○○○街000號○○○○○○○○○）
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵緝字第2325、2326號），及移送併辦（臺灣臺北地方檢察署
112年度偵緝字第1721號、112年度偵字第42529號、臺灣橋頭地
方檢察署112年度偵字第18001號），經本院訊問被告後，被告自
白犯罪，認宜以簡易判決處刑，本院裁定改行簡易判決程序，逕
以簡易判決處刑如下：
主 文
徐証軒幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分補充：被告徐証軒於本院 訊問時坦認犯行之自白（見本院金訴卷第152頁）外，其餘 均引用檢察官起訴書及併辦意旨書之記載（如附件）。二、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言。而刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯 意及客觀之犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪， 無論其所參與者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以 幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構 成要件之行為，亦為正犯。如以幫助他人犯罪之意思而參與 犯罪，其所參與者又為犯罪構成要件以外之行為，則為幫助 犯。查被告基於幫助詐欺、幫助洗錢之不確定故意，將其所 有之中國信託商業銀行帳戶之存摺、網路銀行帳號及密碼交 付予真實姓名、年籍均不詳之詐騙集團成員，供其詐騙財物 ，僅係參與犯罪構成要件以外之行為，且無證據證明被告係 以正犯而非以幫助犯之犯意參與，應認其僅成立幫助犯，而 非正犯。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項 、洗錢防制法第14條第1項之幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪 。
㈢被告以一提供銀行帳戶資料行為，侵害被害人朱小明、黃清
益、廖小慧、林雅正、陳輝雲、廖小鈴等人之財產法益，為 一行為觸犯數罪名之想像競合犯，應依刑法第55條之規定， 論以一幫助詐欺取財罪；又被告所犯，同時觸犯幫助詐欺取 財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規 定，從一重論以幫助洗錢罪。
㈣又臺灣臺北地方檢察署以112年度偵緝字第1721號、112年度 偵字第42529號、臺灣橋頭地方檢察署以112年度偵字第1800 1號移送併辦部分，與本案起訴書所載被告之犯罪事實，有 想像競合之裁判上一罪關係，本院自得併予審論。 ㈤被告幫助他人犯前開之罪，為幫助犯，依刑法第30條第2項之 規定，按正犯之刑減輕之。另被告行為後，洗錢防制法第16 條第2項亦經修正公布，並於民國000年0月00日生效施行。 修正前洗錢防制法第16條第2項係規定：「犯前二條之罪， 在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後則規定：「犯 前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」， 經比較新舊法，修正後之規定就被告自白犯罪減輕其刑之要 件，嚴於修正前之規定，應以修正前之規定較有利於被告， 爰依刑法第2條第1項前段規定，適用被告行為時即修正前洗 錢防制法第16條第2項規定論處，是被告於本院訊問時既自 白幫助洗錢之行為，應依此規定減輕其刑，並依法遞減之。 ㈥爰審酌被告任意將金融帳戶之存摺、網路銀行帳號及密碼提 供予他人使用，幫助詐欺集團成員從事詐欺犯行，助長社會 詐欺財產犯罪之風氣，使無辜民眾受騙而受有財產上損害， 亦擾亂金融交易往來秩序，且因詐欺集團得藉此輕易隱匿犯 罪所得，造成執法機關不易查緝犯罪行為人之真實身分，增 加被害人求償上之困難，所為應予非難，衡酌被告於本案交 付銀行帳戶資料之犯罪情節及所生危害，被告於犯後坦認犯 行，然未與被害人達成和解並賠償損害之犯後態度，暨被告 之智識程度、家庭經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示之 刑，並諭知罰金部分易服勞役之折算標準。
㈦犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者， 依其規定；前項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項分別訂 有明文。洗錢防制法第18條第1項亦規定「犯第14條之罪， 其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之 財物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持 有、使用之財物或財產上利益，亦同」。惟被告係將上開帳 戶資料提供給真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員使用，並非 實際施行詐騙及提款之人，無掩飾隱匿詐欺款項之犯行，非 洗錢防制法第14條第1項之正犯，而卷內亦無積極證據證明
被告就此獲有報酬，自無上開條文適用，爰不予諭知沒收或 追徵，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
本案經檢察官郭印山提起公訴，檢察官朱家蓉、檢察官李廷輝、檢察官陳鴻濤移送併辦，經檢察官吳宜展到庭執行職務。 中 華 民 國 113 年 2 月 29 日 刑事第十六庭 法 官 呂宜臻
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官 黃心姿中 華 民 國 113 年 2 月 29 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條第1項前段
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附件：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵緝字第2325號
112年度偵緝字第2326號
被 告 徐証軒 男 39歲（民國00年00月00日生） 籍設桃園○○○○○○○○○ 居桃園市○○區○○路0段000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、徐証軒依其社會生活經驗，能預見倘任意將金融帳戶存摺、 網路銀行帳號、密碼提供他人，可能幫助詐欺集團作為不法 收取款項之用，用以匯入詐欺之贓款後，再將詐欺所得之贓 款領出或轉匯，使偵查犯罪之人員與被害人均難以追查此詐 欺犯罪所得財物，而掩飾詐欺集團犯罪所得之去向。竟仍不 違背其本意，基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定犯意， 提供其所申辦之中國信託商業銀行帳號000-000000000000帳 戶之存摺、網路銀行帳號、密碼提供予詐欺集團使用。嗣該 詐欺集團成員即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財 、洗錢等犯意聯絡，以假投資之詐術，致如附表所示之人陷 於錯誤，於如附表所示之時間，匯款如附表所示之金額至上 開帳戶。上開款項旋即遭該詐騙集團成員提領，而利用上開 帳戶掩飾詐欺所得之去向。
二、案經朱小明、黃清益訴由桃園市政府警察局瑞芳分局、中和 分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告徐証軒之供述 被告為辦理貸款而將上開帳戶之存摺、提款卡、網路銀行帳號、密碼提供予他人之事實。 2 告訴人朱小明、黃清益之指訴及匯款資料 告訴人2人有匯款至上開帳戶之事實。 3 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、上開帳戶交易明細資料各2份 同上。 二、訊據被告徐証軒固坦承有證據清單及待證事實編號1之事實 ，惟矢口否認有何幫助詐欺、幫助洗錢之犯行，辯稱：我是 為辦理貸款，而交付上開帳戶之資料等語。惟查，金融帳戶 表彰個人之信用，豈能率爾交付他人。此外，復無其他反證 例如：對話紀錄等證據，足以動搖前述依證據清單所列之積 極證據，其犯嫌堪以認定。綜上，依前揭積極證據已足證明 被告所涉之犯嫌，其所辯亦無可採，其犯嫌應堪認定。三、被告以幫助詐欺取財、洗錢等意思，參與詐欺取財及洗錢等 罪構成要件以外之行為，核其所為係犯刑法第339條第1項之 詐欺取財、洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢等罪嫌，且 為幫助犯。又被告以一提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名 侵害告訴人2人數法益，均為想像競合犯，請依刑法第55條 規定，從一重之一般洗錢罪處斷。再被告為幫助犯，請審酌 依刑法第30條第2項規定按正犯之刑減輕之。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 7 月 4 日 檢 察 官 郭印山本件證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 7 月 16 日 書 記 官 楊美蘭所犯法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
告訴人 匯款時間(民國) 金額(單位：新臺幣) 朱小明 111年9月26日9時47分許111年9月27日12時18分許 111年9月28日12時5分許 111年9月29日9時33分許 111年9月30日11時56分許 111年10月3日12時27分許 111年10月3日12時39分許 111年10月3日12時56分許 111年10月5日10時許 111年10月5日10時26分許 111年10月7日13時48分許 7萬元 100萬元 150萬元 5萬元 100萬元 75萬元 46萬元 9萬元 10萬元 30萬元 105萬元 黃清益 111年10月3日9時27分許 60萬元
臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵緝字第1721號
被 告 徐証軒 男 39歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○○街000號 （桃園○○○○○○○○○）
居桃園市○○區○○路0段000號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，應與貴院審理之112年度審金訴字第1382號案件（佑股）併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：
徐証軒依其一般社會生活之通常經驗，可預見將帳戶提供予不 相識之人，可能幫助犯罪集團作為收取他人款項及掩飾犯罪所 得財物之用，竟仍不違背本意，於民國111年9月26日前之某時 ，在臺北市松山區某處，將其在中國信託商業銀行申請之帳 號000000000000號帳戶之存摺、網路銀行帳號、密碼提供予 真實姓名年籍均不詳之人。嗣該人另意圖為自己不法之所有，基 於詐欺之犯意，於附表所示之時間、方式詐欺廖小慧、林雅 正，使其等均陷於錯誤，依指示於附表所示之時間匯款至徐 政軒提供之上開帳戶內，旋遭轉匯一空。嗣因廖小慧、林雅 正陸續發現遭騙報警處理，始為警循線查悉上情。 二、證據：
（一）被告徐政軒於偵查中之供述。
（二）告訴人廖小慧、林雅正於警詢中之指訴。（三）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報 警示簡便格式表。
（四）告訴人2人提供之LINE對話訊息截圖、存摺影本、匯款單 、網站截圖及網路銀行交易明細截圖各1份。
（五）被告上開帳戶之開戶基本資料及交易明細表。三、所犯法條：
刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌及違 反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢 罪嫌。
四、併案理由：
被告前因涉嫌幫助洗錢等案件，業經臺灣桃園地方檢察署檢 察官以112年度偵緝字第2325號、2326號提起公訴，現由臺 灣桃園地方法院（佑股）以112年度審金訴字第1382號審理 中，有本署刑案資料查註紀錄表及起訴書各1份在卷可查。 本案被告所提供之上開帳戶與被告於該案提供之帳戶相同， 僅被害人不同，是本案與前案核屬一行為侵害數法益之想像 競合犯關係，為裁判上一罪之法律上同一案件，自為前案起 訴之效力所及，應移請併案審理。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 8 月 11 日 檢 察 官 朱家蓉 附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 1 廖小慧 民國111年9月2日起陸 續自稱「晨宏在線客服No.68」、「陳雪淇Michelle」透過行動通訊軟體LINE與告訴人廖小慧聯繫，聲稱可至「晨宏」、「泰創投資標股」等網站投資購買股票賺取高額利潤云云 111年9月26日 11時29分 200,000元 111年9月27日 14時8分 1,000,000元 111年9月28日 10時59分 500,000元 111年9月28日 11時3分 500,000元 111年9月28日 12時21分 300,000元 2 林雅正 民國111年8月9日起自稱「李詩涵R15」透過行動通訊軟體LINE與告訴人林雅正聯繫，聲稱可至不詳投資網站投資購買股票賺取高額利潤云云 111年9月29日 12時許 60,000元
臺灣橋頭地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第18001號
被 告 徐証軒 男 民國00年00月00日生 住○○市○○區○○○街000號1樓○ ○○○○○○○○○） 居桃園市○○區○○路○段000號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，認應移請臺灣桃園地方法院(佑股)併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分述如下：一、犯罪事實：
徐証軒明知社會上層出不窮之詐騙集團或不法份子，或為掩 飾不法行徑，或為隱匿不法所得，或為逃避追查並造成金流 斷點，常蒐購並使用他人金融帳戶進行存提款及轉帳，客觀 上可預見取得他人金融帳戶使用之行徑，常與財產犯罪有密 切關聯，竟以縱他人持其交付之金融帳戶資料做為詐騙及洗 錢工具，亦不違反其本意，仍基於幫助詐欺及幫助洗錢之不 確定故意，於民國111年9月30日前某時，將其申辦使用之中 國信託商業銀行帳號000-000000000000帳戶（下稱中信銀行 帳戶）之存摺、網路銀行帳號、密碼等資料，以不詳之代價 提供予詐欺集團使用。嗣該詐欺集團成員即共同意圖為自己 不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，於111年9月 初某時，先以LINE暱稱「Aillen張梓琳」與陳輝雲加為好友 後，即向陳輝雲佯稱：可至晨宏投資網站（網址為https:// cu.ruvnrjg.top/h53shw/）申辦帳號，再依LINE暱稱「晨宏 在線客服No.68」提供之帳號匯款投資即可獲利云云，致陳 輝雲陷於錯誤，先於111年9月30日8時38分許，以網路轉帳 之方式，匯款新臺幣（下同）34萬元至徐証軒上開中信銀行 帳戶內，旋遭詐騙集團某成員轉匯至其他人頭帳戶中，製造 資金流向分層化，藉此掩飾隱匿犯罪所得。嗣陳輝雲發覺受 騙而報警處理，始循線查知上情。案經陳輝雲訴由高雄市政 府警察局鳳山分局報告偵辦。
二、證據：
（一）證人即告訴人陳輝雲於警詢中之證述。
（二）告訴人陳輝雲提供之元大銀行交易明細1紙、被告徐証軒 名下中信銀行帳戶基本資料及交易明細各1份。三、所犯法條：
核被告徐証軒所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第 1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第 14條第1項幫助洗錢等罪嫌，請依刑法第30條第2項規定，按 正犯之刑減輕之。被告以同一犯意，交付帳戶之單一犯行， 同時觸犯上開2罪名，為想像競合，請依刑法第55條規定， 從一重論以幫助洗錢罪論斷。
四、移送併辦理由：
被告前因涉嫌幫助洗錢及幫助詐欺取財等案件，業經臺灣桃 園地方檢察署檢察官以112年度偵緝字第2325、2326號提起 公訴，現由臺灣桃園地方法院(佑股)以112年審金訴字第138 2號案件審理中，本案被告所提供之中信銀行帳戶與被告於 前案提供之帳戶相同，僅被害人不同，是本案與前案核屬一 行為侵害數法益之想像競合犯關係，為裁判上一罪之法律上 同一案件，自為前案起訴之效力所及，自應移請併案審理。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 9 月 1 日 檢 察 官 李廷輝附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第42529號
被 告 徐証軒 年籍、住所均詳卷
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，應與貴院繫屬審理之案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：徐証軒明知金融機構帳戶之存摺、提款卡（含密 碼）為個人信用之重要表徵，任何人皆可自行前往金融機構 申請，並無特別之窒礙，且可預見將自己之存摺、提款卡（ 含密碼）交予他人使用，常與詐欺等財產犯罪密切相關，可 能掩飾他人詐欺犯罪所得財物，經犯罪集團利用以作為人頭 帳戶，遂行詐欺犯罪，藉此躲避警方追查，竟仍基於他人持 其金融帳戶以為詐欺犯罪工具，無違反其本意之幫助詐欺取 財及幫助他人洗錢等不確定故意，於民國111年9月26日之前 某日，以不詳之方式，將其申辦之中國信託商業銀行帳戶（ 帳號000-000000000000號）之提款卡、存簿及密碼提供予不 詳之詐欺集團作為詐騙不特定被害人匯入款項之用。嗣該詐 欺集團不詳成員以「假投資、真詐財」之詐術，致廖小鈴不 疑有他而陷於錯誤，於附表所示時間，將附表所示款項匯款 至上開帳戶內，始知受騙。
二、證據：
(一)被害人廖小鈴於警詢中之指述。
(二)被害人提出之交易紀錄及對話截圖、相關報案資料等。(三)中國信託商業銀行帳戶（帳號000-000000000000號）之申請 人資料及歷史交易明細表等。
三、所犯法條：刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺、 洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌。四、併案意旨：
（一）被告徐証軒前因同一事實涉嫌幫助詐欺、洗錢等案件，經 臺灣桃園地方檢察署檢察官以112年度偵緝字第2325號、2 326號等案件提起公訴，經貴院以112年度金訴字第1387 號案件審理中等節，有該案起訴書、全國刑案資料查註表 在卷可參。
（二）本件被告所為與上開案件起訴之犯行，係提供同一帳戶予 詐騙集團使用，供詐騙集團詐騙不同被害人之行為，屬想 像競合犯之裁判上一罪，爰請依法併予審理。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 11 月 17 日 檢察官 陳鴻濤附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 匯入時間 金額（新臺幣/元） 1 111年9月26日9時53分 300,000 2 111年9月27日11時11分 100,000 3 111年9月28日10時48分 177,000 4 111年9月29日8時48分 200,000