臺灣高雄地方法院刑事判決
112年度金訴字第744號
公 訴 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 張恩偉
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵
字第16435號），本院判決如下：
主 文
張恩偉幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣陸萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、張恩偉依一般社會生活經驗，知悉金融機構帳戶為個人信用 、財產之重要表徵，具有一身專屬性質，申設帳戶亦無特殊 限制，並可於不同金融機構申請多數帳戶使用，而可預見倘 有人不以自己名義申辦帳戶，反而收購他人帳戶使用，該帳 戶可能作為對方收受、提領詐騙他人財產犯罪所用，進而產 生遮斷金流，掩飾、隱匿犯罪所得而洗錢，逃避國家追訴、 處罰之效果，竟仍基於幫助洗錢及幫助詐欺取財之故意，於 民國000年0月間，收取曾耀霆（經檢察官為不起訴處分確定 ）所申設之國泰世華商業銀行帳號000000000000號（下稱曾 耀霆國泰世華銀行甲帳戶）、帳號000000000000號（下稱曾 耀霆國泰世華銀行乙帳戶）、中國信託商業銀行帳號000000 000000號帳戶（下稱曾耀霆中信銀行帳戶。前開三帳戶下合 稱本案帳戶）之存摺、提款卡及密碼後，提供予姓名年籍不詳 之人，供該人所屬詐欺集團使用。該詐欺集團成員則共同意 圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於11 0年1月21日17時2分許，假冒黃陳麗瓊之女兒，致電黃陳麗 瓊佯稱：急需款項購屋云云，致黃陳麗瓊陷於錯誤，而於附 表所示時間，將所示款項匯至蔡尹惠（經臺灣士林地方法院 判決有罪）申設之華南商業銀行內埔分行帳號000000000000 號帳戶（下稱蔡尹惠華南銀行帳戶），旋經按附表所示方式 層轉至本案帳戶及其他人頭帳戶，以此方法製造金流斷點， 而掩飾、隱匿詐欺所得之去向及所在。嗣因黃陳麗瓊發覺受 騙並報警處理而循線查獲。
二、案經黃陳麗瓊訴由臺中市政府警察局烏日分局報告臺灣高雄 地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
壹、證據能力部分
被告以外之人於審判外之陳述，雖不符前4條之規定，而經 當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書 面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據，刑事訴訟 法第159條之5第1項定有明文。本判決所引各項傳聞證據， 雖係被告以外之人審判外陳述，然均經當事人於本院審理時 同意作為證據，復審酌該等證據方法作成時並無違法不當或 證明力明顯過低之瑕疵，依前開規定俱有證據能力。又所引 非供述證據，與本案均有關聯性，且查無違反法定程序取得 之情，依刑事訴訟法第158條之4反面解釋，亦均有證據能力 。
貳、認定犯罪事實所憑之證據及理由
上開事實，業據被告張恩偉於本院審理時坦承不諱，並據證 人即告訴人黃陳麗瓊、證人曾耀霆於偵查中證述明確，復有 蔡尹惠華南銀行帳戶客戶基本資料及歷史交易明細、曾耀霆 國泰世華銀行甲、乙帳戶、中信銀行帳戶客戶基本資料及歷 史交易明細、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、兆豐國 際商業銀行股份有限公司112年4月12日函暨所附黃陳麗瓊客 戶基本資料及歷史交易明細、瑞興商業銀行股份有限公司11 2年4月19日函暨所附黃陳麗瓊客戶基本資料及歷史交易明細 在卷可參，足認被告前開任意性自白與事實相符，堪予採信 。從而，本案事證明確，被告犯行堪予認定，應依法論科。參、論罪科刑
一、新舊法比較
行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律 有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條 第1項定有明文。本案被告行為後，洗錢防制法第16條第2項 規定業經修正，並經總統於112年6月14日公布，於同年月16 日施行。修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條 之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」修正後規定： 「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑 。」經比較修正前、後之規定，修正後減輕其刑之要件較為 嚴格，以修正前之規定較有利於被告，而應適用修正前洗錢 防制法第16條第2項之規定。
二、罪名及罪數
㈠刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫 助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者 而言。被告將本案帳戶之存摺、提款卡及密碼提供予詐欺集 團成員，用以實施詐欺取財之財產犯罪及掩飾、隱匿犯罪所 得去向、所在，係對他人遂行洗錢及詐欺取財犯行施以助力
。依起訴書認定之事實及卷附證據，被告並未實際參與致電 詐欺告訴人，亦未協助層轉及提領告訴人款項，依既存證據 尚不足證明被告有為洗錢及詐欺取財犯行之構成要件行為， 或與詐欺集團有何犯意聯絡，揆諸前揭說明，自應論以幫助 犯。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項、洗錢防制法第2條第2款 、第14條第1項之幫助洗錢罪，及刑法第30條第1項、第339 條第1項之幫助詐欺取財罪。公訴意旨認被告為洗錢及詐欺 取財罪之共同正犯，尚有誤會。
㈢被告以單一提供本案帳戶資料之行為，幫助詐欺集團向告訴 人詐得財物，而侵害告訴人之財產法益，同時達成掩飾、隱 匿詐騙所得款項去向之結果，係以一行為觸犯數罪名，為想 像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷 。
三、刑之減輕事由
㈠幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之，刑法第30條第2項定有 明文。被告未實際參與洗錢及詐欺取財犯行，所犯情節較正 犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。 ㈡犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑，修正前 洗錢防制法第16條第2項定有明文。被告於本院審理時自白 犯行，應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑 。
㈢本案有前述二種以上之減輕事由，爰依法遞減之。四、量刑審酌
爰審酌被告不思以正當途徑獲取所需，反以前揭方式，幫助 詐欺集團詐騙本案告訴人，不僅使告訴人受有財產上損害， 更戕害人與人間之互信基礎，危害社會治安及金融交易安全 ，並使犯罪之追查趨於複雜；迄今亦未與告訴人調解成立或 實際賠償，犯罪所生損害尚未獲適當填補。惟念被告犯後終 能坦承犯行之犯後態度；兼衡其犯罪動機、手段、情節、素 行、於本院審理時自述國中畢業之智識程度、入監前在市場 賣麵、月薪約新臺幣（下同）3萬元，及所陳家庭生活經濟 狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，就併科罰金部分， 並審酌其年齡、學歷、職業、收入等節，諭知如主文所示之 易服勞役折算標準。
五、沒收
被告於本院審理時供述：提供本案帳戶資料未取得報酬等語 ，卷內亦無證據可認被告交付本案帳戶資料確有取得任何金 錢對價，故不予宣告沒收或追徵犯罪所得。另洗錢防制法第 18條第1項前段固規定：「犯第14條之罪，其所移轉、變更
、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利 益，沒收之」，但條文並無「不問屬於犯罪行為人與否」之 絕對義務沒收要件，當以屬於犯罪行為人者為限（即實際管 領者），始應沒收。告訴人匯入本案帳戶之款項，業經不詳 詐欺集團成員層層轉匯，非屬被告所有，亦不在被告實際掌 控中，其就遭掩飾、隱匿之財物不具所有權及事實上處分權 ，是就此等款項，尚無從依洗錢防制法第18條第1項規定， 對被告宣告沒收，併此指明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官張良鏡提起公訴，檢察官王啟明到庭執行職務。 中 華 民 國 113 年 1 月 12 日 刑事第二庭 法 官 林于心
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 113 年 1 月 16 日 書記官 鄧思辰
附錄本案論罪科刑法條：
《中華民國刑法》
第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
《洗錢防制法》
第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。
附表：
告訴人 匯入時間、金額 （第一層） 匯入時間、金額 （第二層） 匯入時間、金額 （第三層） 黃陳麗瓊 於110年1月26日15時19分許，臨櫃匯款460萬元至蔡尹惠華南銀行帳戶 於110年1月26日15時30分許，轉匯100萬元至曾耀霆國泰世華銀行甲帳戶 於110年1月26日15時32分許，轉匯53萬元至劉希照國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月26日15時33分，轉匯16萬元至劉希照國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月26日15時34分，轉匯33萬9,900元至劉希照國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月27日0時7分許，轉匯100萬元至曾耀霆中信銀行帳戶 於110年1月27日0時8分7秒許，轉匯108萬8,000元至劉希照國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月27日0時8分43秒許，轉匯100萬元至劉希照國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月27日10時10分許，轉匯100萬元至曾耀霆國泰世華銀行乙帳戶 於110年1月27日10時13分許，轉匯100萬元至曾耀霆國泰世華銀行甲帳戶 於110年1月28日0時9分許，轉匯60萬元至曾耀霆國泰世華銀行甲帳戶 於110年1月28日0時10分2秒許，轉匯40萬元至劉希照國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月28日0時10分28秒許，轉匯20萬元至劉希照國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月28日15時4分許，臨櫃匯款120萬元至蔡尹惠華南銀行帳戶 於110年1月28日15時22分許，轉匯48萬9,000元至曾耀霆國泰世華銀行甲帳戶 於110年1月28日15時24分許，轉匯2萬5,500元至劉希照國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月28日15時25分許，轉匯9萬元至洪健哲國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月28日15時27分許，轉匯9萬元至洪培翔國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月28日15時28分2秒許，轉匯9萬元至王聖文玉山銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月28日15時28分45秒許，轉匯9萬元至邱亭芳中信銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月28日15時30分許，轉匯10萬3,000元至胡育誠國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月28日15時25分許，轉匯35萬4,000元至曾耀霆中信銀行帳戶 於110年1月28日15時33分8秒許，轉匯20萬元至胡育誠國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月28日15時33分48秒許，轉匯15萬元至洪健哲國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 於110年1月28日15時34分許，轉匯4,000元至胡育誠國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶
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