臺灣新北地方法院刑事判決
112年度金訴字第1551號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 呂佳芸
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第40150、42962、43608、45326號、45351、45480、4820
9號），及移送併辦（112年度偵字第44641、44822、47474、500
31、50836號），因被告於本院準備程序中，就被訴事實為有罪
之陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，經
本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，本院判決如
下：
主 文
呂佳芸幫助犯洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑參年，應依附件三至五本院調解筆錄所載條件向被害人支付損害賠償。 事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除就下述補充、修正外，均引用檢察 官起訴書及併辦意旨書之記載（如附件一、二）。（一）證據部分：補充「被告呂佳芸於本院準備程序及簡式審判 程序中之自白」作為證據。
（二）犯罪事實：起訴書附表二編號4之匯款時間「112年3月24 日22時49分」更正為「112年3月24日晚上9時49分」 二、論罪科刑
（一）新舊法比較：
洗錢防制法第16條第2項之規定，於被告行為後之民國112 年6月14日修正公布，修正前之條文為：「犯前二條之罪 ，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」，修正後之條文 為：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減 輕其刑。」經比較新舊法，修正後的條文並未較有利於被 告，故應依刑法第2條第1項前段之規定，適用被告行為時 之規定。
（二）核被告所為，是犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第14條第1項之幫助洗錢罪。
（三）刑之減輕：
1.被告提供帳戶予本案詐欺集團使用，其幫助行為危害性較 直接行為人為輕，爰依刑法第30條第2項規定，依正犯之 刑減輕之。
2.被告就洗錢部分，僅於審判中自白，爰依修正前洗錢防制
法第16條第2項規定，減輕其刑，並依法遞減之。（四）競合：
被告一次交付數個帳戶，同時幫助他人向被害人詐取財物 及洗錢，而犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前 段規定，應從一重論以幫助洗錢罪。
（五）爰審酌：
1.犯罪之動機、目的、手段、違反義務之程度及犯罪所生之 危險或損害：被告明知當前詐欺集團橫行，政府窮盡心力 追查、防堵，且大眾傳播媒體更屢屢報導民眾被詐欺之新 聞，竟提供本案帳戶予詐欺集團成員，詐欺集團成員因而 得以使用本案帳戶詐欺被害人並加以隱匿，致執法人員難 以追查真實身份，而助長詐欺犯罪，受詐欺之人數及金額 如附件一、二之起訴書及併辦意旨書所載。
2.犯罪行為人之生活狀況、品行及智識程度：被告受有大學 畢業之教育程度，從事過旅行社，於112年1月底因為疫情 關係離職，在臺中兼職做網路平台，經濟上有困難，在臉 書打工社團看到做手工賺錢的機會，而提供本案帳戶，目 前在花蓮獨自居住，單身，無子，無人需要扶養，為被告 供述在卷（本院卷第74至75、89頁）。又被告於本案前未 曾有任何前案紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷 可證。
3.犯罪後之態度：被告坦承犯行，已與到庭之被害人全部調 解成立，預計分期賠償被害人所受損失等一切情狀，量處 如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。 （六）緩刑部分：
被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高 等法院被告前案紀錄表在卷可稽，案發當時因加入臉書打 工社團，而提供金融帳戶幫助詐欺集團為本件之犯行，在 本案詐欺集團中並非居於主導之角色，涉案情節較為輕微 ，且案發後坦承犯行，與到庭之被害人全部調解成立，預 計分期賠償被害人，經此偵審程序之教訓，當知所警惕， 而無再犯之虞，本院認其所受刑之宣告以暫不執行為適當 ，爰併予宣告緩刑3年，以啟自新。另本院為確保緩刑之 宣告能收具體之成效，且期使其確切明瞭其行為對社會所 造成之危害，以培養正確法治觀念，並審酌各被害人所受 損失，爰依刑法第74條第2項第3款規定，併予宣告應依附 件三至五所示內容向被害人支付損害賠償，且此乃緩刑宣 告附帶之條件，依刑法第74條第4項規定，得為民事強制 執行名義。倘被告未遵循本院諭知之緩刑條件，且情節重 大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之
必要者，檢察官得依同法第75條之1第1項第4款之規定， 聲請撤銷本件緩刑之宣告，併此指明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，洗錢防制法第14條第1項、（修正前）第16條第2項，刑法第11條、第2條第1項前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第42條第3項前段、第74條第1項第1款、第2項第3款，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官洪三峯提起公訴，檢察官洪三峯移送辦辦，檢察官陳伯青到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 1 月 9 日 刑事第十六庭 法 官 時瑋辰
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 陳玫君
中 華 民 國 113 年 1 月 10 日附錄論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
------------------------------------------------------附件一：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第40150號112年度偵字第42962號112年度偵字第43608號112年度偵字第45480號112年度偵字第45326號112年度偵字第45351號112年度偵字第48209號 被 告 呂佳芸 女 32歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○路0段00巷0○0 號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、呂佳芸可預見如將金融機構帳戶存摺、提款卡及密碼等提供 不相識之人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺取財時 指示受詐騙者匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙者匯入
款項遭提領後，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯罪 所得之目的，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助 洗錢之不確定故意，於民國112年3月22日上午某時許，在臺 中市西屯區某統一超商，將其名下如附表一所示之帳戶金融 卡以交貨便方式寄與LINE暱稱「黃儷葳」之詐欺集團成員使 用，並與「黃儷葳」約定提供1張金融卡可獲得新臺幣（下 同）1萬元之報酬。嗣該不詳詐欺集團成員取得富邦帳戶金融 卡後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢 之犯意聯絡，於附表二所示詐騙時間，以附表二所示之詐騙 方式，詐騙如附表二所示之人，致其等均陷於錯誤，於附表 二所示之匯款時間，將如附表二所示之款項匯入富邦帳戶內 ，旋遭提領一空，以此方式掩飾、隱匿犯罪所得之去向、所 在。嗣經如附表二所示之人發覺有異，報警處理，而查獲上 情。
二、案經黃正豪訴由屏東縣政府警察局內埔分局、林俋辰訴由臺 中市政府警察局第三分局、陳久司訴由臺北市政府警察局松 山分局、王聖翔新北市政府警察局三峽分局、臺中市政府警 察局第四分局、新北市政府警察局新莊分局、臺中市政府警 察局第六分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告呂佳芸於警詢及偵查中之供述 被告坦承提供富邦、玉山、郵局、王道及台新帳戶金融卡與LINE暱稱「黃儷葳」之人，並與「黃儷葳」約定提供1張金融卡可獲得1萬元之報酬等事實。 2 如附表所示之告訴人、被害人於警詢之指訴 如附表所示之告訴人、被害人遭詐欺之事實。 3 被害人廖學甫之報案資料 被害人廖學甫遭詐欺後匯款至富邦帳戶之事實。 4 告訴人黃正豪提出之國泰世華銀行匯款單據、通話紀錄截圖、報案資料各1份 告訴人黃正豪遭詐欺後匯款至玉山帳戶之事實。 5 告訴人林俋辰提出之行動郵局轉帳截圖、通話紀錄截圖、報案資料各1份 告訴人林俋辰遭詐欺後匯款至郵局帳戶之事實。 6 告訴人陳久司提出之露天拍賣截圖、LINE對話紀錄截圖、報案資料各1份 告訴人陳久司遭詐欺後匯款至玉山帳戶之事實。 7 被害人羅譽宗提出之轉帳成功畫面截圖、通話紀錄截圖、報案資料各1份 被害人羅譽宗遭詐欺後匯款至玉山帳戶之事實。 8 被害人傅晟䋭提出之通話紀錄截圖、轉帳交易截圖、報案資料各1份 被害人傅晟䋭遭詐欺後匯款至王道帳戶之事實。 9 告訴人王聖翔之報案資料 告訴人王聖翔遭詐欺後匯款至王道帳戶之事實。 10 富邦、玉山、郵局、王道及台新帳戶客戶資料暨交易明細各1份 如附表所示之告訴人、被害人遭詐欺後匯款如誤表所示之金額至如附表所示之帳戶內，旋遭提領一空之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助犯詐欺取財；刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第14條第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。被告以一行為同時觸犯 前開2罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，應從 一重論以幫助一般洗錢罪。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 7 月 27 日 檢察官 洪三峯
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 8 月 10 日 書記官 徐瑞茵
附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表一
編號 帳戶 1 台北富邦商業銀行帳號00000000000000號帳戶(下稱富邦帳戶) 2 玉山商業銀行帳號0000000000000號帳戶(下稱玉山帳戶) 3 中華郵政股份有限公司帳號00000000000000號帳戶(下稱郵局帳戶) 4 王道商業銀行帳號00000000000000號帳戶(下稱王道帳戶) 5 台新國際商業銀行帳號00000000000000號帳戶(下稱台新帳戶) 附表二
編號 姓名 詐騙時間 詐騙方法 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 廖學甫 112年3月24日16時22分許 以電話假冒良興網路賣場客服人員向廖學甫佯稱系統錯誤，如欲取消訂單須配合轉帳云云，致廖學甫陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 112年3月24日18時30分 9,010元 富邦帳戶（112年度偵字第40150號） 2 黃正豪 112年3月24日某時許 以電話假冒良興網路賣場客服人員向黃正豪佯稱系統錯誤，如欲取消訂單須配合轉帳云云，致黃正豪陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 112年3月24日21時21分 1萬7,985元 玉山帳戶（112年度偵字第42962號） 3 林俋辰 112年3月24日17時13分許 以電話向林俋辰佯稱SCC玩具屋誤勾選為高級會員，如欲取消須配合轉帳云云，致林俋辰陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 112年3月24日17時36分、17時40分 4萬9,985元、3萬8,021元 郵局帳戶（112年度偵字第43608號） 4 陳久司 112年3月24日某時許 以通訊軟體LINE暱稱「陳偉傑」向陳久司佯稱露天拍賣交易異常無法購買，須升級露天帳戶云云，致陳久司陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 112年3月24日22時49分 9,985元 玉山帳戶（112年度偵字第45480號） 5 羅譽宗 112年3月24日21時39分 以電話假冒良興網路賣場客服人員向羅譽宗佯稱系統錯誤，如欲取消訂單須配合轉帳云云，致羅譽宗陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 112年3月24日21時39分 1萬4,015元 玉山帳戶（112年度偵字第45326號） 6 傅晟䋭 112年3月24日某時許 以電話假冒良興網路賣場客服人員向傅晟䋭佯稱系統錯誤，如欲取消訂單須配合轉帳云云，致傅晟䋭陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 112年3月24日18時35分 4萬9,978元 王道帳戶（112年度偵字第45351號） 7 王聖翔 112年3月24日18時49分許 以電話假冒良興網路賣場客服人員向王聖翔佯稱系統錯誤，如欲取消訂單須配合轉帳云云，致王聖翔陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 112年3月24日18時51分、18時53分 4萬9,985元、4萬9,985元 台新帳戶（112年度偵字第48209號） --------------------------------------------------------附件二：
臺灣新北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第44641號
112年度偵字第44822號
112年度偵字第47474號
112年度偵字第50031號
112年度偵字第50836號
被 告 呂佳芸 女 32歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○路0段00巷0○0 號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院審理之案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：一、犯罪事實：
呂佳芸可預見如將金融機構帳戶存摺、提款卡及密碼等提供 不相識之人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺取財時 指示受詐騙者匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙者匯入 款項遭提領後，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯罪 所得之目的，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助 洗錢之不確定故意，於民國112年3月24日前某時許，將其名
下如附表一所示之帳戶金融卡提供與詐欺集團成員使用。嗣 該不詳詐欺集團成員取得如附表所示帳戶之金融卡後，即共 同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡 ，於附表二所示詐騙時間，以附表二所示之詐騙方式，詐騙 如附表二所示之人，致其等均陷於錯誤，於附表二所示之匯 款時間，將如附表二所示之款項匯入附表二所示之帳戶內， 旋遭提領一空，以此方式掩飾、隱匿犯罪所得之去向、所在 。嗣經如附表二所示之人發覺有異，報警處理，而查獲上情 。案經張柏軒訴由新北市政府警察局三重分局、李秉鴻訴由 彰化縣警察局溪湖分局、林君瑜訴由高雄市政府警察局鳳山 分局、洪純純訴由南投縣政府警察局草屯分局報告偵辦。二、證據：
(一)如附表所示之告訴人於警詢中之指訴。
(二)告訴人張柏軒提供之中國信託銀行轉帳明細、報案資料各1 份。
(三)告訴人李秉鴻提供之通話紀錄截圖、轉帳交易截圖、報案資 料各1份。
(四)告訴人黃0芯提供之LINE對話紀錄截圖、轉帳交易截圖、報 案資料各1份。
(五)告訴人林君瑜提供之LINE對話紀錄截圖、匯款單據截圖、報 案資料各1份。
(六)告訴人洪純純提供之LINE對話紀錄截圖、轉帳交易截圖、通 話紀錄截圖、報案資料各1份。
(七)附表一所示帳戶客戶資料及交易明細各1份。三、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助犯詐欺取財；刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第14條第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。被告以一行為同時觸犯 前開2罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，應從 一重論以幫助一般洗錢罪。
四、併案理由：
被告前因提供附表一所示之帳戶，涉嫌違反洗錢防制法等案 件，業經本署檢察官於112年7月27日以112年度偵字第40150 號等案件（下稱前案）提起公訴，現由貴院審理中（尚未分 案），有前案起訴書及全國刑案資料查註表各1份在卷可參 。又本案附表一所示之帳戶與被告前案所交付予詐欺集團成 員之金融帳戶相同，僅告訴人不同，核屬一行為侵害數法益之 想像競合犯關係，為裁判上一罪，自為前開案件起訴效力所 及，自應移請併案審理。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 8 月 17 日 檢 察 官 洪三峯附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表一
編號 帳戶 1 玉山商業銀行帳號0000000000000號帳戶(下稱玉山帳戶) 2 中華郵政股份有限公司帳號00000000000000號帳戶(下稱郵局帳戶) 3 台北富邦商業銀行帳號00000000000000號帳戶(下稱富邦帳戶) 附表二
編號 姓名 詐騙時間 詐騙方法 匯款時間 匯款金額（新臺幣） 匯入帳戶 1 張柏軒 112年3月24日20時19分許 以電話假冒良興電子產品客服人員向張柏軒佯稱個資外洩，須重複匯款3次加密云云，致張柏軒陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 112年3月24日21時23分 1萬1,985元 玉山帳戶（112年度偵字第44641號） 2 李秉鴻 112年3月24日20時44分許 以電話假冒良興電子客服人員向李秉鴻佯稱系統故障，須至ATM取消云云，致李秉鴻陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 112年3月21日21時14分 4萬1,836元 玉山帳戶（112年度偵字第44822號） 3 黃0芯（00年0月生，真實姓名年籍詳卷） 112年3月24日20時許 以LINE暱稱「旋轉在線客服專員」向黃0芯佯稱須於30分鐘內解除買家帳戶云云，致黃0芯陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 112年3月24日20時9分 1萬2,010元 郵局帳戶（112年度偵字第47474號） 4 林君瑜 112年3月24日16時55分許 以電話假冒SCC玩具屋及台新銀行客服人員向林君瑜佯稱協助取消網路訂單云云，致林君瑜陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 112年3月24日17時28分 4萬9,987元 郵局帳戶（112年度偵字第50031號） 5 洪純純 112年3月24日16時53分許 以電話假冒良興電子客服人員向洪純純佯稱系統故障，須至ATM取消云云，致洪純純陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 112年3月24日17時34分、17時41分、17時42分 2萬9,967元、4萬9,967元、1萬932元 富邦帳戶（112年度偵字第50836號）